SMartina
19.02.09,17:28
Ahojte. Potrebujem poradiť, ako sa dá vyriešiť toto zaúčtovanie v PÚ. Prevzala som to takto zaúčtované: je to z roku 2007

OFA:
základ: 100.000,- Sk
DPH: 19.000,- Sk
Spolu: 119.000,- Sk
zaúčtovaná táto faktúra bola takto: 378/AE / 343/AE suma: 19.000,- Sk,
to je všetko k tejto faktúre, základ ani suma celkom nebola účtovaná na žiadné účty

Bankový výpis:
úhrada faktúry: suma + 119.000,- Sk, zápis zaúčtovaný: 221/324

všetko to bolo zaúčtované v roku 2007 a zostali aj zostatky na účtoch:
účet 378: 19.000,- Sk
účet 324: 119.000,- Sk

a bol tam ešte jeden taký zápis pri ďalšej faktúre

Prosím Vás, stretol sa už niekto s takýmto zaúčtovaním ? :confused: Prosím poraďte či to bolo správne a ako by som tie zálohy a iné pohľadávky vyčistila. V skutočnosti je všetko vysporiadané, len účtovne sa na to zabudlo vysporiadať to.
Ďakujem.
betka
19.02.09,19:07
Ide o ostatnú pohľadávku z nejakej činnosti. ????

Prijali sa PP na účet ako preddavok zaúčtovaný 221/324. Z prijatého preddavku sa odviedla DPH vo výške 19%
Následne sa mala vyhotoviť FA, z pohľadu DPH a zaúčtovať nasledovne: 378/343, xxx
Zúčtovanie prijatého preddavku: 324/378.

K 31.12.2007, ak sa mal vysporiadať účet 324, kt. nemá mať zostatok, a teda mal byť zápis: 324/378.

Pohľadávka z niečoho plynie, môže ísť o účtovanie výsledkove, a:
- môže ísť o pohľadávku podľa par. 55 postupov účtovania: voči zodpovednej osobe za náhradu M a Š, voči poisťovni...... (prečítať uvedený par, nebudem ho rozpisovať.

Keďže nevieme text uvedenej FA, nedá sa ďalej komentovať, chýba tam zaúčtovanie do výnosov.
SMartina
19.02.09,22:39
Text: V zmysle zmluvy o dielo Vám fakturujeme dohodnutú sumu vo výške 10%. Vo faktúre naozaj neboli zaúčtované výnosy. Presne tento zápis mi chýba.
Zoltán Kovács
20.02.09,06:22
Text: V zmysle zmluvy o dielo Vám fakturujeme dohodnutú sumu vo výške 10%. Vo faktúre naozaj neboli zaúčtované výnosy. Presne tento zápis mi chýba.

Podľa textu faktúry by ani nemali byť sumy na výnosoch. Dedukujem že zvyšných 90% sa vyfakturovalo v r. 2008. Potom v rámci vyúčtovania treba vysporiadať 324.