Dana7
23.02.09,14:23
Dobrý deň,

naša firma nie je v SR platcom DPH. Česká firma nám dodávala služby - montážne práce - na území SR. Táto firma sa mylne domnievala, že sme platcami DPH a fakturovala nám túto sumu bez dane. Od nás nikdy nedostali informáciu, že sme platcami DPH. Pri daňovej kontrole, ktorú v ČR mali im dali pokutu a oni teraz vystavili opravné faktúry, kde si doúčtovali DPH. Majiteľ, keďže to nebola jeho chyba, nie je ochotný rozdiel uhradiť. Ja ako účtovník som faktúry videla až dávno po funuse, dokonca som dnes zistila, že jednu za rok 2007 vôbec nemám / igelitkári /. Takže chcem sa len uistiť, či nám z toho nehrozí nejaký postih z daňového úradu, že máme zaúčtovanú faktúru bez DPH z ČR aj keď sme neplatcami.

Ďakujem
Dana7
24.02.09,08:04
Dobrý deň,

naša firma nie je v SR platcom DPH. Česká firma nám dodávala služby - montážne práce - na území SR. Táto firma sa mylne domnievala, že sme platcami DPH a fakturovala nám túto sumu bez dane. Od nás nikdy nedostali informáciu, že sme platcami DPH. Pri daňovej kontrole, ktorú v ČR mali im dali pokutu a oni teraz vystavili opravné faktúry, kde si doúčtovali DPH. Majiteľ, keďže to nebola jeho chyba, nie je ochotný rozdiel uhradiť. Ja ako účtovník som faktúry videla až dávno po funuse, dokonca som dnes zistila, že jednu za rok 2007 vôbec nemám / igelitkári /. Takže chcem sa len uistiť, či nám z toho nehrozí nejaký postih z daňového úradu, že máme zaúčtovanú faktúru bez DPH z ČR aj keď sme neplatcami.

Ďakujem


Prosím poraďte niekto, ako postupovať v tomto prípade.

Ďakujem
Vladimír Ozimý
24.02.09,09:28
ak boli vykonávané montážne práce v SR českým platiteľom DPH pre slovenského neplatiteľa DPH domnievam sa že český správca dane npostupoval správne pretože im to nemali dodaniť...predmet dane je na území SR a osobou povinnou platiť daň ste boli vy ako zdaniteľná osoba v tuzemsku. to znamená česká spoločnosť postupovala správne ak vystavovala faktúry s predmetom dane v sR bez DPH odviesť daň ste mali vy...
Dana7
24.02.09,13:50
ak boli vykonávané montážne práce v SR českým platiteľom DPH pre slovenského neplatiteľa DPH domnievam sa že český správca dane npostupoval správne pretože im to nemali dodaniť...predmet dane je na území SR a osobou povinnou platiť daň ste boli vy ako zdaniteľná osoba v tuzemsku. to znamená česká spoločnosť postupovala správne ak vystavovala faktúry s predmetom dane v sR bez DPH odviesť daň ste mali vy...


Ďakujem za odpoveď, ale aj tak by som ešte poprosila na základe akého paragrafu to je, a vlastne my sme sa mali teda kvôli tým dvom faktúram len na ten jeden prípad registrovať ako platca DPH v SR?

Ďakujem
azla
24.02.09,14:02
Ďakujem za odpoveď, ale aj tak by som ešte poprosila na základe akého paragrafu to je, a vlastne my sme sa mali teda kvôli tým dvom faktúram len na ten jeden prípad registrovať ako platca DPH v SR?

Ďakujem

§ 69
Osoby povinné platiť daň
správcovi dane

(2) Zdaniteľná osoba,ktorá má sídlo, miesto podnikania, prevádzkareň alebo bydlisko v tuzemsku, je povinná platiť daň pri službe a pri tovare dodanom s inštaláciou alebo montážou, ktoré jej dodala zahraničná osoba z iného členského štátu alebo z tretieho štátu, ak ide o službu alebo tovar s miestom dodania v tuzemsku; zdaniteľná osoba nie je povinná platiť daň, ak je zahraničná osoba platiteľom.

Daň platíte na základe §69, odst. 2
V prípade, že nie ste platiteľom , nemáte nárok na odpočet.
Vladimír Ozimý
24.02.09,14:04
Ďakujem za odpoveď, ale aj tak by som ešte poprosila na základe akého paragrafu to je, a vlastne my sme sa mali teda kvôli tým dvom faktúram len na ten jeden prípad registrovať ako platca DPH v SR?

Ďakujem

nemusíte sa registrovať...to vám zákon ako povinnosť neukladá...len odviesť daň bez nároku na odpočet...daňové priznanie podávate do 25 dní následujúceho mesiaca kedy vznikne daňová povinnosť a takito aj uhrádzate daň v tomto termíne.
Dana7
24.02.09,14:17
§ 69
Osoby povinné platiť daň
správcovi dane

(2) Zdaniteľná osoba,ktorá má sídlo, miesto podnikania, prevádzkareň alebo bydlisko v tuzemsku, je povinná platiť daň pri službe a pri tovare dodanom s inštaláciou alebo montážou, ktoré jej dodala zahraničná osoba z iného členského štátu alebo z tretieho štátu, ak ide o službu alebo tovar s miestom dodania v tuzemsku; zdaniteľná osoba nie je povinná platiť daň, ak je zahraničná osoba platiteľom.

Daň platíte na základe §69, odst. 2
V prípade, že nie ste platiteľom , nemáte nárok na odpočet.

Ďakujem za odpoveď, ale koniec § 69 hovorí, zdaniteľná osoba nie je povinná platiť daň, ak je zahraničná osoba platiteľom. Česká firma je platiteľom, tak ako teraz vlastne mám chápať ten §. Žiadny odpočet sme si ani neuplatňovali.
azla
24.02.09,16:06
Ďakujem za odpoveď, ale koniec § 69 hovorí, zdaniteľná osoba nie je povinná platiť daň, ak je zahraničná osoba platiteľom. Česká firma je platiteľom, tak ako teraz vlastne mám chápať ten §. Žiadny odpočet sme si ani neuplatňovali.

Vy ste zdaniteľná osoba, nie ste registrovaný pre daň, nie ste platiteľom dane.

"Platiteľ" je definovaný v §4, odst. 5 zákona o Dph.


(5) Daňový úrad je povinný zdaniteľnú osobu podľa odsekov 1 až 4 registrovať pre daň, vydať jej osvedčenie o registrácii pre daň a prideliť jej identifikačné číslo pre daň najneskôr do 30 dní odo dňa doručenia žiadosti o registráciu pre daň. Dňom uvedeným v osvedčení o registrácii pre daň sa zdaniteľná osoba stáva platiteľom dane (ďalej len platiteľ ); tento deň nesmie byť neskorší ako 31. deň po doručení žiadosti o registráciu pre daň.

Váš partner - česká firma - nie je platiteľom v zmysle nášho zákona o Dph.
Má pridelené IČ DPH v Česku a v zmysle nášho zákona ho nazývame osoba identifikovaná pre daň v inom členskom štáte .

zvýraznená časť :
zdaniteľná osoba nie je povinná platiť daň, ak je zahraničná osoba platiteľom by platila v prípade, ak by Váš partner (zahraničná osoba) bol platiteľom dane na Slovensku, čiže mal by pridelené IČ DPH na Slovensku.