Dobrý deň.

Účtovníčka má problém v zaúčtovaní podivného prípadu - opíšem.

Bežna prax v riešení vzťahu s dodáv. tepla - príklad
mesačný preddavok 5000 314/221
došlá faktúra 4000 131/321 (na FA od dodávateľa bolo napísané, že firma poskytla preddavok 5000, skut. náklady boli 4000 a teda dobropisujú 1000)
zúčtovanie preddavku 4000 321/314
inkaso 1000 221/314

Nastala však situácia, že v minulom roku akosi dobropis 1000 vôbec neprišiel, mal príjsť od dodávateľa teraz. A ten to vyriešil takto : prijatý preddavok od firmy fiktívne navýšil o dobropis z minulého roku a prípad vyzerá takto :

mesačný preddavok 5000 314/221
došlá faktúra 4000 131/321(na FA od dodávateľa bolo napísané, že firma poskytla preddavok 6000, skut. náklady boli 4000 a teda dobropisujú 2000 - hrúza, ako s tým vybabrali)
zúčtovanie preddavku 4000 321/314 ????
inkaso 2000 221/314 ????, alebo inak ... ?

Ako to prosím zaúčtovať korektné, aby sa mi na účte 314, ani na 321 neťahali do budúcnosti nejaké posunuté preddavky, alebo ktoviečo.