kvietok
05.03.09,15:16
robím daňové priznanie a tak pre istotu si chcem potvrdiť: v 12/2006 sme kúpili PC v hodnote 13 932, Sk Odpisy daňové boli určené na 4 roky, účtovné na 5 rokov. V roku 2006 - daňové odpisy 3483 Sk, účtovné 232 Sk, v roku 2007 daňové 3483 Sk, účtovné 2787 Sk. V 09/2008 nám vykradli firmu, ukradli aj tento PC, z polície mi v 12/2008 prišiel list, že páchateľa niet. Takže som urobila účtovné odpisy za 01-08/2008 v hodnote 1858 Sk a zbytok - tzn. 13932 (NC) - 232 (2006) - 2787 (2007) - 1858 (2008) = 9055 Sk som zaúčtovala 549/082 Vyradila som ho v obstarávacej cene 13932 Sk (082/022), pričom som zo sumy 13932 - 3483 (2006)-3483 (2007) = 6966 odviedla DPH. Je to správne? Takže za rok 2008 si v DP uplatním iba účtovné odpisy za 01-08/2008 a daňové už žiadne?
Vladimír Ozimý
05.03.09,14:52
robím daňové priznanie a tak pre istotu si chcem potvrdiť: v 12/2006 sme kúpili PC v hodnote 13 932, Sk Odpisy daňové boli určené na 4 roky, účtovné na 5 rokov. V roku 2006 - daňové odpisy 3483 Sk, účtovné 232 Sk, v roku 2007 daňové 3483 Sk, účtovné 2787 Sk. V 09/2008 nám vykradli firmu, ukradli aj tento PC, z polície mi v 12/2008 prišiel list, že páchateľa niet. Takže som urobila účtovné odpisy za 01-08/2008 v hodnote 1858 Sk a zbytok - tzn. 13932 (NC) - 232 (2006) - 2787 (2007) - 1858 (2008) = 9055 Sk som zaúčtovala 549/082 Vyradila som ho v obstarávacej cene 13932 Sk (082/022), pričom som zo sumy 13932 - 3483 (2006)-3483 (2007) = 6966 odviedla DPH. Je to správne? Takže za rok 2008 si v DP uplatním iba účtovné odpisy za 01-08/2008 a daňové už žiadne?

postupovali ste správne. Z daňového hľadiska si uplatníte daňový výdavok podľa § 19 ods. 3 písm. g) bod 2), t.j. daňovú zostatkovú cenu v hodnote 6966 Sk. Takisto by som si uplatnil do daňových výdavkov odvedenú DPH podľa § 19 ods. 3 písm. k) zákona o dani z príjmov (v čase krádeže zanikol nárok na odpočítanie dane)
kvietok
05.03.09,15:00
Rozumiem tomu správne tak, že tých 6966 Sk dám do DP ako daňový odpis alebo to pôjde do iného riadku? lebo v § je napísané, že je to daňový výdavok, len neviem, kde v DP ho mám uplatniť
kvietok
06.03.09,09:12
žiadna odpoveď? pomôžte prosím
adato
06.03.09,18:56
Tá obstarávacia hodnota je správna? Ak áno potom sa jedná o "drobný" majetok a nemali by ste mať u neho odlišné daňové a účtovné odpisy, lebo by sa mal aj pre daňové účely odpisovať účtovne.
Zostatková hodnota je daňovým výdavkom roku 2008, lebo ste dostali vyjadrenie z polície v tom istom roku, ako nastala krádež.