Mickya
05.03.09,22:27
omylom boli v minulom roku vystavené zákazníkovi za tú istú službu 2 faktúry.
V tomto roku sa na to prišlo a bol vystavený dobropis.
Prosím, ako to správne zaúčtovať?
FA v r. 2008 = 311, 343 / 602
Dobropis v r. 2009 mínusovým znamienkom - 311,343 / 602 ?
Alebo musím ešte v roku 2008 znížiť nejako výnosy..? alebo je aj účtovanie zlé?
Prosím, poradíte mi niekto? Čítala som si dosť článkov ohľ. dobropisov, ale toto mi nie je úplne jasné.
Ďakujem.
KEJKA
05.03.09,22:25
to ti musí byť jasné. Ešte nie je neskoro, stále môžeš urobiť opravu účtovania 2008. Ved to vyzerá na zrejmú chybu.
Dokonca by bolo vhodné dať dodatočné DPH, ale nie je nutné, nakoľko si opravou znižuješ daňovú povinnosť.
mnmálne základ dobropisu treba zaúčtovať do obdobia 2008 a opraviť tak výnosy.
Ako ste robili inventarizáciu?
Mickya
06.03.09,06:57
to ti musí byť jasné. Ešte nie je neskoro, stále môžeš urobiť opravu účtovania 2008. Ved to vyzerá na zrejmú chybu.
Dokonca by bolo vhodné dať dodatočné DPH, ale nie je nutné, nakoľko si opravou znižuješ daňovú povinnosť.
mnmálne základ dobropisu treba zaúčtovať do obdobia 2008 a oparviť tak výnosy.
Ako ste robili inventarizáciu?
..ide o služby, preto sme to uvideli tak neskoro..Ešte, ak by som nepodala daňové, je mi to jasné, ale po podaní by sa vlastne muselo podať dodatočné daňové priznanie? že?
...takto to chápem, že by som to mala vysporiadať v roku 2008, ale ja nemám takú istotu ako vy skúsení :mee: :( a preto sa radšej vypytujem, nech neurobím blbosť
Ešte sa spýtam, ak by to bolo v jednoduchom účtovníctve (platca DPH) a ide o takúto istú chybu, tak tá pohľadávka mi visí v pohľadávkach - vo výkaze, alebo do podania DP ju môžem vysporiadať, aby tam nevisela? ....myslím, že radšej vysporiadať, nech to nie je vo výkaze..
ďakujem.
Elenmarta
06.03.09,10:13
Tiež by som sa chcela opýtať, čo keď ešte teraz prišla faktúra za výkony od poisť. pre lekára za minulý rok, čo teraz keď je už skoro všetko spracované, ináč učtujem v PU, mám ešte opraviť 602? Ďakujem, odpovie mi niekto kto účtuje lekárov, som tiež začiatočníka
babička
06.03.09,16:31
Tiež by som sa chcela opýtať, čo keď ešte teraz prišla faktúra za výkony od poisť. pre lekára za minulý rok, čo teraz keď je už skoro všetko spracované, ináč učtujem v PU, mám ešte opraviť 602? Ďakujem, odpovie mi niekto kto účtuje lekárov, som tiež začiatočníka

Musíš to zaúčtovať do roku 2008 interným dokladom 385/602.
V r. 2009 účtuješ faktúru 311/385
Elenmarta
09.03.09,07:03
Ďakujem, ale to už aj tak musím opraviť DP. Ak účtuješ lekárov, veľmi by som ťa poprosila o nejaké rady, najmä tým nekonečných dobropisov, hádam 1 z 10 faktúr atď. ešte raz vrelá vďaka
babička
10.03.09,18:38
Ďakujem, ale to už aj tak musím opraviť DP. Ak účtuješ lekárov, veľmi by som ťa poprosila o nejaké rady, najmä tým nekonečných dobropisov, hádam 1 z 10 faktúr atď. ešte raz vrelá vďaka

Máš pravdu tých dobropisov ne neskutočne veľa,ale už som si zvykla, párujem ich cez účet 395 a je to v pohode. V JU upravujem pôvodnú faktúru o dobropis, ten si prikladám k fa.
apo
11.03.09,11:13
Musíš to zaúčtovať do roku 2008 interným dokladom 385/602.
V r. 2009 účtuješ faktúru 311/385

Riešim presne tento istý problém.

Tak isto som dospel ku riešeniu, že v roku 2008 zaúčtujem zníženie výnosov 385/602 mínus suma dobropisu.

Váham nad tým, či bude správne ak účet aktív bude mať ZÁPORNÝ ZOSTATOK v súvahe.

Bude to v poriadku?

Ďakujem.

apo
babička
11.03.09,21:18
Riešim presne tento istý problém.

Tak isto som dospel ku riešeniu, že v roku 2008 zaúčtujem zníženie výnosov 385/602 mínus suma dobropisu.

Váham nad tým, či bude správne ak účet aktív bude mať ZÁPORNÝ ZOSTATOK v súvahe.

Bude to v poriadku?

Ďakujem.

apo

Podľa mňa je to účtovanie správne, ale zaráža ma, že týmto zaúčtovaním ti zostane účet v súvahe mínusový, to sa mi ešte nestalo. Naozaj bude celkový zostatok účtu mínusový?
apo
11.03.09,21:22
Áno ako by nebol dobropis bol by KZ účtu 385 NULA na konci roka 2008. Ku koncu roka 2008 je všetko čo bolo dodané, respektíve rozpracované aj vyfaktúrované, dokonca vyfaktúrovali aj naviac ako bolo treba a preto dobropis.

apo
KEJKA
11.03.09,21:22
Riešim presne tento istý problém.

Tak isto som dospel ku riešeniu, že v roku 2008 zaúčtujem zníženie výnosov 385/602 mínus suma dobropisu.

Váham nad tým, či bude správne ak účet aktív bude mať ZÁPORNÝ ZOSTATOK v súvahe.

Bude to v poriadku?

Ďakujem.

apo
nebude to v poriadku.
Ak pôvodná fa nebola uhradená, tak dbp,. prirad k nej
ak nie, tak použi aspon AU 311 nesaldokontový, takže 311 určite nebude záporná.
Ak už pôvodná fa bola uhradená tak je to vlastne záväzok. Zaúčtuj 602/326, alebo 602/383-to je pasívny účet.
apo
14.03.09,17:11
nebude to v poriadku.
Ak pôvodná fa nebola uhradená, tak dbp,. prirad k nej
ak nie, tak použi aspon AU 311 nesaldokontový, takže 311 určite nebude záporná.
Ak už pôvodná fa bola uhradená tak je to vlastne záväzok. Zaúčtuj 602/326, alebo 602/383-to je pasívny účet.


Dobré riešenie. Prvé čo ma napadlo bola tiež súvzťažnosť s 326, ale potom som to zamietol, že pri vydanej faktúre je to nelogické. Ale ak sa na dobropis pozrieme ako na záväzok je to zrejme O.K.

Je len škoda, že Tvoja rada prišla pozde. Ráno 11. marca som odovzdal hotovú uzávierku a s výstupmi išli rovno na DÚ.

V pondelok idem ja na DÚ, máme kontrolu nadmerného odpočtu tak sa opýtam či mi zoberú opravenú súvahu bez zbytočného papierovania.

Ešte raz ďakujem pekne.

apo
ZuzuS
24.03.09,19:54
Čaute poradaci.
Mam na Vas otazku, ak mi prišiel dobropis k faktúre z min. roku, ktora bola vyhotovena v EUR a prepocitana kurzom vystavenia faktury, ako sa určuje ZD pri tomto dobropise?

Napr. FA z Nemecka na sumu 500 EUR
Kurz 15.10.2008 je napr. 31,220
Základ dane : 15610 Sk
DPH: 2965,90 Sk

Dobropis prišiel 02.02.2009 na celu sumu 500 EUR, ako to preratat z hladiska DPH? Bude to 19% z 500, t.j. 95 EUR, alebo sa tu zohladnuje kurz povodneho dokladu.

Prosim poradte, uz tu 2 hodiny patram a nedopatrala som sa :((
apo
24.03.09,21:31
Od klienta som dostal mailom otázku či na dobropise v tvojej situácii urobiť samozdanenie, nad kurzom sa nezamýšľa.

Keby sme neboli v eurozóne použil by sa kurz podľa pôvodnej faktúry. Ak logicky uvažujem tak v Nemecku v čase fakturácie aj v čase vystaveniu dobropisu je to vždy jedno a to isté Euro. Ak by si sa chcela nejako dopracovať na hodnotu o ktorej si účtovala pri faktúre tak by to bola veľmi, veľmi veľká špekulácia. Zober to tak, že Euro ako Euro a netráp sa.

No a ja môjmu klientovi napíšem, že má urobiť samozdanenie.

Dúfam, že obidve moje rady sú OK.

Pozdravujem.

apo
ZuzuS
24.03.09,22:02
ďakujem veľmi pekne za odpoved :))
tiez som uvazovala rovnako, ale po prechode na euro som uz zplne z tychto veci popletena.
v usmerneni som nasla nasledovne:

Ak platiteľ dane vyhotoví faktúru, ktorou sa opravuje základ dane, t.j. dobropis alebo
ťarchopis, po 1.1.2009 a týka sa obdobia, pri ktorom vznikla daňová povinnosť do
31.12.2008, postupuje pri oprave základu dane podľa § 25 zákona o DPH a § 85e ods.3 až
5 zákona o DPH nasledovne:
a) ak v uvedenom prípade pri pôvodnej faktúre bola platba požadovaná v mene euro, potom
sa pri oprave základu dane a dane použije kurz platný pri vzniku daňovej povinnosti, t.j.
neprepočítava platbu v cudzej mene konverzným kurzom

Ale vobec nerozumiem, co tym chcel "basnik" povedat.
apo
24.03.09,23:05
Tomu je ozaj ťažko porozumieť.
Náš sedliacky rozum hovorí, že ak by som chcel požiť nejaký kurz tak to nedokážem aj keby som chcel. Ak by som veľmi chcel musel by som v účtovníctva zaviesť novú cudziu menu SKK a "serinkať" sa s kurzom podľa vzniku faktúry. No a takéto čosi by nechceli ani ten kto vymyslel tú komplikovanú formuláciu.

apo
ZuzuS
25.03.09,07:00
Pááci sa mi tvoj prístup k veciam
nela07
12.02.10,12:40
Mám dostať dobropis k prácam vyfaktúrovaným v minulom roku od dodávateľa. Účtovať budem ako 518/326 s mínusom v roku 2009? DPH si uplatním (odpočítanie mínusom) v 02/2010, keďže dobropis mi má prísť teraz. Je to tak správne. Ďakujem za odpovede.
apo
12.02.10,12:46
Mám dostať dobropis k prácam vyfaktúrovaným v minulom roku od dodávateľa. Účtovať budem ako 518/326 s mínusom v roku 2009? DPH si uplatním (odpočítanie mínusom) v 02/2010, keďže dobropis mi má prísť teraz. Je to tak správne. Ďakujem za odpovede.

Ja si myslím, že áno.

Rozšírim Tvoju otázku. Ako by sa postupovalo v prípade, že o dobropise sa dozvieme v až po podaní daňového priznania a teda po účtovnej závierke.

apo
nela07
12.02.10,12:54
Ďakujem za odpoveď. No myslím, že ak by išlo o dobropis po podaní daňového priznania, tak sa potom posudzuje, či ide o významné alebo nevýznamné položky. Ak nevýznamné účtuje sa to cez príslušné náklady alebo výnosy bežného účtovného obdobia. Ak ide významné opravy účtujú sa cez účty 428 a 429.
(Mudrujem, lebo mám pred sebou múdru knižku)
apo
12.02.10,15:30
Ďakujem za odpoveď. No myslím, že ak by išlo o dobropis po podaní daňového priznania, tak sa potom posudzuje, či ide o významné alebo nevýznamné položky. Ak nevýznamné účtuje sa to cez príslušné náklady alebo výnosy bežného účtovného obdobia. Ak ide významné opravy účtujú sa cez účty 428 a 429.
(Mudrujem, lebo mám pred sebou múdru knižku)

Po účtovnej stránke O.K.

Ale takýto dobropis musí zmeniť aj základ dane. takže mali by sme urobiť dodatočné DP za rok ktorého obdobia sa týka pôvodná faktúra, lebo nám bol vystavený dobropis?

To by niektoré firmy čo riešia záručné opravy museli behať na DÚ aj každý týždeň s dodatočným DP?

apo
nela07
12.02.10,16:17
Myslím, že dodatočné DP treba dávať iba ak ide o významné sumy. Ak ide o nevýznamné, tak sa účtujú na 5xx a 6xx, teda budú upravovať HV bežného obdobia.
matuma
13.02.10,14:53
Myslím, že dodatočné DP treba dávať iba ak ide o významné sumy. Ak ide o nevýznamné, tak sa účtujú na 5xx a 6xx, teda budú upravovať HV bežného obdobia.

No pozor. Či sa znižuje náklad, alebo zvyšuje výnos o významnú alebo nevýznamnú položku povinnosť podať dodatočné je vždy. Len keď daňovník mal vyššiu daňovú povinnosť, alebo nižšiu stratu, t.j. sám seba poškodil má možnosť opraviť účtovníctvo, ale nemusí podávať dodatočné DP a môže to zohľadniť v roku opravy.
Myslím si, že ak mi príde dobropis, tak som už o tom musela vedieť a teda bolo treba tvoriť nedaňovú rezervu ak mi neprišiel do termínu na podanie daň.priznania. Po podaní daňového priznania to teda riešim cez čerpania nedaňovej rezervy a v konečnom dôsledku to bude ovplyvňovať výsledok hospodárenia v roku prijatia dobropisu.
apo
13.02.10,15:27
Dobre si to zrekapitulovala. Tak dám ešte poslednú polootázku?

Ak tomu dobre rozumiem vždy dobropis, ktorý príde po podaní daňového priznania bude ovplynovať základ dane z príjmu v roku keď o dobropise účtujeme.

Na tento môj záver by nemalo mať vplyv to či som tušil, že príde dobropis, alebo nie, lebo aj to sa stáva.

Ja túto tému zovšeobecňujem. Je jedno či je to dobropis na stupe alebo výstupe.

Ďakujem.

apo
andrish52
13.02.11,20:40
Dobry den.

Maloobchodna firma, podv.ucto, predava tovar. Vela zakaznikov, caste reklamacie tovaru. Len za januar asi 15 dobropisov od dodavatelov k tovaru obstaranemu v roku 2010. Ide mi o to, ci musim prijate dobropisy vystavene v roku 2011 k tovaru, ktory bol nakupeny a predaný (siel do 504 )v roku 2010, uctovat v ramci uzavier.operacii do roku 2010 (napriklad cez 385/504).
Je to pracne. Do podania DP v marci to viem urobit takto, ale pri zarucnej dobe 2 roky, ked firma bude mat kazdy mesiac 5-10 dobropisov, ktore sa viazu na minule roky a moze ist aj o vyznamne polozky tak to kazdy mesiac bude musiet podavat dodatocne DP?
apo
13.02.11,23:35
Hľadal som v §-e zákona o dani z príjmu či tam je možnosť tvoriť náklady formou rezerv z dôvodu riešenia reklamácií na tovare.

UŽ TO TAM NIE JE.

Takže nemáš iné východisko, len pokračovať tak ako robíš.

apo
Stefan2005
14.02.11,08:33
To, že tvorba určitej rezervy nie je uznaná za daňový náklad, ešte neznamená, že v účtovníctve netreba o nej účtovať. Naopak.
Záruky pri dodávkach tovarov je nutné premietnuť do účtovníctva - u predávajúceho ide o zobrazenie zákonnej povinnosti a z toho vyplývajúceho plnenia.
Rezervy tvorené na náklady súvisiace s budúcim odstraňovaním chýb, resp. výmeny dodaného tovaru z titulu reklamácií a záručných opráv nie sú daňovými výdavkami. Náklady na odstránenie vád tovaru v procese reklamácie sú daňovými výdavkami až v okamihu ich vynaloženia.
apo
14.02.11,09:26
Súhlasím so Stefan2005.
Ja som riešil iba daňové hľadisko a podľa možnosti sa snažím daňové a účtovné hľadisko zjednocovať.

Áno je možné v účtovníctve to ošetriť rezervou a v riadkoch daňového priznania robiť korekcie.

Vzhľadom nato, že reklamácie sú "denným chlebíkom" nebude problém mať v exeli evidenciu o čerpaní rezervy a získať z exelu priamo čísla pre úpravu daňové základu.

apo
skvrnka
15.02.11,10:41
Prosím poradiť v súvislosti s dobropisom-resp. preplatkom na faktúre v účtovnej závierke.
Zaplatili sme preddavok na elektrinu za 12/10, prišlo vyúčtovanie
s preplatkom , teda na fakture je -100,-, ktoré mi vrátia v 1/11. V priebehu roka to normálne zaúčtujeme mínusovým zápisom na 321.
A keď mi vrátia tak 221 a 321 +. Avšak v 12/10 by sme to prenášali mínusovým zápisom na účte 321 do roku 2011. Dostali sme informáciu, že to nie je náš záväzok, ale vlastne pohľadávka, preto vo výkazoch to musí byť preúčtované z 321 na nejakú pohľadávku, aby súvaha pravdivo vyjadrovala údaje. Preto sa pýtam, či to môže byť napr. na 315 a cez ňu sa to vlastne dostane do aktív vo výkaze.
apo
15.02.11,13:31
Áno môže. A to nemáte viac záväzkov?

Treba brať na zreteľ aj hľadisko DPH.
Ak by som to chcel v softe dodržať všetky audítorské aj dańové hľadiská tak by som postupoval takto:

Vyúčtovanie preplatku za energie by som zapísal do evidencie došlých faktúr a zaúčtoval by som MD 502,343 DAL 315
Čo na to povie funkcia SALDO KONTO netuším.

Ja všetky dobropisy účtujem ako faktúry iba s opačným znamienkom. Tam kde mám audit na konci roka interným dokladom preúčtujem záporný zostatok účtu z aktív na pasíva, alebo ako v tvojom prípade z pasív na aktíva, ale len z toho dôvodu, aby súvaha vyzeral ako má.

apo
robika
21.07.11,11:18
Dobry den, potrebovala by som poradit od skusenych...
dostali sme dobropis k fakture za telefonne sluzby za obdobie 20.12.2010 - 19.01.2011. Datum vyhovovenia dobropisu je 6.4.2011. Mozem si uplatnit DPH z tohto dobropisu v 2.Q 2011?
Velmi dakujem za radu.
Katarína Cigánová
21.07.11,11:20
Dobry den, potrebovala by som poradit od skusenych...
dostali sme dobropis k fakture za telefonne sluzby za obdobie 20.12.2010 - 19.01.2011. Datum vyhovovenia dobropisu je 6.4.2011. Mozem si uplatnit DPH z tohto dobropisu v 2.Q 2011?
Velmi dakujem za radu.
samozrejme že možeš , ved je vyhotovený 6.4.2011 - teda zdanitelné plnenie 6.4.2011.
robika
21.07.11,11:22
velmi pekne dakujem :)
Paula
21.07.11,11:34
O dobropise účtujeme dňom jeho prijatia .
Zita5
21.07.11,11:45
Dobry den, potrebovala by som poradit od skusenych...
dostali sme dobropis k fakture za telefonne sluzby za obdobie 20.12.2010 - 19.01.2011. Datum vyhovovenia dobropisu je 6.4.2011. Mozem si uplatnit DPH z tohto dobropisu v 2.Q 2011?
Velmi dakujem za radu.

§ 53
Oprava odpočítanej dane
Na začiatok (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2011-a.html#hore)


(1) Ak bola vykonaná oprava základu dane podľa § 25, ktorá má za následok zníženie základu dane, je platiteľ, ktorý odpočítal daň, povinný opraviť odpočítanú daň.
Oprava odpočítanej dane sa vykoná v tom zdaňovacom období, v ktorom platiteľ dostal doklad o oprave základu dane.

(2) Ak bola vykonaná oprava základu dane podľa § 25, ktorá má za následok zvýšenie základu dane, má platiteľ, ktorý odpočítal daň, právo opraviť odpočítanú daň.
Oprava odpočítanej dane sa vykoná v tom zdaňovacom období, v ktorom platiteľ dostal doklad o oprave základu dane.
MartinkoK
06.09.11,11:19
Prosím Vás, potrebujem vystaviť dobropis k faktúre z roku 2010, aj s DPH. Vyfakturovali sme viac ako sme mali, a teda sme aj zaplatili viac na DPH. Môžem vystaviť dobropis dnešným dňom?
Adiks
06.09.11,12:34
Môžeš, pričom použiješ 19% sadzbu DPH.
mastie
06.09.11,20:37
U mna da jedna o reklamaciu v t-mobile ju nechceli prevziat,ale kazal mi reklamovat u dodavatela,ten poslal za vrateny tovar dps t-mobilu a ja doteraz nemam peniaze,ako to u nich vyzera uctovne ked KZ bola z 9/2010 a dps z 5/2011, k comu ho priradili, ked nemaju ziadnu reklamaciu?!ps viem,ze som mimo ale vybija sa mi baterka tak to nezmenim