agnesamac
11.03.09,11:58
DObrý deň pajem,
zálohová faktúra na materiál za ferbuár, čiastočne sme uhradili vo februári a posali nám daňnový doklad k tejto čiastočnej úhrade. Materiál nám dovezú 16.3. 2009.
Nahrávam do prijatých faktúr ten daňový doklad alebo predfaktúru poníženú o danový doklad ? Alebo čakám až na konečnú faktúru ?
Vopred dakujem za prípadné info.
ekopo
11.03.09,11:09
postúpený preddavok je pri platbe účtu 314/221
daňový doklad na prijatú platbu 343/314
vyúčtovanie 5xx,-314/321
a_je_to
11.03.09,14:41
Účtuješ najprv úhradu 314/221. Zálohová faktúra nie je ani účtovný, ani daňový doklad, vôbec ju neúčtuješ, iba niekde zaeviduješ a založíš. Daňový doklad účtuješ v 2/09 ako 343/314, teda iba daň z neho, ak si mesačným platcom DPH, môžeš z neho uplatniť DPH na odpočet. Potom zaúčtuješ v 3/09 konečnú faktúru, ale znížiš ju o zaplatenú zálohu a DPH k nej. Celé účtovanie je :
501/321 základ
343/321 DPH v plnej sume
-343/-314 zníženie DPH zo zálohy
321/314 záloha bez DPH
Ak si kvartálny platca, tak stačí zaúčtovať iba konečnú faktúru, t.j. prvé dva riadky a zúčtovanie celej zálohy lebo obe plnenia sú v rámci jedného kvartálu. Vtedy neúčtuješ ani zálohovú faktúru, ani daňový doklad - neuplatnila si ho.