zlezaradilnemalo to byt zaradene nahodou v podvojnom učtovnictve??????

Pretože sa preddavok zaúčtoval až v 1/2009, firma poskytujúca preddavok si uplatnila DPH v daň. priznaní za 4Q/2008 vo výške 19000,-



Pretože prečo? Som mimo z toho dôvodu :confused:

Pretože prečo? Som mimo z toho dôvodu :confused:
Myslím si, že ak preddavok nebol zaúčtovaný, odpočítaný v účtovnom období pre priznanie DPH, platiteľ dane si poskytnutý preddavok môže uplatniť v tom daňovom období, keď preddavok poskytol, nie?

Dobrý deň.
Prosím poraďákov o radu pri zaúčtovaní nasledovného prípadu.
Firma platiteľ DPH poskytla v 12/2008 preddavok tiež platiteľovy DPH vo výške 119000,- Sk. Pretože sa preddavok zaúčtoval až v 1/2009, firma poskytujúca preddavok si uplatnila DPH v daň. priznaní za 4Q/2008 vo výške 19000,- Nesprávne uplatnenie DPH na vstupe. Uplatniť môžeš len ak máš aj doklad, nestačí tá skutočnosť, že poskytla zálohu.
Aby sa DPH premietla aj do daň. priznania (základ + daň), bol tento účtovný prípad zaúčtovaný cez ID (v Pohode) nasledovne:
100000 395/395
19000 343/395
Na konci účtovného obdobia bude účet 395 vykazovať zostatok, ktorý sa zlikviduje v nasledujúcom účt. období, keď dodávateľ vyfakturuje za službu, kde zníži výslednú sumu o prijatú zálohu.
Bolo vyššie uvedené zaúčtovanie uplatnenia DPH z poskyt. zálohy správne? Ak nie, poraďte prosím ako to má byť správne.
Ďakujem.


Poskytnutie záloha 12/2008 314/221
Prijatá faktúra na zálohu v 01/2009
Na základe tej faktúry v 01/2009 účtuje 343/314, a až tu si uplatním DPH na vstupe.

Ďakujem za radu, ale zaúčtovanie prijatej zálohy viem. Na daň. úradi mi povadala pracovníčka, že ak poskytnutá záloha nebola zúčtovaná v daňovom období, môže si ju daňovník uplatniť. A mne práve išlo o správne zaúčtovanie.

Ďakujem za radu, ale zaúčtovanie prijatej zálohy viem. Na daň. úradi mi povadala pracovníčka, že ak poskytnutá záloha nebola zúčtovaná v daňovom období, môže si ju daňovník uplatniť. A mne práve išlo o správne zaúčtovanie.

Nerozumiem tomu. Mám to chápať tak, že ak na poskytnutú zálohu nemáš doklad (pre potreby dph) v zdaň. období, napriek tomu si môžeš uplatniť na vstupe daň? Veď je to porušenie základného princípu zákona. Nemám doklad, nemám na základe čoho uplatniť.

Ale môže byť, že poskytnutá záloha prebehla nasledovne:

1. príklad
Platba 25.12.2008 - od poskytovateľa zálohy
Prijatie 03.01.2009 - u príjemcu

Tak príjemca má povinnosť vystaviť doklad na účely dph do 15 dni od prijatia
sumy, s tým, že dátum plnenia je 03.01. (vtedy reálne prijal platbu).

2.príklad
Platba 25.12.2008 - od poskytovateľa zálohy
Prijatie 29.12.2008 - u príjemcu

V tomto prípade tak isto platí povinnosť vystaviť doklad do 15 dni. Teda príjemca môže vystaviť doklad napr. 10.01.2009, s tým, že dátum plnenia musí byť 29.12.2008. Ak tento doklad obdržíš do termínu podávania priznania k dani DPH, tak máš právo si dph uplatniť za obdobie 12/2008, inak až v 01/2009.

Problém je v tom, že som nemal jasno ako to vlastne je, keď firma A poskytne firme B zálohu na základe vystavenej preddavkovej faktúry. Firma B vystaví za výkony riadnu fakt., v ktorej odráta len časť zálohy a zbytok neuplatnenej zálohy sa prenáša do nasledovného daň. obdobia.
Z uvedeného vyplýva, že firma A si môže uplatniť DPH z celej poskytnutej zálohy na základe vystavenej zálohovej faktúry i napriek tomu, že firma B v riadnej faktúre odrátala len časť zálohy. Je to tak?

Problém je v tom, že som nemal jasno ako to vlastne je, keď firma A poskytne firme B zálohu na základe vystavenej preddavkovej faktúry. Firma B vystaví za výkony fakt., v ktorej odráta len časť zálohy a zbytok neuplatnenej zálohy sa prenáša do nasledovného daň. obdobia.
Z uvedeného vyplýva, že firma A si môže uplatniť DPH z celej poskytnutej zálohy na základe vystavenej zálohovej faktúry i napriek tomu, že firma B v riadnej faktúre odrátala len časť zálohy. Je to tak?

No ale toto je niečo úplne iné, ako si uvádzala v prvotnom zadaní.

Firma A si môže uplatniť DPH z celej poskytnutej zálohy len v prípade ak má na to doklad zodpovedajci § 71 zákona o DPH.

Druhý problém mám v samotnom zaúčtovaní preddavkovej faktúry, na základe ktorej si môžem uplatniť DPH (z poskytnutej zálohy) a to tak, aby sa mi to zaúčtovanie (účtujem v POHODE) dostalo aj do priznania DPH a podkladov k DPH. Dočítal som v príspevkoch, že preddavková faktúra sa neúčtuje, ale ak ju chcem dostať do priznania zaúčtovať ju musím. Može byť prekontácia zálohovej fak. takáto?
1. Preddavková fakt.
100000 ?/ ?
19000 343/?
2. Úhrada preddavku 314/221, tak ako si uviedol.
3. Riadna fakt.
fakt. čiastka 518/321
343/321
odpočet len časti poskyt. zálohy (neviem prečo len časť a nie celá záloha)
mínusom 518/321
mínusom 343/321
4. úhrada faktúry na BU
321/221
Je to velmi komplikovaný prípad aj tým, že dodávateľ neuplatnil celý preddavok a neuplatnený preddavok sa preniesol do ďalšieho zdaniteľného obdobia.