m.urbanova
14.03.09,13:14
dobrý deň, firma - medzinárodná preprava, Q- plátca DPH, vystavil fa ešte v minulom roku za prepravu a uplatnil si DPH na výstupe za posledný Q 2008. Fa do dnešného dňa nebola zaplatená. Odstupom času sa zistilo že odberateľovi nejakým nezisteným omylom nebola dodaná fa . Odberateľ je mesačným platcom DPH. Akým spôsobom sa to má vyriešiť, aby to bolo správne. Ďakujem
azla
14.03.09,12:24
Inventarizácia na konci roku by mala "vychytať" aj takého situácie.
Z hľadiska Dph postupuje odberateľ podľa § 51 odst. 2.
Faktúru zaeviduje do evidencie v mesiaci , kedy ju obdržal a uplatní odpočet.
§51
(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v
zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.
Z hľadiska Dph postupuje odberateľ podľa § 51 odst. 2.
Faktúru zaeviduje do evidencie v mesiaci , kedy ju obdržal a uplatní odpočet.
§51
(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v
zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.
m.urbanova
14.03.09,12:30
Ďakujem za odpoveď. Ešte ma napadlo, dodávateľ, teda naša firma, necháva fa v tom období v ktorom sa fa zaúčtovala? Myslím tým, či sa nemusí robiť opravné daňové priznanie.
azla
14.03.09,12:43
Dodávateľ odvádza Dph v období kedy sa uskutočnilo plnenie( 4.Q ).
Odberateľ uplatní odpočet v mesiaci kedy obdržal faktúru ( 3/09 ).
Nikomu nevyplýva povinnosť podávať dodatočné daňové priznanie.
Odberateľ uplatní odpočet v mesiaci kedy obdržal faktúru ( 3/09 ).
Nikomu nevyplýva povinnosť podávať dodatočné daňové priznanie.
m.urbanova
14.03.09,13:25
ďakujem, ďakujem.
m.urbanova
17.02.10,11:28
Dobrý deň, po roku sa vraciam k tejto teme, do dnešného dňa pohľadavka nebola uhradená, na základe vašej odvolávky na par. 51 ods.2 som informovala účtovníčku v danej firme. S tým išla na DÚ a tam jej pracovníčka DÚ povedala, že to nebude mať uznané. Dnes chcú to vyriešiť tak, že chcú aby sme vystavili fa na tú istú dlžnú sumu. Lenže mne sa to zdá nefér. A čo tá neuhr. pohľ z r.2008? A dph tým pádom by sme mali 2Xna vstupe. Čo poviete vy na to skúsení? Neviem prečo sa na Dú nepáčil ten paragraf, veď zákony sú na to aby sme podľa nich takéto situácie riešili, či nie?