Kika69
17.03.09,09:09
Ahojte!

Mala by som na vás možno trochu "hlúpe" otázky začiatočníčky, vopred sa opsravedlňujem, vypĺňam totiž DP PO prvýkrát po 12 rokoch. Myslím, že vo všetkých 3 otázkach je odpoveď áno, ale pre istotu sa spýtam.

1. Ak tento rok bola vykázaná strata, ale napr. viem, že minulý rok bol vykázaný zisk a bol uplatnený odpočet straty z minulých období, tak mám vyplniť tabuľku D1-evidencia a odpočet straty za minulé obdobie?
(minuloročné daňové priznanie je u bývalej účtovníčky, potom si ho musím vypýtať)

2. Mala som vyplnenú v časti III. -Tabuľky pomocných výpočtov časť B-odpisy hmotného majetku
r.1 daňový odpis hmotného majetku
r.2 účtovný odpis HM, ale tieto 2 riadky boli rovnaké nakoľko účtovný odpis=daňovému.
r.3 - prázdny
Včera mi hovorí auditor, aby som tú časť B nevypĺňala, lebo vraj podľa § 19 ods. 3 písm. a) hovorí o prerušení daňových odpisov, aby som tie riadky vôbec nevypĺňala. :eek: Ja som si večer pozrela ten §, ale ten podľa mňa hovorí o odpisoch HM všeobecne, takže podľa mňa som to mala dobre, ale auditor ma úplne domotal.
Uvádzate do tej časti daňové a účtovné odpisy?

3. Na prvej strane, kde sú údaje o daňovníkovi, je tam umiestnenie stálej prevádzkárne a pod tým poznámka, že sa to vypĺňa ak daňovník nemá sídlo v SR. To je O.K. len potom riadok 17- Banka alebo pobočka zahraničnej banky, číslo účtu atď. to sa vzťahuje tiež na daňovníka, ktorý nemá sídlo v SR, alebo vypĺňate banku a číslo účtu aj v prípade slov. daňovníkov?

Ďakujem vám vopred za pomoc a prajem pekný deň. ;)
evina
17.03.09,09:53
Ahojte!

Mala by som na vás možno trochu "hlúpe" otázky začiatočníčky, vopred sa opsravedlňujem, vypĺňam totiž DP PO prvýkrát po 12 rokoch. Myslím, že vo všetkých 3 otázkach je odpoveď áno, ale pre istotu sa spýtam.

1. Ak tento rok bola vykázaná strata, ale napr. viem, že minulý rok bol vykázaný zisk a bol uplatnený odpočet straty z minulých období, tak mám vyplniť tabuľku D1-evidencia a odpočet straty za minulé obdobie?
(minuloročné daňové priznanie je u bývalej účtovníčky, potom si ho musím vypýtať)

2. Mala som vyplnenú v časti III. -Tabuľky pomocných výpočtov časť B-odpisy hmotného majetku
r.1 daňový odpis hmotného majetku
r.2 účtovný odpis HM, ale tieto 2 riadky boli rovnaké nakoľko účtovný odpis=daňovému.
r.3 - prázdny
Včera mi hovorí auditor, aby som tú časť B nevypĺňala, lebo vraj podľa § 19 ods. 3 písm. a) hovorí o prerušení daňových odpisov, aby som tie riadky vôbec nevypĺňala. :eek: Ja som si večer pozrela ten §, ale ten podľa mňa hovorí o odpisoch HM všeobecne, takže podľa mňa som to mala dobre, ale auditor ma úplne domotal.
Uvádzate do tej časti daňové a účtovné odpisy?

3. Na prvej strane, kde sú údaje o daňovníkovi, je tam umiestnenie stálej prevádzkárne a pod tým poznámka, že sa to vypĺňa ak daňovník nemá sídlo v SR. To je O.K. len potom riadok 17- Banka alebo pobočka zahraničnej banky, číslo účtu atď. to sa vzťahuje tiež na daňovníka, ktorý nemá sídlo v SR, alebo vypĺňate banku a číslo účtu aj v prípade slov. daňovníkov?

Ďakujem vám vopred za pomoc a prajem pekný deň. ;)

ad 1.Máš stratu, t.j. žiadnu inú neuplatňuješ, tabuľku D1 nevypl´ňať. Ak máš na mysli to, aby bol ešte vidieť zostatok straty, ktorá sa môže uplatniť v prípade event. zisku, tak to sa pekne uvidí pri jej skutočnom uplatňovaní.

ad. 2/ uvádza sa výška daňových a účtovných odpisov

ad3/ uvádzaš č. účtu daňovníka, ktorý podáva DP, t.j. uvádzaš všetky účty s.r.o.
Siaad
17.03.09,11:36
Dobrý deň...
Mám problém s ktorým sa pasujem v daňovom priznaní PO - odmeny členom spoločenstva a družstva na účte 523 905 sa zaraďujú medzi nedaňové výdavky? A ešte je tu jeden účet 602 990 služby min. obd. zahrnuté v DDP sú nedaňové? Prosím niekoho o pomoc...Ďakujem :-)
Efinečka
17.03.09,12:07
V DP máš na tieto položky pripočitateľné a odpočitateľné položky - ale mám otázku : o aké odmeny členom predstavenstva ide ? Tieto odeny mali byť zdanené ako závislá činnosť u poberateľov a vtedy sú daňovými výdavkami právnickej osoby.Ak si už príjmy na účte 602 zdanila tak sú v roku 2008 odpočitateľnou položkou - riadok 290 DP.
Kika69
17.03.09,12:14
Evina krásne ďakujem za pomoc. No fakt ma auditor poplietol, doteraz potom nechápem, prečo mi to včera povedal, aby som riadky s odpismi nevyplňovala, lebo aj mne to tam logicky sedí podľa uvedeného §.
Podľa tohto sa už ani auditorovi nedá veriť. :confused:
Siaad
17.03.09,14:31
Ďakujem za pomoc...
Maxinka
19.03.09,14:36
Ahojte, prosím o vyjadrenie:
- do DP do r. 100 mám napísať sumu spolu z účtom 513 alebo nie?? Nie som si istá nakoľko N-V=+26556 ale to tam mám aj tú 513. Ale keď napíšem do r.100 26556 a do r. 130 10497 tak potom v r. 310 mám sumu 37053 a z toho počítam daň?!Dáte mi to nejako do povedomia??Ďakujem
Paula
19.03.09,14:46
Ahojte, prosím o vyjadrenie:
- do DP do r. 100 mám napísať sumu spolu z účtom 513 alebo nie??- vrátane účtu 513 Nie som si istá nakoľko N-V=+26556 ale to tam mám aj tú 513. Ale keď napíšem do r.100 26556 a do r. 130 a do r.200 10497 tak potom v r. 310 mám sumu 37053 -správne a z toho počítam daň?! -k základu dane sa dopracuješ v r.400, resp. 500 Dáte mi to nejako do povedomia??Ďakujem


..................
manus
19.03.09,14:56
Ahojte, prosím o vyjadrenie:
- do DP do r. 100 mám napísať sumu spolu z účtom 513 alebo nie?? Nie som si istá nakoľko N-V=+26556 ale to tam mám aj tú 513. Ale keď napíšem do r.100 26556 a do r. 130 10497 tak potom v r. 310 mám sumu 37053 a z toho počítam daň?!Dáte mi to nejako do povedomia??Ďakujem

Áno, v r.100 máš rozdiel V-N, vrátane 513. Tá je pre teba pripočitateľnou položkou, ktorú dávaš do III.časti-Tabuľka pre pomocné výpočty r.7, potom sumár (r.1-14) do riadku 15 a tento sa ti prenáša do r.130 (položky zvyšujúce ZD):)
Sarlotka
21.03.13,21:37
Prosim o radu pri vyplnani tabulka B - odpisy hmotneho majetku

spolocnost zaradila dlhodoby majetok v 11/2012
uplatnuje len pomernu cast odpisu t.j. 2 mesiace

problem mam so zaokruhlovanim...a vsade som nasla len odpisy, ktore vychadzaju na cele eur
ide konkretne o sumu 25 068,90 odpisova skupina 1 - 4 roky
z toho vyplyva rocny odpis 6268
pomerna časť prvý rok odpisovania 1045
odpisy budu teda nasledovne
2012 - 1045
2013 - 6268
2014 - 6268
2015 - 6268
2016 - 5219,90

na riadku 4 tabulky v danovom priznani
pomerna cast z rocneho odpisu neuplenena v prvom rok má isť suma
6268 -1045= 5223 alebo 5219,90 ?

Dakujem.
ekofin
23.03.13,10:41
posuvam
Podľa mňa tam má ísť suma 5223, odpisy sa zaokrúhľujú nahor a keď ročný odpis je 6268, tak za 2 mesiace to je správne 1045 a neuplatnený z ročného odpisu je 5223. Mne zas nie je jasné, kvôli čomu sa tam ten údaj do daňového priznania dáva. Budem rada, ak mi to niekto vysvetlí. Ďakujem.
Stefan2005
23.03.13,10:43
... pravdu povediac takto pristúpiť k posúdeniu výpočtu ma ani nenapadlo...
Pozrel som sa do poučenia k DPPO - k tabuľke B nevenovali ani jeden jediný riadok...
Ja som jednoducho vychádzal z rozdielu ročného odpisu (ktorý je zaokrúhlený na celé EURá) a pomernej časti daňového odpisu (ktorý je tiež zaokrúhlený na celé EUR) - takže som uvádzal všade v r. 4 údaj v celých EUR-ách :rolleyes:
Sarlotka
23.03.13,12:02
ano v pouceni, nie je o tom zmienka.. pozerala som aj na info na stranke drsr a tam je len informacia o novom riadku v danovom priznani bez prikladu.

tiez netusim na co ten riadok sluzi...

pisala som aj dotaz na drsr,...ked odpisu dam info...
Gabika Švancarová
24.03.13,08:09
dobrý deň, môžem mať aj ja otázku? prvý krát vyplnam DP PO a mám v tom trochu hokej. je to začínajúca s.r.o. ktorá nemá zamestnancov, nevykazovala svoju činnosť zatiaľ - nemá dodávateľské ani odberateľské faktury. účtovala som iba náklady za zriadenie sro a vklad ZI. celkové náklady boli na 518 a 538 v sume 1899 € nič viac. žiadne repre, odpisy, preddavky nič...
je možné že je na r.100 nulová hodnota??? nejak mi to tam nepasuje, ale cez edane mi vypisuje že je to o.k.
mám pohyby na r. 290 suma 1899, následne tá istá suma na r.300 a na r.310 a 400 mám túto sumu záporne. nič viac tam nemám uvedené. je to takto o.k. dakujem vopred za odpovede
Dáša_
24.03.13,09:01
dobrý deň, môžem mať aj ja otázku? prvý krát vyplnam DP PO a mám v tom trochu hokej. je to začínajúca s.r.o. ktorá nemá zamestnancov, nevykazovala svoju činnosť zatiaľ - nemá dodávateľské ani odberateľské faktury. účtovala som iba náklady za zriadenie sro a vklad ZI. celkové náklady boli na 518 a 538 v sume 1899 € nič viac. žiadne repre, odpisy, preddavky nič...
je možné že je na r.100 nulová hodnota??? nejak mi to tam nepasuje, ale cez edane mi vypisuje že je to o.k.
mám pohyby na r. 290 suma 1899, následne tá istá suma na r.300 a na r.310 a 400 mám túto sumu záporne. nič viac tam nemám uvedené. je to takto o.k. dakujem vopred za odpovede


najskôr choď do časti F, doplňujúce údaje a tam vyplň na riadok 2 sumu nákladov (1899...) a klikni na riadok 3. potom by si prípadne išla do časti III. Položky, ktoré nie sú daňovými vydavkami, ale také asi nemáš.

teraz ti na riadok 100 automaticky prenesie výsledok hospodárenia
Gabika Švancarová
24.03.13,19:54
veľmi pekne ti dakujem za odpoved, fakt si mi pomohla. teraz je to o.k.
môžem sa ešte spýtať na poznámky? idú ako príloha DP na daňový úrad, alebo iba na súd?
Stefan2005
24.03.13,20:25
....spýtať na poznámky? idú ako príloha DP na daňový úrad, alebo iba na súd?

.... Poznámky sú nedeliteľnou súčasťou účtovnej závierky - idú všade tam, kde VZaS a Súvaha.
Gabika Švancarová
24.03.13,20:30
.... Poznámky sú nedeliteľnou súčasťou účtovnej závierky - idú všade tam, kde VZaS a Súvaha.
dakujem :)
adinka55
25.03.13,08:58
Dobry den,

na strane 6 tabulka F sa vypisuju naklady a vynosy. Dan z urokov na BU mam zauctovanu na 591 (podla usmernenia DU), cize je v nakladoch t.j v r. 2 tabulky F. Ma tam tato dan z urokov byt? Skor si myslim ze nie...., viem ze uroky idu do r. 240 tlaciva ale tato zauctovana dan mi do toho r. 2 tab. F nejak nepasuje.
Dakujem.
Stefan2005
25.03.13,09:09
....na strane 6 tabulka F sa vypisuju naklady a vynosy. Dan z urokov na BU mam zauctovanu na 591 (podla usmernenia DU), cize je v nakladoch t.j v r. 2 tabulky F. Ma tam tato dan z urokov byt?...

stačí si pozornejšie prečítať obsah tabuľky F a je po dileme:
"Súčet prevádzkových, finačných a mimoriadnych výnosov/nákladov"....
T.j. po skupinu 68, resp. 58 účtovej osnovy.
Aljok
25.03.13,09:11
Dobry den,

na strane 6 tabulka F sa vypisuju naklady a vynosy. Dan z urokov na BU mam zauctovanu na 591 (podla usmernenia DU), cize je v nakladoch t.j v r. 2 tabulky F. Ma tam tato dan z urokov byt? Skor si myslim ze nie...., viem ze uroky idu do r. 240 tlaciva ale tato zauctovana dan mi do toho r. 2 tab. F nejak nepasuje.
Dakujem.
Nemá tam byť.

Pozri Postupy účtovania :

§ 9
Zisťovanie výsledku hospodárenia v účtovníctve


(1) Výsledkom hospodárenia môže byť zisk alebo strata.

(2) Výsledok hospodárenia pred zdanením sa zisťuje ako rozdiel výnosov účtovaných na účtoch účtovej triedy 6 a nákladov účtovaných na účtoch účtovej triedy 5 okrem účtov 591, 592, 593, 594, 595 a účtov vnútroorganizačných výnosov a vnútroorganizačných nákladov.
adinka55
25.03.13,09:16
Dakujem
Sarlotka
28.03.13,21:30
... pravdu povediac takto pristúpiť k posúdeniu výpočtu ma ani nenapadlo...
Pozrel som sa do poučenia k DPPO - k tabuľke B nevenovali ani jeden jediný riadok...
Ja som jednoducho vychádzal z rozdielu ročného odpisu (ktorý je zaokrúhlený na celé EURá) a pomernej časti daňového odpisu (ktorý je tiež zaokrúhlený na celé EUR) - takže som uvádzal všade v r. 4 údaj v celých EUR-ách :rolleyes:

Stefan,
dnes som dostala z drsr odpoved na dotaz. uvádzam nizsie... presne som to okopirovala z mailu, aj ked nerozumiem, preco su tam otazniky, tak mi odpisali s otaznikmi...

Dobrý deň,

Kompetenčné centrum finančných operácií Banská Bystrica Vám na základe Vašej žiadosti oznamuje nasledovné:
Ak ste si za rok 2012 uplatnili odpisy vo výške 1 045 ? z celkového ročného odpisu 6 268 ?, na r. 4 tabuľky B daňového priznania sa uvedie suma 5 219,90 ?.



Váš dopyt:

Dobrý deň,

Prosim o radu pri vyplnani daňového priznania PO, tabulka B - odpisy hmotneho majetku konkréne riadok 4 pomerna cast z rocneho odpisu neuplenena v prvom rok odpisovania podľa § 27 a 28

Spoločnosť zaradila dlhodobý hmotný majetok v obstarávacej cene 25 068,90 Eur 2.11 2012, uplatňuje prvý rok len pomernú časť odpisu t.j. 2 mesiace.Spôsob odpisvania rovnomerný, odpisová skupina č.2 - 4 roky.

Z toho vyplyvajú ročné daňové odpisy 6268
Pomerna časť prvý rok odpisovania 1045
daňové odpisy budu teda nasledovne
rok 2012 - 1045,00 Eur
rok 2013 - 6268,00 Eur
rok 2014 - 6268,00 Eur
rok 2015 - 6268,00 Eur
rok 2016 - 5219,90 Eur

Na riadku 4 tabuľky B odpisy hmotného majetku v danovom priznaní -Pomerná časť z ročného odpisu neuplatnená v prvom rok má isť suma
6268 -1045= 5223 alebo 5219,90 ?

Dakujem.
S pozdravom
Stefan2005
29.03.13,10:45
Stefan, dnes som dostala z drsr odpoved na dotaz. uvádzam nizsie...

... ďakujem za zverejnenie odpovede; takže ja to tak nemám, ale kvôli tomu asi nebudem podávať niekoľko desiatok dodatočných DPPO...

Názov r.4 v tabuľke B je:
"pomerná časť z ročného odpisu neuplatnená v prvom roku odpisovania"
sedliackou logikou som šiel nato - ak je ročný odpis 6.228 a pomerná časť odpisu je 1.045 tak koľko je pomerná časť odpisu neuplatnená v prvom roku? ... zo zadania mi vychádza rozdiel týchto dvoch čísiel, a to 5.223....

... ale ak by zadanie v r.4 znelo:
"neuplatnená pomerná časť ročného odpisu v 1. roku odpisovania, ktorá sa uplatní v roku nasledujúcom po roku uplynutia doby odpisovania" ....tak by som bol uvádzal časť, ktorú budem uplatňovať v roku nasledujúcom po uplynutí doby odpisovania, t.j. 5.219,90....

V súvislosti s týmto riadkom ešte neviem, čo v ďalších rokoch - má sa tam uvádzať neuplatnená pomerná časť až do doby jej uplatnenia - to je jej evidencia, teda v nasledujúcich rokoch už kumulatívne, napr. súčet neuplatnených pomerných častí za rok 2012+2013+... alebo v každom roku iba neuplatnená pomerná časť osobitne?

P.S. 1 .... tie otazníky sú tam asi preto, že bol použitý znak EUR, ktorý zobrazenie nepodporuje...
P.S. 2 .... poznám x-prípadov, ktorí si pridanie r.4 v tabuľke B ani nevšimli, a nevyplnili vôbec...
Sarlotka
29.03.13,22:44
... ďakujem za zverejnenie odpovede; takže ja to tak nemám, ale kvôli tomu asi nebudem podávať niekoľko desiatok dodatočných DPPO...

Názov r.4 v tabuľke B je:
"pomerná časť z ročného odpisu neuplatnená v prvom roku odpisovania"
sedliackou logikou som šiel nato - ak je ročný odpis 6.228 a pomerná časť odpisu je 1.045 tak koľko je pomerná časť odpisu neuplatnená v prvom roku? ... zo zadania mi vychádza rozdiel týchto dvoch čísiel, a to 5.223....

... ale ak by zadanie v r.4 znelo:
"neuplatnená pomerná časť ročného odpisu v 1. roku odpisovania, ktorá sa uplatní v roku nasledujúcom po roku uplynutia doby odpisovania" ....tak by som bol uvádzal časť, ktorú budem uplatňovať v roku nasledujúcom po uplynutí doby odpisovania, t.j. 5.219,90....

V súvislosti s týmto riadkom ešte neviem, čo v ďalších rokoch - má sa tam uvádzať neuplatnená pomerná časť až do doby jej uplatnenia - to je jej evidencia, teda v nasledujúcich rokoch už kumulatívne, napr. súčet neuplatnených pomerných častí za rok 2012+2013+... alebo v každom roku iba neuplatnená pomerná časť osobitne?

P.S. 1 .... tie otazníky sú tam asi preto, že bol použitý znak EUR, ktorý zobrazenie nepodporuje...
P.S. 2 .... poznám x-prípadov, ktorí si pridanie r.4 v tabuľke B ani nevšimli, a nevyplnili vôbec...

cakala som na nazor ci budete podavat DDP... tak ja ho tiez nejdem podavat..

ja tomu riadku tiez vobec nerozumiem a nad nasledujucimi rokmi som sa ani len nezamyslala... to ma ani len nenapadlo, co s riadkom zas dalsi rok... :cool:
azla
31.03.13,18:50
P.S. 2 .... poznám x-prípadov, ktorí si pridanie r.4 v tabuľke B ani nevšimli, a nevyplnili vôbec...

ja som si r.4 všimla až na základe Vašej diskusie.

- neprišli ste na to , aký cieľ sa tým sleduje ???
- ak som to neuviedla, dúfam, že to môžem nechať bez DDP , súhlasite ?


:)


- Stefan2005 - a ak by som to vyplňala (čo už nebudem), tak určite by som použila výpočet podľa Teba a podľa porozumenia pri čítaní textu na r. 4 (a nie podľa odpovede z drsr )
Stefan2005
31.03.13,19:07
... ak som to neuviedla, dúfam, že to môžem nechať bez DDP ...

... si myslím, že uvedená nepresnosť nezodpovedá povinnosti stanovenej v DP:

"Podľa § 16 ods. 3 DP má povinnosť podať dodatočné daňové priznanie dane z príjmov FO alebo dane z príjmov PO daňový subjekt vtedy, ak zistí, že:



jeho daňová povinnosť má byť vyššia, ako je daň, ktorú uviedol v riadnom daňovom priznaní alebo ktorú mu správca dane vyrubil alebo
jeho daňová strata je nižšia, ako je strata uvedená v jeho riadnom daňovom priznaní. "


citované: http://www.pp.sk/6699/Dodatocne-danove-priznanie-k-dani-z-prijmov-_40828.aspx
nela07
01.04.13,11:48
Ahojte a čo keby bol ten Sarlotkin prípad takýto -

Spoločnosť zaradila dlhodobý hmotný majetok v obstarávacej cene 25 068,90 Eur 2.11 2012, uplatňuje prvý rok len pomernú časť odpisu t.j. 2 mesiace.Spôsob odpisvania rovnomerný, odpisová skupina č.2 - 4 roky.

Z toho vyplyvajú ročné daňové odpisy 6268
Pomerna časť prvý rok odpisovania 1045
daňové odpisy budu teda nasledovne
rok 2012 - 1045,00 Eur
rok 2013 - 6268,00 Eur
rok 2014 - 6268,00 Eur
rok 2015 - 6264,9,00 Eur
rok 2016 - 5223 Eur

Na riadku 4 tabuľky B odpisy hmotného majetku v danovom priznaní -Pomerná časť z ročného odpisu neuplatnená v prvom rok má isť suma
6268 -1045= 5223

pretože v zákone sa píše: že neuplatnená pomerná časť tohto odpisu sa uplatní v roku nasledujúcom po roku uplynutia doby odpisovania hmotnéhomajetku podľa § 26 ods. 1
viď par. 27

2) V prvom roku odpisovania hmotného majetku sa uplatní len pomerná časť z ročného odpisu vypočítaného podľa odseku 1 v závislosti od počtu mesiacov, počnúc mesiacom jeho zaradenia do užívania do konca tohto zdaňovacieho obdobia. Ak počas doby odpisovania hmotného majetku podľa § 26 ods. 1

a) nebolo vykonané technické zhodnotenie hmotného majetku, neuplatnená pomerná časť tohto ročného odpisu sa uplatní v roku nasledujúcom po roku uplynutia doby odpisovania hmotnéhomajetku podľa § 26 ods. 1,