petri515
17.03.09,20:52
V roku 2007 sme vytvorili rezervu na nevyúčtované služby spojené s prenájmom priestoru za vodné, stočné , fond opráv a pod. vo výške 80 tis. Sk. Vyúčtovanie sme dostali až teraz v roku 2009 na čiastku 50 tis. Sk. Kedže sme uplatnili v roku 2007 viac do nákladov ako sme mali, treba podať dodatočné priznanie, alebo ako máme naložiť s rozdielom 30 tis. SK? Ďakujem.
hrenka
22.03.09,15:33
par 20 odsek 20 Z. o dani z príjmov:
Rozdiel medzi výškou vytvorenej rezervy uznanej za daňový výdavok a sumou skutočného nákladu, ku ktorému bola táto rezerva tvorená (30.000,-sK), sa zahrnie do základu dane v zdaňovacom období, v ktorom došlo k použitiu (= r. 2009) alebo zrušeniu rezervy.
Nie dodatočné daňové priznanie za rok 2007, ale pri vypracovaní DP za rok 2009 nezabudnúť o túto sumu zvýšiť ZD.