b7Gx33W
20.03.09,22:19
k 1.1.2008 prechádzame z JÚ do PÚ. Vzniknutú daň z príjmu sme zaúčtovali pri otvorení účtov ako 701/341. Problém je v tom že keď sme ju neskôr v marci 2008 uhradili, účtovali sme tú istú sumu 341/221. Tým sa nám ale znížili aktíva, nie však pasíva a na konci roku nám o túto sumu nesedí konečný účet súvahový -- pasíva sú väčšie ako aktíva. Poraďte prosím ako to správne preúčtovať.
m.hladka
21.03.09,12:22
701/341 - 341 je na strane dal
341/221 - 341 je na strane má dať,takže sa to pekne nuluje.
Chyba môže byť v nastavení programu 341? Aktíva, alebo Pasíva. Treba pozrieť účtovnú osnovu, ako je to tam nahodene.
341/221 - 341 je na strane má dať,takže sa to pekne nuluje.
Chyba môže byť v nastavení programu 341? Aktíva, alebo Pasíva. Treba pozrieť účtovnú osnovu, ako je to tam nahodene.
marosc
15.03.13,07:33
Veľa sa už popísalo o tejto téme, ale nenašiel som riešenie.
Pri prechode z JU na PU som na začiatku roku 2012 predpis dane za rok 2011 zaúčtoval na 701/341 v sume 643€. Tým sa mi zvýšili aktíva. Aby bolo A=P som podľa návodu v diskusii preklenul tento rozdiel zápisom 395/701 tak isto v sume 643€. V priebehu roka 2012 bola daň zaplatená a zaúčtovaná 341/221. Pri vytvorení súvahy sú na konci roku 2012 pasíva vyššie ako aktíva o sumu 643€. Akým spôsobom znížiť pasíva alebo ako zmeniť zápisy?
Pri prechode z JU na PU som na začiatku roku 2012 predpis dane za rok 2011 zaúčtoval na 701/341 v sume 643€. Tým sa mi zvýšili aktíva. Aby bolo A=P som podľa návodu v diskusii preklenul tento rozdiel zápisom 395/701 tak isto v sume 643€. V priebehu roka 2012 bola daň zaplatená a zaúčtovaná 341/221. Pri vytvorení súvahy sú na konci roku 2012 pasíva vyššie ako aktíva o sumu 643€. Akým spôsobom znížiť pasíva alebo ako zmeniť zápisy?
marosc
15.03.13,16:56
Už som to vyriešil cez opatrenie MF na stránke http://www.mfsr.sk/Default.aspx?CatID=7493 odstavcom: (2) Kladný rozdiel medzi súčtom syntetických účtov na strane aktív a súčtom syntetických účtov na strane pasív sa uvedie v prospech účtu 411 – Základné imanie alebo 412 – Peňažné fondy tvorené podľa osobitného predpisu, ak zdrojom krytia majetku je fond. Záporný rozdiel medzi súčtom syntetických účtov na strane aktív a súčtom syntetických účtov na strane pasív sa uvedie na ťarchu účtu 428 – Nevysporiadaný výsledok hospodárenia minulých rokov.