danka28
25.03.09,13:52
Ahojte,
chcela by som vás poprosiť o radu. V roku 2008 sme vytvorili rezervu na faktúru za elektrickú energiu. Keďže sme nevedeli presnú výšku, tak sme výšku faktúry odhadli. Problém je, že sme ju odhadli cca o 130 Sk vyššie. Faktúra v roku 2008 bola zaúčtovaná ako 502/326. Ako to vysporiadať v roku 2009. Sme platcovia DPH. ďakujem
chcela by som vás poprosiť o radu. V roku 2008 sme vytvorili rezervu na faktúru za elektrickú energiu. Keďže sme nevedeli presnú výšku, tak sme výšku faktúry odhadli. Problém je, že sme ju odhadli cca o 130 Sk vyššie. Faktúra v roku 2008 bola zaúčtovaná ako 502/326. Ako to vysporiadať v roku 2009. Sme platcovia DPH. ďakujem
Gabi03
25.03.09,12:55
Ak ste faktúru zaúčtovali do 2008, tak žiadnu rezervu ste nemali tvoriť. Faktúra sa taktiež potom netýka 326, ale 502/321.
Správny postup pri vytváraní rezervy
2008:
tvorba rezervy 230 Sk 502/323
2009:
zaúčtovanie faktúry 130 Sk 323/321, -100 Sk 502/323
Správny postup pri vytváraní rezervy
2008:
tvorba rezervy 230 Sk 502/323
2009:
zaúčtovanie faktúry 130 Sk 323/321, -100 Sk 502/323
danka28
25.03.09,13:32
My sme ale faktúru v roku 2008 ešte nemali, iba sme odhadli výšku faktúry. Je veľká chyba, že e to na účte 326?
V roku 2008 mám na 502 sumu 1100 SK a má tam byť iba 970 Sk.
A teraz nevieme, čo s tými 130 SK. Takže to môžem urobiť podľa tvojho postupu s mínusom na 502?
A čo s DPH? Tú môžem zaúčtovať normálne na 343/321?
V roku 2008 mám na 502 sumu 1100 SK a má tam byť iba 970 Sk.
A teraz nevieme, čo s tými 130 SK. Takže to môžem urobiť podľa tvojho postupu s mínusom na 502?
A čo s DPH? Tú môžem zaúčtovať normálne na 343/321?
Gabi03
25.03.09,13:48
Kedy je dátum vystavenia faktúru a deň dodania služby?
Ak je to všetko rok 2008 a ešte nemáte uzavreté účtovníctvo a podané DP, najideálnejšie by bolo zrušiť tu tvorbu rezervy (resp. spraviť mínusový zápis) a riadne zaúčtovať faktúru do r. 2008.
Ak je to všetko rok 2008 a ešte nemáte uzavreté účtovníctvo a podané DP, najideálnejšie by bolo zrušiť tu tvorbu rezervy (resp. spraviť mínusový zápis) a riadne zaúčtovať faktúru do r. 2008.
danka28
25.03.09,13:54
Daňové priznanie je už na daňovom úrade :( Tiež som rozmýšľala nad prerobením, ale úprimne pre tých 130 Sk sa mi do toho vôbec nechce, veď len za toner, poštovné a papier dám viac pri prerábaní.
Faktúra je vyhotovená 21.12.08. Dátum dodania tovaru 31.12.2008 a ku nám prišla na konci februára 2009. A to sme už mali daňové priznanie hotové a odovzdané na daňovom úrade.
Faktúra je vyhotovená 21.12.08. Dátum dodania tovaru 31.12.2008 a ku nám prišla na konci februára 2009. A to sme už mali daňové priznanie hotové a odovzdané na daňovom úrade.
Gabi03
25.03.09,13:57
Tak rok 2008 už nechajte tak a faktúru v roku 2009 zaúčtujte:
základ dane 323/
DPH 343/
suma spolu /321
zrušenie zvyšku rezervy 323/502.
A bude to v poriadku.
základ dane 323/
DPH 343/
suma spolu /321
zrušenie zvyšku rezervy 323/502.
A bude to v poriadku.
danka28
25.03.09,14:00
Gabi,
veľmi pekne Ti ďakujem za pomoc a rady.
Urobím to tak.
veľmi pekne Ti ďakujem za pomoc a rady.
Urobím to tak.