V začiatočných stavoch mám na 343 019 prenesený nárok na odpočet DPH, ktorý sme si však neuplatnili za 4. Q 2008, pretože vyúčtovacia faktúra za elektrinu prišla až po 25. januári, kedy sme už mali DPH za 4. Q zaplatenú. Lenže moja predchodkyňa túto faktúru zaúčtovala ešte do roku 2008, pretože sa týkala tohto odobia. Na akých účtoch mám túto DPH zaúčtovať, aby sme si ju mohli uplatniť v daňovom priznaní za 1.Q 2009 ? Sme štvrťroční platcovia DPH. Prosím, poraďte, v PÚ som začiatočníčka.

DPH nie je naviazaná na účtovníctvo. To znamená, že ak ste obdržali faktúru po termíne na podanie daňového priznania nárok na odpočítanie si môžte uplatniť v tom období kedy ste FA obdržali. Takže Vaša kolegyňa mala účtovať síce o vzniku tohto záväzku v danom roku ale bez DPH. No nevadí ak ho zaúčtovala aj s DPH tak si ho prenesiete na účte 343019 do nasledujúceho obdobia kde sa Vám vyrovná v čase keď ho zahrniete do odpočtu. Takže si hlávku nelámte a nechajte to ku koncu roku na 343019 ako daňovú pohľdávku.

DPH nie je naviazaná na účtovníctvo. To znamená, že ak ste obdržali faktúru po termíne na podanie daňového priznania nárok na odpočítanie si môžte uplatniť v tom období kedy ste FA obdržali. Takže Vaša kolegyňa mala účtovať síce o vzniku tohto záväzku v danom roku ale bez DPH. No nevadí ak ho zaúčtovala aj s DPH tak si ho prenesiete na účte 343019 do nasledujúceho obdobia kde sa Vám vyrovná v čase keď ho zahrniete do odpočtu. Takže si hlávku nelámte a nechajte to ku koncu roku na 343019 ako daňovú pohľdávku.
Veľmi pekne ďakujem za odpoveď, ale prijala by som nejaké konkrétnejšie riešenie, nakoľko som v PÚ začiatočníčka. Blíži sa termín štvťročného daňového priznania k DPH, kde by som mala túto čiastku uplatniť, v ktorom riadku?

Veľmi pekne ďakujem za odpoveď, ale prijala by som nejaké konkrétnejšie riešenie, nakoľko som v PÚ začiatočníčka. Blíži sa termín štvťročného daňového priznania k DPH, kde by som mala túto čiastku uplatniť, v ktorom riadku?

riadok je jasný. Ide o klasické prijatie zdaniteľného plnenia odpočet uplatníte na riadku 19. Informatívne ho uvediete na riadku 21.