maska2
26.03.09,10:17
Ahojte poraďáci.Poprosím len o malé poradenie. Sme UJ , účtujeme v JU , mesačný plátci DPH.
Dostali sme od druhého dodávateľa FA - platca DPH faktúru za caj a podobne, ktoré využivame pre zamestnancov.
Ako to správne zaúčtovať?
Fa prijatá do závazkov bez rozpisu DPH v celej sume ako iný nezdanitelny vydaj?napr.119Eur
Alebo tu DPH rozpisat na 100+19% DPH ale bez zapisu
Beriem to ako reprezentačné? Je to správne? Ďakujem, Andrea
Vladimír Ozimý
26.03.09,09:20
Ahojte poraďáci.Poprosím len o malé poradenie. Sme UJ , účtujeme v JU , mesačný plátci DPH.
Dostali sme od druhého dodávateľa FA - platca DPH faktúru za caj a podobne, ktoré využivame pre zamestnancov.
Ako to správne zaúčtovať?
Fa prijatá do závazkov bez rozpisu DPH v celej sume ako iný nezdanitelny vydaj?napr.119Eur
Alebo tu DPH rozpisat na 100+19% DPH ale bez zapisu
Beriem to ako reprezentačné? Je to správne? Ďakujem, Andrea

uvažujete správne nárok na odpočítanie DPH nevzniká, v praxi vzniká však rozpor čo s DPH ktorú zaplatíte a nemáte nárok na odpočet. Vy si nemôžte nárokovať DPH podľa § 49 ods. 7 zákona o DPH pretože ste prijali tovar na pohostenie a zábavu. Podľa § 19 ods. 3 písm. k) však ak nevzniká nárok na odpočítanie DPH stáva sa takáto daň daňovým výdavkom.
Prax je však iná a názor správcov dane takisto...takúto dPH neuznávajú za daňový výdavok a preto je pre vás bezpečnejšie účtovať celú sumu ako výdavok neovplyvňujúci základ dane.
maska2
26.03.09,09:46
uvažujete správne nárok na odpočítanie DPH nevzniká, v praxi vzniká však rozpor čo s DPH ktorú zaplatíte a nemáte nárok na odpočet. Vy si nemôžte nárokovať DPH podľa § 49 ods. 7 zákona o DPH pretože ste prijali tovar na pohostenie a zábavu. Podľa § 19 ods. 3 písm. k) však ak nevzniká nárok na odpočítanie DPH stáva sa takáto daň daňovým výdavkom.
Prax je však iná a názor správcov dane takisto...takúto dPH neuznávajú za daňový výdavok a preto je pre vás bezpečnejšie účtovať celú sumu ako výdavok neovplyvňujúci základ dane.
Ahoj , ďakujem za odpoveď.
Takže jednoducho to spravím tak, že závazok ako taký v celkovej sume , bez rozúčtovania DPH hodím do VNZD . A môžem byť spokojna?

Ďakujem ešte raz.
Tweety
26.03.09,09:48
Ahoj , ďakujem za odpoveď.
Takže jednoducho to spravím tak, že závazok ako taký v celkovej sume , bez rozúčtovania DPH hodím do VNZD . A môžem byť spokojna?

Ďakujem ešte raz.
U repre nákladov nie je nárok na uplatnenie odpočtu dph, takže celý výdavok naň je VNZD.
Polly404
11.05.09,09:23
Ahojte, prosím Vás, ak si firma nakúpi reklamné predmety s logom (do 16,60 € za kus), môžem to účtovať ako tovar na 501 a uplatniť si odpočet DPH? Ak nakúpi drahšie za kus, tak to ide do nedaňových nákladov bez možnosti uplatnenia odpočtu DPH?
Vladimír Ozimý
11.05.09,09:49
Ahojte, prosím Vás, ak si firma nakúpi reklamné predmety s logom (do 16,60 € za kus), môžem to účtovať ako tovar na 501 a uplatniť si odpočet DPH? Ak nakúpi drahšie za kus, tak to ide do nedaňových nákladov bez možnosti uplatnenia odpočtu DPH?

uvažujete správne:

na daňové účely § 21 ods. 1 písm. h
na účely DPH je to definované § 8 ods. 3
Tweety
11.05.09,09:50
Ahojte, prosím Vás, ak si firma nakúpi reklamné predmety s logom (do 16,60 € za kus), môžem to účtovať ako tovar na 501 a uplatniť si odpočet DPH? Áno Ak nakúpi drahšie za kus, tak to ide do nedaňových nákladov bez možnosti uplatnenia odpočtu DPH? Účet repre 513 bez možnosti uplatniť odpočet dph
Odpovede v texte.
erika_H
23.05.09,13:20
Ahojte,prosím Vás,máme nakúpené reprezentačné predmety základ dane 1 ks je 16,7 € (=503,1 SK)
nemenilo sa to v zákone,všakže,že nárok na odpočet DPH je pri predmete do 500 Sk za kus,áno?
takže v našom prípade 16.7 €/ks,nemáme nárok na odpočet dph,áno?
a ako zaúčtovať dph?
základ dane 501
DPH ako nedaňový náklad 548
alebo tiež 501??
Ďakujem moc
optimistka
23.05.09,13:47
všetko na 501/321 momentálne je to 16,60 eur/ks
§ 19 ods. 3 písm. 5 bod 2
daňovým výdavkom je DPH, ak na jej odpočítanie platiteľ dph nemá nárok alebo pomerná časť dph, ak platiteľ uuplatňuje nárok na odpočítanie dane koeficientom podľa osobitného predpisu
501 je PP k ZD
erika_H
23.05.09,13:55
všetko na 501/321 momentálne je to 16,60 eur/ks
§ 19 ods. 3 písm. 5 bod 2
daňovým výdavkom je DPH, ak na jej odpočítanie platiteľ dph nemá nárok alebo pomerná časť dph, ak platiteľ uuplatňuje nárok na odpočítanie dane koeficientom podľa osobitného predpisu
dik moc.pekný víkend prajem:)
137Cs
23.05.09,14:15
Ahojte,prosím Vás,máme nakúpené reprezentačné predmety základ dane 1 ks je 16,7 € (=503,1 SK)
nemenilo sa to v zákone,všakže,že nárok na odpočet DPH je pri predmete do 500 Sk za kus,áno?
takže v našom prípade 16.7 €/ks,nemáme nárok na odpočet dph,áno?
a ako zaúčtovať dph?
základ dane 501
DPH ako nedaňový náklad 548
alebo tiež 501??
Ďakujem moc
Podľa § 52 ods. 7 Postupov PÚ je DPH bez nároku na odpočet súčasťou obstarávacej ceny tovaru. Dary, ktoré nie sú daňovo uznané (aj reklamné predmety nad 16,6 €), sa účtujú na účet 543. Celá hodnota nákupu vrátane dane by sa mala zaúčtovať na účet 543 - Dary, ktorý je pripočítateľnou položkou k základu dane z príjmov.