Barbika
01.04.09,19:02
Dobrý večer vám prajem znova,
potrebovala by som od vás pomoc ohľadom prijatej zálohy na tovar. Celý deň som dnes lustrovala poradu a hľadala vaše príspevky, ale našla som odpovede rôzneho typu, tak teraz neviem. Prosím vás môžete mi poradiť priamo na môj problém ?
Naša spoločnosť predáva tovar do tuzemska a občas vopred vystaví zálohovú faktúru na tento tovar. A stalo sa nám to, že nám prišla zálohová platba od odberateľa teraz 31.3.2008 ale tovar sme im dodali až dnes. Keďže sme dodali tovar do 15 dní, tak dnes som vystavila ostrú faktúrku na dodanie tovaru s tým, že dátum dodania som dala 1.4.2008. Je to správne ? Ide o dosť veľkú sumu DPH, tak si to potrebujem sa Vami prekonzultovať.
Moja kamoška tvrdí, že som mala dať dátum dodania tovaru 31.3.2008 keby boli prijaté peniaze na účet. Ale ja osobne si myslím, že ak do 15 dní tovar nedodám, tak mi vzniká daňová povinnosť z prijatej platby. Ale keďže sme tovar dodali do 15 dní, tak mi vzniká povinnosť z dodania tovaru, nie ?
Poradíte mi prosím ?
Ďakujem
potrebovala by som od vás pomoc ohľadom prijatej zálohy na tovar. Celý deň som dnes lustrovala poradu a hľadala vaše príspevky, ale našla som odpovede rôzneho typu, tak teraz neviem. Prosím vás môžete mi poradiť priamo na môj problém ?
Naša spoločnosť predáva tovar do tuzemska a občas vopred vystaví zálohovú faktúru na tento tovar. A stalo sa nám to, že nám prišla zálohová platba od odberateľa teraz 31.3.2008 ale tovar sme im dodali až dnes. Keďže sme dodali tovar do 15 dní, tak dnes som vystavila ostrú faktúrku na dodanie tovaru s tým, že dátum dodania som dala 1.4.2008. Je to správne ? Ide o dosť veľkú sumu DPH, tak si to potrebujem sa Vami prekonzultovať.
Moja kamoška tvrdí, že som mala dať dátum dodania tovaru 31.3.2008 keby boli prijaté peniaze na účet. Ale ja osobne si myslím, že ak do 15 dní tovar nedodám, tak mi vzniká daňová povinnosť z prijatej platby. Ale keďže sme tovar dodali do 15 dní, tak mi vzniká povinnosť z dodania tovaru, nie ?
Poradíte mi prosím ?
Ďakujem
Andyke
01.04.09,17:05
Prijatím zálohovej platby Vám vzniká daňová povinnosť z pohľadu DPH, takže vystaviť do marca faktúru na prijatú platbu.
V apríli vystaviť faktúru za dodávku tovaru a odpočítať preddavok.
V apríli vystaviť faktúru za dodávku tovaru a odpočítať preddavok.
Zita5
01.04.09,17:17
Daň z pridanej hodnoty
Daňová povinnosť
§ 19
Daňová povinnosť
pri dodaní tovaru a služby
(4) Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.
§ 71
Faktúra pri dodaní tovaru a služby v tuzemsku
Na začiatok (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-12-2008-a.html#hore)
(1) Pri každom dodaní tovaru a dodaní služby v tuzemsku pre zdaniteľnú osobu a pre právnickú osobu, ktorá nie je zdaniteľnou osobou, je platiteľ povinný vyhotoviť faktúru. Platiteľ je povinný vyhotoviť faktúru aj v prípade, ak je platba prijatá pred dodaním tovaru a predtým, ako je poskytovanie služby skončené. Platiteľ vyhotoví faktúru najneskôr do 15 dní od vzniku daňovej povinnosti. Ak v kalendárnom mesiaci vznikne platiteľovi daňová povinnosť prijatím jednej alebo viacerých platieb a zároveň aj dodaním tovaru alebo dodaním služby, na ktoré prijal jednu alebo viac platieb, môže platiteľ vyhotoviť jednu faktúru, a to najneskôr do 15 dní od vzniku poslednej daňovej povinnosti vzťahujúcej sa na toto dodanie tovaru alebo dodanie služby v tomto kalendárnom mesiaci. Platiteľ nie je povinný na účely dane vyhotoviť faktúru, ak ide o tovar alebo službu, ktorá je dodaná s oslobodením od dane podľa § 28 až 42.
Vo Vašom prípade daňová povinnosť vznikla 31.3. nakoľko ste prijali preddavkovú platbu .
Daňová povinnosť
§ 19
Daňová povinnosť
pri dodaní tovaru a služby
(4) Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.
§ 71
Faktúra pri dodaní tovaru a služby v tuzemsku
Na začiatok (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-12-2008-a.html#hore)
(1) Pri každom dodaní tovaru a dodaní služby v tuzemsku pre zdaniteľnú osobu a pre právnickú osobu, ktorá nie je zdaniteľnou osobou, je platiteľ povinný vyhotoviť faktúru. Platiteľ je povinný vyhotoviť faktúru aj v prípade, ak je platba prijatá pred dodaním tovaru a predtým, ako je poskytovanie služby skončené. Platiteľ vyhotoví faktúru najneskôr do 15 dní od vzniku daňovej povinnosti. Ak v kalendárnom mesiaci vznikne platiteľovi daňová povinnosť prijatím jednej alebo viacerých platieb a zároveň aj dodaním tovaru alebo dodaním služby, na ktoré prijal jednu alebo viac platieb, môže platiteľ vyhotoviť jednu faktúru, a to najneskôr do 15 dní od vzniku poslednej daňovej povinnosti vzťahujúcej sa na toto dodanie tovaru alebo dodanie služby v tomto kalendárnom mesiaci. Platiteľ nie je povinný na účely dane vyhotoviť faktúru, ak ide o tovar alebo službu, ktorá je dodaná s oslobodením od dane podľa § 28 až 42.
Vo Vašom prípade daňová povinnosť vznikla 31.3. nakoľko ste prijali preddavkovú platbu .
azla
01.04.09,17:21
Dobrý večer vám prajem znova,
potrebovala by som od vás pomoc ohľadom prijatej zálohy na tovar. Celý deň som dnes lustrovala poradu a hľadala vaše príspevky, ale našla som odpovede rôzneho typu, tak teraz neviem. Prosím vás môžete mi poradiť priamo na môj problém ?
Naša spoločnosť predáva tovar do tuzemska a občas vopred vystaví zálohovú faktúru na tento tovar. A stalo sa nám to, že nám prišla zálohová platba od odberateľa teraz 31.3.2008 ale tovar sme im dodali až dnes. Keďže sme dodali tovar do 15 dní, tak dnes som vystavila ostrú faktúrku na dodanie tovaru s tým, že dátum dodania som dala 1.4.2008. Je to správne ? Ide o dosť veľkú sumu DPH, tak si to potrebujem sa Vami prekonzultovať.
Moja kamoška tvrdí, že som mala dať dátum dodania tovaru 31.3.2008 keby boli prijaté peniaze na účet. Ale ja osobne si myslím, že ak do 15 dní tovar nedodám, tak mi vzniká daňová povinnosť z prijatej platby. Ale keďže sme tovar dodali do 15 dní, tak mi vzniká povinnosť z dodania tovaru, nie ?
Poradíte mi prosím ?
Ďakujem
Citujem ustanovenia zákona, z ktorých je potrebné vychádzať.
§ 19
Daňová povinnosť
pri dodaní tovaru a služby
(1) Daňová povinnosť vzniká dňom dodania tovaru. Dňom dodania tovaru je deň, keď kupujúci nadobudne právo nakladať s tovarom ako vlastník.
(4) Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.
§ 71
Faktúra pri dodaní tovaru a služby v tuzemsku
(1) Pri každom dodaní tovaru a dodaní služby v tuzemsku pre zdaniteľnú osobu a pre právnickú osobu, ktorá nie je zdaniteľnou osobou, je platiteľ povinný vyhotoviť faktúru. Platiteľ je povinný vyhotoviť faktúru aj v prípade, ak je platba prijatá pred dodaním tovaru a predtým, ako je poskytovanie služby skončené. Platiteľ vyhotoví faktúru najneskôr do 15 dní od vzniku daňovej povinnosti. Ak v kalendárnom mesiaci vznikne platiteľovi daňová povinnosť prijatím jednej alebo viacerých platieb a zároveň aj dodaním tovaru alebo dodaním služby, na ktoré prijal jednu alebo viac platieb, môže platiteľ vyhotoviť jednu faktúru, a to najneskôr do 15 dní od vzniku poslednej daňovej povinnosti vzťahujúcej sa na toto dodanie tovaru alebo dodanie služby v tomto kalendárnom mesiaci. Platiteľ nie je povinný na účely dane vyhotoviť faktúru, ak ide o tovar alebo službu, ktorá je dodaná s oslobodením od dane podľa § 28 až 42.
Deň vzniku daňovej povinnosti z prijatej platby ..............31.3.2009
Deň vzniku daňovej povinnosti z dodania tovaru ..............1.4.2009
Vzhľadom k tomu, že jednotlivé daňové povinnosti Vám nevznikli v jednom kalendárnom mesiaci, vyhotovujete faktúru na každú daňovú povinnosť zvlášť.
1. daňová povinnosť - 31.3.2009 - daňová povinnosť z prijatého preddavku.
2. daňová povinnosť -1.4.2009 - daňová povinnosť z dodania tovaru.
Pri vystavení faktúry za dodanie tovaru zároveň odpočítate zálohovú faktúru daňovú (vystavenú k prijatému preddavku) a výsledná suma, bude vaša daňová povinnosť v mesiaci apríl.
Ak sú fa za dodávku tovaru a prijatý preddavok v rovnakej výške, v mesiaci apríl bude Vaš odvod dane po zúčtovaní preddavku nula.
Daňová povinnosť z dodania tovaru je naozaj 1.4.2009 (nie ako tvrdí kamoška), ale...
daňová povinnosť z prijatej platby je už 31.3.2009.
potrebovala by som od vás pomoc ohľadom prijatej zálohy na tovar. Celý deň som dnes lustrovala poradu a hľadala vaše príspevky, ale našla som odpovede rôzneho typu, tak teraz neviem. Prosím vás môžete mi poradiť priamo na môj problém ?
Naša spoločnosť predáva tovar do tuzemska a občas vopred vystaví zálohovú faktúru na tento tovar. A stalo sa nám to, že nám prišla zálohová platba od odberateľa teraz 31.3.2008 ale tovar sme im dodali až dnes. Keďže sme dodali tovar do 15 dní, tak dnes som vystavila ostrú faktúrku na dodanie tovaru s tým, že dátum dodania som dala 1.4.2008. Je to správne ? Ide o dosť veľkú sumu DPH, tak si to potrebujem sa Vami prekonzultovať.
Moja kamoška tvrdí, že som mala dať dátum dodania tovaru 31.3.2008 keby boli prijaté peniaze na účet. Ale ja osobne si myslím, že ak do 15 dní tovar nedodám, tak mi vzniká daňová povinnosť z prijatej platby. Ale keďže sme tovar dodali do 15 dní, tak mi vzniká povinnosť z dodania tovaru, nie ?
Poradíte mi prosím ?
Ďakujem
Citujem ustanovenia zákona, z ktorých je potrebné vychádzať.
§ 19
Daňová povinnosť
pri dodaní tovaru a služby
(1) Daňová povinnosť vzniká dňom dodania tovaru. Dňom dodania tovaru je deň, keď kupujúci nadobudne právo nakladať s tovarom ako vlastník.
(4) Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.
§ 71
Faktúra pri dodaní tovaru a služby v tuzemsku
(1) Pri každom dodaní tovaru a dodaní služby v tuzemsku pre zdaniteľnú osobu a pre právnickú osobu, ktorá nie je zdaniteľnou osobou, je platiteľ povinný vyhotoviť faktúru. Platiteľ je povinný vyhotoviť faktúru aj v prípade, ak je platba prijatá pred dodaním tovaru a predtým, ako je poskytovanie služby skončené. Platiteľ vyhotoví faktúru najneskôr do 15 dní od vzniku daňovej povinnosti. Ak v kalendárnom mesiaci vznikne platiteľovi daňová povinnosť prijatím jednej alebo viacerých platieb a zároveň aj dodaním tovaru alebo dodaním služby, na ktoré prijal jednu alebo viac platieb, môže platiteľ vyhotoviť jednu faktúru, a to najneskôr do 15 dní od vzniku poslednej daňovej povinnosti vzťahujúcej sa na toto dodanie tovaru alebo dodanie služby v tomto kalendárnom mesiaci. Platiteľ nie je povinný na účely dane vyhotoviť faktúru, ak ide o tovar alebo službu, ktorá je dodaná s oslobodením od dane podľa § 28 až 42.
Deň vzniku daňovej povinnosti z prijatej platby ..............31.3.2009
Deň vzniku daňovej povinnosti z dodania tovaru ..............1.4.2009
Vzhľadom k tomu, že jednotlivé daňové povinnosti Vám nevznikli v jednom kalendárnom mesiaci, vyhotovujete faktúru na každú daňovú povinnosť zvlášť.
1. daňová povinnosť - 31.3.2009 - daňová povinnosť z prijatého preddavku.
2. daňová povinnosť -1.4.2009 - daňová povinnosť z dodania tovaru.
Pri vystavení faktúry za dodanie tovaru zároveň odpočítate zálohovú faktúru daňovú (vystavenú k prijatému preddavku) a výsledná suma, bude vaša daňová povinnosť v mesiaci apríl.
Ak sú fa za dodávku tovaru a prijatý preddavok v rovnakej výške, v mesiaci apríl bude Vaš odvod dane po zúčtovaní preddavku nula.
Daňová povinnosť z dodania tovaru je naozaj 1.4.2009 (nie ako tvrdí kamoška), ale...
daňová povinnosť z prijatej platby je už 31.3.2009.
Zita5
01.04.09,17:44
Daň z pridanej hodnoty
Daňová povinnosť
§ 19
Daňová povinnosť
pri dodaní tovaru a služby
(4) Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.
§ 71
Faktúra pri dodaní tovaru a služby v tuzemsku
Na začiatok (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-12-2008-a.html#hore)
(1) Pri každom dodaní tovaru a dodaní služby v tuzemsku pre zdaniteľnú osobu a pre právnickú osobu, ktorá nie je zdaniteľnou osobou, je platiteľ povinný vyhotoviť faktúru. Platiteľ je povinný vyhotoviť faktúru aj v prípade, ak je platba prijatá pred dodaním tovaru a predtým, ako je poskytovanie služby skončené. Platiteľ vyhotoví faktúru najneskôr do 15 dní od vzniku daňovej povinnosti. Ak v kalendárnom mesiaci vznikne platiteľovi daňová povinnosť prijatím jednej alebo viacerých platieb a zároveň aj dodaním tovaru alebo dodaním služby, na ktoré prijal jednu alebo viac platieb, môže platiteľ vyhotoviť jednu faktúru, a to najneskôr do 15 dní od vzniku poslednej daňovej povinnosti vzťahujúcej sa na toto dodanie tovaru alebo dodanie služby v tomto kalendárnom mesiaci. Platiteľ nie je povinný na účely dane vyhotoviť faktúru, ak ide o tovar alebo službu, ktorá je dodaná s oslobodením od dane podľa § 28 až 42.
Vo Vašom prípade daňová povinnosť vznikla 31.3. nakoľko ste prijali preddavkovú platbu .
Zelenou farbou je odpoveď na Vašu otázku v príspevku číslo 5 .
Daňová povinnosť
§ 19
Daňová povinnosť
pri dodaní tovaru a služby
(4) Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.
§ 71
Faktúra pri dodaní tovaru a služby v tuzemsku
Na začiatok (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-12-2008-a.html#hore)
(1) Pri každom dodaní tovaru a dodaní služby v tuzemsku pre zdaniteľnú osobu a pre právnickú osobu, ktorá nie je zdaniteľnou osobou, je platiteľ povinný vyhotoviť faktúru. Platiteľ je povinný vyhotoviť faktúru aj v prípade, ak je platba prijatá pred dodaním tovaru a predtým, ako je poskytovanie služby skončené. Platiteľ vyhotoví faktúru najneskôr do 15 dní od vzniku daňovej povinnosti. Ak v kalendárnom mesiaci vznikne platiteľovi daňová povinnosť prijatím jednej alebo viacerých platieb a zároveň aj dodaním tovaru alebo dodaním služby, na ktoré prijal jednu alebo viac platieb, môže platiteľ vyhotoviť jednu faktúru, a to najneskôr do 15 dní od vzniku poslednej daňovej povinnosti vzťahujúcej sa na toto dodanie tovaru alebo dodanie služby v tomto kalendárnom mesiaci. Platiteľ nie je povinný na účely dane vyhotoviť faktúru, ak ide o tovar alebo službu, ktorá je dodaná s oslobodením od dane podľa § 28 až 42.
Vo Vašom prípade daňová povinnosť vznikla 31.3. nakoľko ste prijali preddavkovú platbu .
Zelenou farbou je odpoveď na Vašu otázku v príspevku číslo 5 .
Barbika
01.04.09,18:46
Tento spôsob vystavenia faktúry na prijatú platbu v marci a faktúry na dodanie tovaru v mesiaci apríl sa mi páči. Takto to idem hneď urobiť. Veľmi pekne vám ďakujem za pomoc.
Ale môžem ešte jednu otázočku ? Čo ak prijatá platba aj dodanie tovaru bude v rámci jedného mesiaca. Napríklad prijatá záloha dňa 5.3.2008, dodanie tovaru 10.3.2008. To znamená, že vystavím už len riadnu faktúrku na dodanie tovaru s dátumom dodania 10.3. tak ? Lebo kámoška mi tvrdí, že vraj aj tak na ostrú faktúru na tovar dám dátum dodania prijatej platby, teda 5.3. a ja si myslím, že to nie je pravda. Vraj sa tam dáva dátum, ktorý bol skôr a to bola platba. Žeby to bolo tak ? Mne sa to nezdá.
Ale môžem ešte jednu otázočku ? Čo ak prijatá platba aj dodanie tovaru bude v rámci jedného mesiaca. Napríklad prijatá záloha dňa 5.3.2008, dodanie tovaru 10.3.2008. To znamená, že vystavím už len riadnu faktúrku na dodanie tovaru s dátumom dodania 10.3. tak ? Lebo kámoška mi tvrdí, že vraj aj tak na ostrú faktúru na tovar dám dátum dodania prijatej platby, teda 5.3. a ja si myslím, že to nie je pravda. Vraj sa tam dáva dátum, ktorý bol skôr a to bola platba. Žeby to bolo tak ? Mne sa to nezdá.
Zita5
01.04.09,18:49
Tento spôsob vystavenia faktúry na prijatú platbu v marci a faktúry na dodanie tovaru v mesiaci apríl sa mi páči. Takto to idem hneď urobiť. Veľmi pekne vám ďakujem za pomoc.
Ale môžem ešte jednu otázočku ? Čo ak prijatá platba aj dodanie tovaru bude v rámci jedného mesiaca. Napríklad prijatá záloha dňa 5.3.2008, dodanie tovaru 10.3.2008. To znamená, že vystavím už len riadnu faktúrku na dodanie tovaru s dátumom dodania 10.3. tak ? Lebo kámoška mi tvrdí, že vraj aj tak na ostrú faktúru na tovar dám dátum dodania prijatej platby, teda 5.3. a ja si myslím, že to nie je pravda. Vraj sa tam dáva dátum, ktorý bol skôr a to bola platba. Žeby to bolo tak ? Mne sa to nezdá.
Neviem prečo ste posunuli vymazaním príspevku a znovu zaslaním Vašej otázky , ktorá bola ako príspevok číslo 5 a moja odpoveď bola v príspevku č. 6.
Odpoveď máte vyššie , ja mám pocit , že uvedené zvýraznené znenie paragrafu"zelenou farbou" je dostatočne zrozumiteľné .:)
Ale môžem ešte jednu otázočku ? Čo ak prijatá platba aj dodanie tovaru bude v rámci jedného mesiaca. Napríklad prijatá záloha dňa 5.3.2008, dodanie tovaru 10.3.2008. To znamená, že vystavím už len riadnu faktúrku na dodanie tovaru s dátumom dodania 10.3. tak ? Lebo kámoška mi tvrdí, že vraj aj tak na ostrú faktúru na tovar dám dátum dodania prijatej platby, teda 5.3. a ja si myslím, že to nie je pravda. Vraj sa tam dáva dátum, ktorý bol skôr a to bola platba. Žeby to bolo tak ? Mne sa to nezdá.
Neviem prečo ste posunuli vymazaním príspevku a znovu zaslaním Vašej otázky , ktorá bola ako príspevok číslo 5 a moja odpoveď bola v príspevku č. 6.
Odpoveď máte vyššie , ja mám pocit , že uvedené zvýraznené znenie paragrafu"zelenou farbou" je dostatočne zrozumiteľné .:)
Barbika
01.04.09,19:19
Aha prepáčte mi. Nevedala som, že ste odpovedali už na tento môj príspevok - otázku. Lebo tu som sa pýtala niečo iné.