halooo nevie mi naozaj nikto poradiť?

V prvom rade by som pozrela, či v roku 2006 nebola tvorená Op k poskytnutým preddavkom na DHM.
V súčasnosti je účtovanie: 553/095. (účtovanie tvorby OP bolo v roku 2006 iným spôsobom)
- zistiť OP k DHM
- Ak náhodou bola tvorená OP k poskytnutým preddavkom na DHM, bude Vám visieť i účet tvorby OP
- zistiť, či bol majetok v evidencii UJ, alebo nebol


Majetok novozistený v účtovníctve, neevidovaný ako samost.hnuteľná vec sa účtuje: 022/384 v ROC
- odpisy: 551/082 napr. 100 €
- tu je potrebné potom časovo rozlišovať so zaúčtovanými odpismi: 384/648 napr. 100€

Vzhľadom k obratu UJ je potrebné zvážiť, či ide o chybu významnú, alebo nevýznamnú. Nevýznamnú účtujeme v bežnom roku, významnú ako opravu chýb min. období účtami 428,429.

Preddavok zúčtujete s FA, kt. Vám došla, pri zaradení do účta..

mimotemy, prepáčte mi, som v strese, a nejak mi to nepáli, lebo sa chvejem, a taktiež neviem, a dúfam, že si o niekoľko dní prečítam, aké rady Vám dali naši poraďáci na riešenie tejto problematiky. Dúfam, že táto téma nebola moja posledná :). Idem na operáciu očí o hod. a aspoň takto čas trošku zabíjam. Dúfam, že budem vidieť :):):mee::mee::mee:
Ahojte. držte prst:)

Ďakujem ti krásne za to že si reagovala na môj problém.
Vec je taká, že v tom roku 2006 je iba zaúčtovaný preddavok a zaplatený z banky. Žiadne OP, žiadna evidencia v majetku, žiadne odpisy, proste nič. Akoby na to úplne zabudla a potom si nekontrolovala či má vyrovnané preddavky všeobecne. Takže čo s tým teraz?

Poďme poporiadku:

Odberateľ prístroja:
Ja ako "ekonómka", (vžívam sa do postu predchádzajúcej pani), robím k 31.12.2006 inventarizáciu majetku a záväzkov. Zistím:
- vyskakuje mi účet 052, konám-telefonujem, prečo sa poskytol preddavok na DHM
- prečo nemám FA
- poskytla som zálohu na DHM, mám nárok na odpočítanie DPH z poskytnutej zálohy
- bol mi dodaný prístroj, a teda som mala urobiť IK, zaradiť majetok to príslušnej OS, veď išlo o majetok, kt. OC bola vyššia ako 30 tis. a DP viac ako jeden rok,
- mala som účtovať odpisy
- .........
A? Jednoducho som sa na to vykašľala, veď je to jedno;);)

Dodavateľ prístroja:
- inventarizácia majetku a závazkov, (síce načo, ak bola poskytnutá celá záloha)
- upomienka (možno nebolo treba, pretože bola poskytnutá celá záloha)
- dodavateľ čistý, ak bola poskytnutá celá záloha na DHM :):)

A čo vy? No, trápte sa. mnohí tieto zdedené účta poznáme.
Zistiť:
- aký je váš obrat
- či je chyba významná, alebo nevýznamná

Moja osoba by postupovala nasledovne:
Predpokladám, že uvedená suma, predstavuje pre spoločnosť chybu nevýznamnú.
FA by som zaradila do účta roku 2009 (hrozivé:o), do postupnosti číselného radu uvedeného roka:
- účtovanie: 042/321
- zúčtovanie preddavku: 321/052
- zaradenie prístroja do používania: 022/042
- odpisy DHM, podľa prepokladanej doby používania. napr. 48 mes.
- v roku 2009 by som zaúčtovala na 551 i odpisy, kt. sa týkali roka 2006,2007,2008-oprava chýb min. období, ak sú sumy nevýznamné
- samozrejme karta, odpisový plán.....

DDP DPH, rok 2006
DDP PO rokov 2006, 2007. 2008 by som nerobila. Odpisy je možné prerušiť. V DP síce máme chlieviky:
- odpisy účtovné: neboli, neurobím nič
- odpisy daňové: neboli, neurobím nič
- vplyv nula.

DDP PO 2009, začnem daňovo odpisovať, pokiaľ sa nestane, že DHM nevyradím z nejakého titulu likvidácie
- zmena zákona o účte s účinnosťou od 20.3.2009 mi umožňuje odpísať majetok do výšky 1700 € jednorazovo, podľa toho, ktorým par. v prech. ustanov. budem postupovať

Hlavu hore, nestresujte, priložte si aspoň obálku k FA, že sa Vám dostala do rúk až teraz.
Toto je môj postup. Určite to niekto zjednoduhší

PS1: Ešte je postup: Majetok doteraz nezachytený v účte, ako som písala vyšie. Ale toto je suma maličká, no..... neviem síce, aký ste veľký subjekt:)

PS: 2- Dlho som nepísala, a teraz je z toho opäť slohová práca:D:D

Betka si super, ďakujem ti krásne za tak vyčerpávajúcu odpoveď. Naozaj to bolo tak ako si napísala. Niekto sa na niečo vykašle a druhý poctivec to musí potom riešiť.
Zaujímalo by ma ale ešte jedno. Tak ako som na začiatku písala čo sa týka tej sumy čo mi ostáva na 052. Nakoľko záloha bola v sume 1100€ po prepočte kurzom v SKK bola suma 42176,40. No a po prechode na euro mi do nového roka kurzom 31,126 prešla suma 1400€ a tú potrebujem vyrovnať. Ako mám ten rozdiel medzi 1100 a 1400€ vyrovnať? Ďakujem krásne

Finančný rozdiel z poskyt. preddavku by som účtovala: 568/052.

Enie, toto je len teoria, pikošky príkladu. Som trošku smutná, že sa nikto nepridal k takejto zaujímavej a nie ľahkej téme.
Ak máte možnosť, skúste kontzultovať s audítorom.

objavila som túto tému až teraz, naozaj je to pikoška ako hrom, aj ked nejde o veľkú sumu.
Nenapísala si, alebo som prehliadla, čo je s majetkom. Kde je fyzicky, kto ho mal a má, kedy sa robila naozaj fyzická inventúra DM, ved sa mala robiť od r. 2006 aspoň raz.
Podľa odpovede je možné zvážiť zjednodušenie
1. majetok sa nemusel využívať, teda sa nemusel zaradiť do používania a zostal by v roku 2006 možno aj 2007 celkom oprávnene na 042
2. rozdiel 1400 EUR sa mi vidí veľký, treba sa na to pozrieť podrobnejšie. Neriešila by som v tejto súvislosti prechod na EURO, lebo záloha mala byť vysporiadaná s ostrou faktúrou ešte v r. 2006, rozdiel bol kurzový rozdiel.
================
ak odpovieš na moje doplnujúce otázky,môžeme sa s tým zaoberať.

Ahojte, tak som rada, že niekto reaguje:) Je to fakt pikoška:)
Betka: nemáme audítora ani povinnosť auditu, takže sa nemám s kým riadne poradiť.
Kejka: inventúru som robila na konci roka 2008 kedy som zistila, že majetok sa riadne využíva od toho roku 2006. Len som to nemala vzhľadom na časovú tieseň kedy riešiť. Preto až teraz. No a rozdiel nie je 1400€ len 300€ vzhľadom k tomu, že záloha bola 1100€. Ten 300€ rozdiel bude asi fakt kurzový.
No a ostrá faktúra v roku 2006 nedošla (no možno aj hej ale nie je v účte) tak mi došla až tohto roku na vyžiadanie, ked som sa tým začala zaoberať.
Ďakujem všetkým za reakcie, ste super a budem rada, keď to dám do poriadku. :)

najskor ujasni, či faktúra ostrá aj zálohová bola vystavená v EUR, alebo leb prepočítavaš. Takže ujasni si najskôr v akej mene boli obe vystavené. Aj v roku 2006 existovali faktúry v EUR.
Myslím si, že boli v Sk, a ty to už tu uvádzaš prepočítané v EUR kedže to riešiš v roku 2009. toto si myslím na základe toho, že nikde neuvádzaš nejaký nedoplatok apod.
Na druhej strane rovných 300€ je divná sumana kurzové rozdiely. Zasa to môže byť z tvojej strany len zjednodušenie,kedže s konkrétnymi číslami si už poradíš.
===================
Doplním teda odpoved na základe tvojej indformácie:
kedže sa majetok používa riadne od roku 2006 urobíš si inventárnu kartu a odpisy tak,ako mali byť urobené 2006,2007,2008.......
Staré odpisy zaúčtuješ na 428 a pokračuješ v odpisovaní. (jedna možnosť , môžeš aj na 551 AE pripočitateľná položka)
Kedže ti tieto odpisy zvyšujú náklady a znižujú základ dane NIE JE firma povinná podať dodatočné DPPO, hádam potešujúce,nie?
Ak tá cena je uvedená správne, ani daňové odpisy nebudú nejako veľké, použi rovnomerné odpisy,aby si znížila dopad na dane..... hádam to firma/vedenie prekusne.

Kejka ďakujem. Na začiatku však píšem že mi došla zálohová faktúra v sume 1100€ takže v tom roku 2006 som ju musela prepočítať aktuálnym kurzom 38,342 podľa NBS. Takže na 052 účte mi do 31.12.2008 ostával zostatok 42176,20 Sk. No a pri prechode na euro pri prepočte 30,126 mi zrazu ostáva na 052 suma 1400,-€. Takže zhoda náhod je rozdiel aj tak 300€ medzi prvotnou zálohou 1100€ zaúčtovanou na 052 a teraz keď chcem zálohu vyúčtovať na ostrej faktúre už v roku 2009. Čo sa týka toho ostatného (nedaňové odpisy, nerobiť DDP atď.)tak to je super v tomto ste mi všetci veľmi pomohli. Už len tá drobnosť s tým rozdielom. Ďakujem

Kejka ďakujem. Na začiatku však píšem že mi došla zálohová faktúra v sume 1100€ takže v tom roku 2006 som ju musela prepočítať aktuálnym kurzom 38,342 podľa NBS. Takže na 052 účte mi do 31.12.2008 ostával zostatok 42176,20 Sk. No a pri prechode na euro pri prepočte 30,126 mi zrazu ostáva na 052 suma 1400,-€. Takže zhoda náhod je rozdiel aj tak 300€ medzi prvotnou zálohou 1100€ zaúčtovanou na 052 a teraz keď chcem zálohu vyúčtovať na ostrej faktúre tiež vystavenej v euro (1100€)už v roku 2009. Čo sa týka toho ostatného (nedaňové odpisy, nerobiť DDP atď.)tak to je super v tomto ste mi všetci veľmi pomohli. Už len tá drobnosť s tým rozdielom. Ďakujem

opravuješ účto z roku 2006, takže nerieš rozdiel z konverzie......
Musíš sa vrátiť do roku 2006 (obrazne)......
Použi kurz z roku 2006 podľa ostrej faktúry a to je hodnota majetku 042/321, v tej hodnote zaradíš a budeš počítať odpisy.
vyrovnanie 321/052 bude aj kurzový rozdiel, ak ostrá faktúra tiež je na 1100 EUR.
Použi šibeničky,mne sa to javí tak, že na 042 nebudeš mať 1100 EUR, len kvôli tomu, že fa účtuješ v roku 2009. Budeš tam mať možno 1150, 1200 alebo nejakúinú sumu v EUR.
======================================
ten rozdiel 300 € sa prejaví čiastočne v kurzovom rozdieli (náklad 2006) a čiastočne v hodnote majetku (042)