Prosím Vás, ešte raz sa Vás opýtam, pretože niekto mi radí tak, iný opak. V 2.Q. 2011 som mala nadmerný odpočet 72,57 Eur. V 3. Q. 2011 som mala vlastnú daňovú povinnosť 149,76 Eur. Za 2. Q. som robila DDP k DPH, kde sa mi NO znížil o 64,80 Eur, t.j. NO po oprave máme v 2.Q. 7,77 Eur. Ale taktiež v 3. Q. sa mi daňová povinnosť zvýši z 149,76 na 214,56 Eur. To mám tiež podať DDP k DPH? Vďaka.
Ak sa zvíšila daňová poivnnosť tak samozrejme, že treba podať dodatočné DP a tiež zaplatiť rozdiel dane medzi riadnym a dodatočným DP.

Ak sa zvíšila daňová poivnnosť tak samozrejme, že treba podať dodatočné DP a tiež zaplatiť rozdiel dane medzi riadnym a dodatočným DP.

To áno, ale zmena nastala už v 2. Q., kde som robila DDP k DPH a mi vyšla daň na úhradu 64,80 Eur. A v 3. Q. sa mi vlastná daňová povinnosť zvýšila zo 149,76 na 214,56 Eur(rozdiel 64,80). Určite to nebudem hradiť 2x. Ale to DDP k DPH za 3. Q. odnesiem, pre poriadok. Pýtala som sa preto, lebo som to riešila s jednou účtovníčkou, a tá mi povedala, že urobiť mám len DDP k DPH za 2.Q. a doplatiť rozdiel a za 3. Q. vraj nemusím. Ďakujem.

To áno, ale zmena nastala už v 2. Q., kde som robila DDP k DPH a mi vyšla daň na úhradu 64,80 Eur. A v 3. Q. sa mi vlastná daňová povinnosť zvýšila zo 149,76 na 214,56 Eur(rozdiel 64,80). Určite to nebudem hradiť 2x. Ale to DDP k DPH za 3. Q. odnesiem, pre poriadok. Pýtala som sa preto, lebo som to riešila s jednou účtovníčkou, a tá mi povedala, že urobiť mám len DDP k DPH za 2.Q. a doplatiť rozdiel a za 3. Q. vraj nemusím. Ďakujem. Podľa mňa treba urobiť DDP aj za 2. aj za 3. Q, nakoľko tie DDP musia byť urobené tak, ako mali správne byť. A rozdiel, teda doplatok by som riešila v DDP za 3.Q. nakoľko práve v tomto DP sa zvyšuje DP oproti pôvodne podanému

Podľa mňa treba urobiť DDP aj za 2. aj za 3. Q, nakoľko tie DDP musia byť urobené tak, ako mali správne byť. A rozdiel, teda doplatok by som riešila v DDP za 3.Q. nakoľko práve v tomto DP sa zvyšuje DP oproti pôvodne podanému

No, ja som vlastne pôvodne mala robiť DDP k DPH za 2.Q., čo som aj urobila a NO sa mi znížil zo 72,57 na 7,77.(rozdiel dofaktúrovanej DPH 64,80). Ale nakoľko sa mi znížil NO v 2.Q., tak sa mi zvýšila taktiež v 3.Q. daňová povinnosť zo 149,76 na 214,56 (rozdiel 64,80). Urobila som si taktiež DDP k DPH za 3.Q., ale neviem, či to mám správne, lebo do r. 36 mi dalo 0,00 a do r. 37 sa mi nič nepremietlo.

....ale logicky ja tú DPH vyrovnám v 2.Q. tak ten tretí mám asi OK, akurát daňovú povinnosť mi prepočítalo zo 149,76 na 214,56. Mám to dobré. Či?

....a budú aj nejaké penále? Vďaka.

To áno, ale zmena nastala už v 2. Q., kde som robila DDP k DPH a mi vyšla daň na úhradu 64,80 Eur. A v 3. Q. sa mi vlastná daňová povinnosť zvýšila zo 149,76 na 214,56 Eur(rozdiel 64,80). Určite to nebudem hradiť 2x. Ale to DDP k DPH za 3. Q. odnesiem, pre poriadok. Pýtala som sa preto, lebo som to riešila s jednou účtovníčkou, a tá mi povedala, že urobiť mám len DDP k DPH za 2.Q. a doplatiť rozdiel a za 3. Q. vraj nemusím. Ďakujem.
No trochu zle si to popísala, ale už som to asi pochopil. Takže v 2Q si mala NO, v 3Q daňovú povinnosť. NO z 2Q si upravila a znížila si ho o 64,80 €. Ale teba sa nezmenila vlastná daňová povinnosť v 3Q. Ak by si mala urobené DP za 2Q dobre tak by si mala iné číslo na riadku 33 - Vlastná daňová povinnosť na úhradu. Takže v tom prípade (ak už žiadne iné zmeny týakjúce sa 3Q neboli) tak potom nemusíš podať dodatočné DP za 3Q. Len rozdiel vysporiadaš v dodatočnom DP za 2Q a doplatíš ten rozdiel (ako keby si vrátila vyplatený NO). Tak by to malo byť, ak som to správne pochopil.

No, ja som vlastne pôvodne mala robiť DDP k DPH za 2.Q., čo som aj urobila a NO sa mi znížil zo 72,57 na 7,77.(rozdiel dofaktúrovanej DPH 64,80). Ale nakoľko sa mi znížil NO v 2.Q., tak sa mi zvýšila taktiež v 3.Q. daňová povinnosť zo 149,76 na 214,56 (rozdiel 64,80). Urobila som si taktiež DDP k DPH za 3.Q., ale neviem, či to mám správne, lebo do r. 36 mi dalo 0,00 a do r. 37 sa mi nič nepremietlo.

....ale logicky ja tú DPH vyrovnám v 2.Q. tak ten tretí mám asi OK, akurát daňovú povinnosť mi prepočítalo zo 149,76 na 214,56. Mám to dobré. Či?

....a budú aj nejaké penále? Vďaka.Keď urobíš DDP za 2.Q. kde bude NO 7,70 a v pôvodnom DP za 3.Q. bude odpočítané NO z 2.Q. 72,57, myslíš že to bude tak dobre? Ja si myslím, že Ťa bude DÚ kontaktovať, lebo im to takto nemôže sedieť, aj keď vyrovnáš rozdiel v DDP za 2.Q. Sankčný úrok si vyrátaj na www.drsr.sk (http://www.drsr.sk)

No trochu zle si to popísala, ale už som to asi pochopil. Takže v 2Q si mala NO, v 3Q daňovú povinnosť. NO z 2Q si upravila a znížila si ho o 64,80 €. Ale teba sa nezmenila vlastná daňová povinnosť v 3Q. Ak by si mala urobené DP za 2Q dobre tak by si mala iné číslo na riadku 33 - Vlastná daňová povinnosť na úhradu. Takže v tom prípade (ak už žiadne iné zmeny týakjúce sa 3Q neboli) tak potom nemusíš podať dodatočné DP za 3Q. Len rozdiel vysporiadaš v dodatočnom DP za 2Q a doplatíš ten rozdiel (ako keby si vrátila vyplatený NO). Tak by to malo byť, ak som to správne pochopil.

Presne tak. Dobre si to pochopil. Pretože som bola odniesť DDP k DPH za 2. Q. a pýtala som sa na DU, či mám priniesť aj za 3. Q. a pani mi povedala, že ak mám tam nejaké zmeny, tak mám podať aj za 3.Q DDP k DPH. Lenže ja v r. 36 mám 0,00 a v r. 37 nemám nič. Len ako píšeš, zmenila sa mi suma na r. 33 zo 149,76 na 214,56. Takže nemusím podávať DDP k DPH za 3.Q? (Pýtam sa ešte raz pre istotu). Veľká vďaka.

Presne tak. Dobre si to pochopil. Pretože som bola odniesť DDP k DPH za 2. Q. a pýtala som sa na DU, či mám priniesť aj za 3. Q. a pani mi povedala, že ak mám tam nejaké zmeny, tak mám podať aj za 3.Q DDP k DPH. Lenže ja v r. 36 mám 0,00 a v r. 37 nemám nič. Len ako píšeš, zmenila sa mi suma na r. 33 zo 149,76 na 214,56. Takže nemusím podávať DDP k DPH za 3.Q? (Pýtam sa ešte raz pre istotu). Veľká vďaka.Pani na DÚ Ti povedala, že ak máš v DP za 3Q. zmeny, tak treba podať DDP aj za 3.Q, ja teda nechápem prečo sa tu pýtaš, či ho máš podať ? a okrem toho máš aj zmenu na riadku 32 NO odpočítaný, lebo ten má byť správne 7,77 a nie 72,57

Mondes, podanie DDP a vysporiadanie úhradúpreplatkov sú 2 rôzne veci. Sprav DDP za 2q tak aby bol správne a nezávisle na tom, ak sú akékolvek zmeny aj v 3q, tak podaj DDP aj za 3q v takom znení, ako to má správne byť.
Predtým si písala, že podaním DDP za 2 q sa Ti znížil NO za 2q presne o 64,80. ˇčiže vo výsledku DDP za 2Q budeš mať NO len vo výške 7,77. A budeš tam mať ako keby preplatok z titulu podania DDP za 2q. (lebo ste namiesto 7,77 uplatnili 72,57. Toto ste si odpočítali od VDP v riadnom DP za 3Q., ale podla DDP za 2q ste mali len 7,77)
2/ ak došlo k zmenám v 3q, čo určite došlo - urobíš DDP za 3q. V DDP za 3q sa Ti zvýšila vlastná daňová povinnosť vo výsleku o sumu 64,80 (ako keby sa tá suma presunula z 2q do 3q...). Čiže vo výsleku dodatočného DP za 3q budeš mať vlastnú daňovú povinnosť vo výške 214,56. Tam máš už zarátanú aj správnu sumu odpočítania NO za 2q vyčíslený z DDP za 2q.
Tlačivo...

1./ 2q DDP
r. 30 bude 7,77 (namiesto 72,57)
r.36 +64,80
r.37 nič

2/ 3q
DDP
r.28 bude to čo vyjde
r.32 -7,77
r.33 to čo vyjde po zčítaní novej VDP a správneho NO (-7,77), to čo ste mali v skutočnosti zaplatiť, čiže 214,56 namiesto pôvodných 149,76.
r.36 +64,80
r.37 +64,80
Treba doplatiť rozdiel z podaného DDP za 3q - t.j. 64,80 Eur. (pôvodne ste platili 149,76, lebo ste si odpočítali viac NO ako ste mohli), po novom ste mali zaplatiť za 3q 214,56.
A ja si myslím, že na r. 36 nebude nula, ale ten rozdiel, o kolko mala byť DP vyššia. Nula by bola, len keby sa nemenil ani NO ani VDP ani daň na úhradu. Len keby sa zmenili čísla v priebežných riadkoch, ale výsledok DDP by bol zhodný s RDP.
Inak sankčný úrok možno ani nebude vyrubený, vid link na výpočet, čo Ti priložili.
A ešte, ak si to aj správne zaúčtuješ, tak inventarizácia AE 343 k 31.12. by Ti mala sadnúť na výsledok posledného podaného DP za 4q ako nedoplatok/NO za 4q + ten nedoplatok za 3q, ktorý uhradíte až teraz. Teda ak neboli žiadne iné nedoplatky resp. preplatky.
Dúfam, že som zadanie pochopila správne. :)

Mondes, podanie DDP a vysporiadanie úhradúpreplatkov sú 2 rôzne veci. Sprav DDP za 2q tak aby bol správne a nezávisle na tom, ak sú akékolvek zmeny aj v 3q, tak podaj DDP aj za 3q v takom znení, ako to má správne byť.
Predtým si písala, že podaním DDP za 2 q sa Ti znížil NO za 2q presne o 64,80. ˇčiže vo výsledku DDP za 2Q budeš mať NO len vo výške 7,77. A budeš tam mať ako keby preplatok z titulu podania DDP za 2q. (lebo ste namiesto 7,77 uplatnili 72,57. Toto ste si odpočítali od VDP v riadnom DP za 3Q., ale podla DDP za 2q ste mali len 7,77)
2/ ak došlo k zmenám v 3q, čo určite došlo - urobíš DDP za 3q. V DDP za 3q sa Ti zvýšila vlastná daňová povinnosť vo výsleku o sumu 64,80 (ako keby sa tá suma presunula z 2q do 3q...). Čiže vo výsleku dodatočného DP za 3q budeš mať vlastnú daňovú povinnosť vo výške 214,56. Tam máš už zarátanú aj správnu sumu odpočítania NO za 2q vyčíslený z DDP za 2q.
Tlačivo...

1./ 2q DDP
r. 30 bude 7,77 (namiesto 72,57)
r.36 +64,80
r.37 nič

2/ 3q
DDP
r.28 bude to čo vyjde
r.32 -7,77
r.33 to čo vyjde po zčítaní novej VDP a správneho NO (-7,77), to čo ste mali v skutočnosti zaplatiť, čiže 214,56 namiesto pôvodných 149,76.
r.36 +64,80
r.37 +64,80
Treba doplatiť rozdiel z podaného DDP za 3q - t.j. 64,80 Eur. (pôvodne ste platili 149,76, lebo ste si odpočítali viac NO ako ste mohli), po novom ste mali zaplatiť za 3q 214,56.
A ja si myslím, že na r. 36 nebude nula, ale ten rozdiel, o kolko mala byť DP vyššia. Nula by bola, len keby sa nemenil ani NO ani VDP ani daň na úhradu. Len keby sa zmenili čísla v priebežných riadkoch, ale výsledok DDP by bol zhodný s RDP.
Inak sankčný úrok možno ani nebude vyrubený, vid link na výpočet, čo Ti priložili.
A ešte, ak si to aj správne zaúčtuješ, tak inventarizácia AE 343 k 31.12. by Ti mala sadnúť na výsledok posledného podaného DP za 4q ako nedoplatok/NO za 4q + ten nedoplatok za 3q, ktorý uhradíte až teraz. Teda ak neboli žiadne iné nedoplatky resp. preplatky.
Dúfam, že som zadanie pochopila správne. :)

Veľmi pekne Ti ďakujem Betina. Áno, správne si to pochopila. Ale neviem prečo potom mi v DDP k DPH za tretí Q. do r. 36 dalo 0,00 a do r. 37 nič. Asi to už bude otázka do rubriky "Program Alfa."

.....ale ešte premýšľam. Ak som podala DDP k DPH za 2.Q.2011 a v r. 36 a 37 mi vyšla suma l 64,80, tak tú samozrejme uhradíme. Ale ak mám podať DDP k DPH aj za 3.Q. (je tam zmena v r. 33 namiesto 149,76 je 214,56 a v r. 36 a 37 je nula) a taktiež sa mi v r. 36 a v r. 37 premietne suma 64,80, tak potom to vyzerá, akoby som mala doplatok uhradiť 2x. Nie je to náhodou takto správne, že podanie DDP k DPH za 3.Q. je len informatívne, že sa zvýšila daň. povinnosť na r. 33 zo 149,76 na 214,56 ale daň na úhradu už nebude žiadna, keďže som to uhradila v DDP k DPH za 2. Q.? Fakt neviem.

Nie Mondes, trošku som Ťa asi s tými preplatkami doplietla.....za 2q. nebudeš doplácať nič, len sa ti znížil nárok na nadmerný odpočet, ktorý ste si mohli uplatniťv DP za 3q. Za druhý q nedoplácate nič ani Vám nič nebude vrátené, lebo podla DDP za 2q Vám nevyšla daňová povinnosť ani zvýšenie daňovej povinnosti (lebo žiadna DP nebola, mali ste nadmerný odpočet). A potom v 3.q, kedže sa tam v DDP dal už ten znížený nárok na odpočítanie nadmerného odpočtu (ten správny), tak Vaša daňová povinnosť sa tým pádom stala vyššou, ako čo ste pôvodne priznali a aj uhradili podla riadneho DP za 3q. Čiže ten rozdiel z dodatočného DP za 3q. vo výške 64,80 doplatíš len raz, a to na základe DDP za 3q.

S Alfou nerobím, ale ja som to tlačivo prebehla teraz len ručne a nejako sa mi nezdá, že by tam mala byť nula. Mali sme niečo podobné za 4q roku 2010, podávali sme v marci 2011 DDP, ale mys me mali práveže zníženie vlastnej daňovej povinnosti, teda nám vznikol preplatok, ale tú rozdielovú sumu mi program dal mínusom aj do riadku 36 aj r. 37. A ked čítam ten text koloniek, tak by to tam malo byť....nič nám nevrátili, nevytkli ani nás nekontaktovali (a dúfam, že ani nebudú :) )
Podmienkou v našom SW však bolo, že som musela mať riadne spracované a uložené najprv to riadne DDP. Potom som ho musela odomknúť a následne poopravovať chyby na dokladoch a následne som dala vytvoriť dodatočné DPH za ten kvartál.
Ak Tvoj SW nemá k dispozícii údaje z riadneho DP, tak asi nemá z čoho natiahnuť do dodatočného....hm, neviem, zavolaj im na hotline.

Mondes, čo Vám vlastne vyšlo z dodatočného za 2Q ? NO alebo daňová povinnosť, mám dojem, že sa tu pletieme.
Ja som to pochopila tak, že vznikol NO, ale nižší, než v riadnom DP, tak ten rozdiel by niekde v DP mal byť podchytený a ja si myslím, že na riadku 36. Ako príprastok oproti pôvodnému výsledku. (pôvodne -72,57, teraz prírastok do plusu o 64,80 a výsledok je mínus. 7,77, matematicky
-72,57+64,80=-7,77
Dúfam, že uvažujem správne.
A ak poopravuješ aj doklady v 3q, tam Ti naviaže DDP za 3q. na riadne DP za 3q.
Čiže nebude prenášať údaje z DDP za 2 q, ale len porovná údaje z riadneho za 3q s dodatočným za 3q a rozdiely zapíše do spomínaných riadkov.

PS: Nemôžeš NO ani jeho zníženie považovať za úhradu. To je len Tvoj nárok, o ktorý si môžeš znížiť vlastnú DP v nasledujúcom období.
Ak napr. vykážem NO za 1q -500, v 2q DP 700, tak v 2q súčasne znížim DP o NO za1q čiže 700-500 a vlastná DP a daň k úhrade bude 0.
Ak by som podávala DDP k 1q, lebo som mal mať nižší NO, napr. o 100, tak tých sto nebudem platiť, ani mne ich nikto nevráti, lebo ja som ich DU neposlala. A nezaplatím ich, lebo som podaním DDP za 1q nedosiahla ani vlastnú daňovú povinnosť. Keby som ale napr. zistila, že sme namiesto NO -500 mali mať za 1Q VDP +400, tak zaplatím len tých 400, nie 500+400.
Už neviem, či nerozumiem ja či Ty.
....pokúsila som sa po lopate...

Prilepím sem ešte Návod na vyplnenie tlačiva DP DPH skopírovaný (časť) priamo na aplikácii DRSR e-dane:


43. Riadok 28 - kladný výsledok (vlastná daňová povinnosť) vypočítaný nasledovným spôsobom: riadok 19 mínus riadok 20, mínus riadok 21, mínus riadok 26, mínus riadok 27.

44. Riadok 29 - kladný výsledok (upravená vlastná daňová povinnosť o preddavok zaplatený podľa § 78a zákona) vypočítaný tak, že od riadku 28 sa odpočíta suma preddavku (preddavkov) na daň za príslušné zdaňovacie obdobie, ktorú zaplatil platiteľ dane (zahraničná osoba) vo výške 50 % z dane pripadajúcej na tovar predávaný na trhovom mieste, pričom pri výpočte preddavku sa vychádza z predpokladanej predajnej ceny tovaru. Minimálna suma preddavku je 165,97 eur. Riadok vypĺňa len platiteľ dane, ktorý zaplatil preddavok na daň.

45. Riadok 30 - záporný výsledok (nadmerný odpočet) vypočítaný nasledovným spôsobom: riadok 19 mínus riadok 20, mínus riadok 21, mínus riadok 26, mínus riadok 27.

46. Riadok 31 – záporný výsledok (nadmerný odpočet upravený o preddavok zaplatený podľa § 78a zákona) vypočítaný tak, že od riadku 30 sa odpočíta suma preddavku (preddavkov) na daň za príslušné zdaňovacie obdobie, ktorú zaplatil platiteľ dane (zahraničná osoba) vo výške 50 % z dane pripadajúcej na tovar predávaný na trhovom mieste, pričom pri výpočte preddavku sa vychádza z predpokladanej predajnej ceny tovaru. Minimálna suma preddavku je 165,97 eur. Riadok vypĺňa len platiteľ dane, ktorý zaplatil preddavok na daň.

47. Riadok 32 - suma nadmerného odpočtu vykázaného za predchádzajúce zdaňovacie obdobie, ktorá sa odpočítava od vlastnej daňovej povinnosti uvedenej v riadku 28 alebo v riadku 29. Údaj nesmie byť vyšší ako je údaj v riadku 28 alebo v riadku 29.

48. Riadok 33 - rozdiel riadku 28 a 32 alebo rozdiel riadku 29 a 32. Údaj môže byť len hodnota 0 alebo kladné číslo.

49. Riadok 34 - základ dane za všetky tovary nadobudnuté z iného členského štátu prvým odberateľom v členskom štáte druhého odberateľa pri trojstrannom obchode.

50. Riadok 35 - základ dane za všetky tovary dodané prvým odberateľom druhému odberateľovi v členskom štát druhého odberateľa pri trojstrannom obchode.

Poznámka: Riadky 34 a 35 vypĺňa platiteľ dane registrovaný v tuzemsku, ak je prvým odberateľom pri trojstrannom obchode.

K dodatočnému daňovému priznaniu

51. Riadok 36 - rozdiel oproti poslednej známej vlastnej daňovej povinnosti alebo poslednému známemu nadmernému odpočtu za príslušné zdaňovacie obdobie na základe daňových priznaní alebo zistení správcu dane v rámci daňovej kontroly.

52. Riadok 37 – suma dane, ktorá sa rovná sume uvedenej v riadku 36, ak sa má vysporiadať rozdiel v prospech alebo na ťarchu štátneho rozpočtu. V prípade, ak sa na základe podaného dodatočného daňového priznania nemá vysporiadať rozdiel uvedený v riadku 36 v prospech alebo na ťarchu štátneho rozpočtu, riadok sa nevyplňuje (napríklad pri úprave nadmerného odpočtu v čase, keď ešte nebol odpočítaný od vlastnej daňovej povinnosti v nasledujúcom zdaňovacom období). Toto je ako tvoj 2q. Preto r. 36 sa vyplní, ale r. 37 už nie. Potom v 3q. musíš vysporiadať rozdiel, ktorý bude vyčíslený aj v r. 36 ako zvýšenie VDP, takže by mal byť uvedený aj na r. 37.

Pri podávaní dodatočného daňového priznania sa postupuje podľa § 39 zákona SNR č. 511/1992 Zb. v znení neskorších predpisov. V dodatočnom daňovom priznaní sa uvedú všetky údaje v správnej výške. Údaje v dodatočnom daňovom priznaní nahrádzajú údaje posledného daňového priznania.

Už som z toho popletená aj ja. Skúsim ešte raz. V 2. Q. 2011 nám vyšiel nadmerný odpočet 72,57 Eur. V 3. Q. 2011 nám vyšla vlastná daňová povinnosť 222,33 Eur, (r. 28), takže vlastná daňová povinnosť na úhradu nám vyšla 149,76 Eur. (r.33) Je to vlastne rozdiel 222,33 - 72,57 = 149,76 Eur. To som mala pred podaním DDP k DPH.

V decembri sme ale museli vystaviť ešte jednu faktúru za dodanie materiálu s dátumom zdanit. plnenia 8.4.2011 v sume 388,80 Eur, s vyčíslenou DPH 64,80 Eur. Preto sme museli robiť DDP k DPH za 2Q. Aj sme to urobili, čím sa nám NO z predošlého riadneho DP k DPH znížil o 64,80 na 7,77 Eur a v r. 36 mi soft vyčíslil sumu 64,80, taktiež v r. 37. Myslím, že je to OK. Otázka je, čo s 3.Q.? V predošlom riadnom DP k DPH za 3.Q. sme mali vlastnú dańovú povinnosť 149,76, ale po úprave DP k DPH za 2.Q. sa v 3.Q. zvýši vlastná daňová povinnosť na r. 33 o 64,80 Eur, čiže na 214,56 Eur. Ale do r. 36 mi dalo 0,00 a v r. 37 nemám nič. Podľa mňa, ak som potrebovala urobiť DDP k DPH za 2.Q., tak som ho aj urobila a následne na základe toho uhradím rozdiel. A čo sa týka 3.Q., to je len ako "informatívny doklad", že sa mi navýšila vlastná daňová povinnosť. Pretože, ak by som mala aj v 3. Q. v r.36 a 37 sumu 64,80, tak by som to asi mala uhradiť. Či? Z hľadiska DU ak by som im odovzdala DDP k DPH za 2Q. so sumou v r. 36 a 37 64,80 a následne DDP k DPH za 3.Q. so sumou v r. 36 a 37 taktiež 64,80 Eur, tak by mi to vychádzalo, že mám uhradiť 2x. Podľa mňa to bude asi tak, ako niekde vyššie písal Ľubo44. Neviem, či som to zrozumiteľne napísala, ale fakt už neviem sama, či ak som podávala DDP k DPH za 2.Q, či ho mám podať aj za 3.Q. alebo nie. Prosím Vás ak máte ešte niekto chuť vyjadrite sa k tomu. Ďakujem.

Posúvam.

Podľa mňa by sa DDP za 3Q nemuselo podávať, lebo daňová povinnosť v 3Q sa nemenila. DDP za 2Q sa síce mení daň na úhradu, ale tá sa vysporiada práve doplatok na základe toho DDP za 2Q. Ja si myslím, že DÚ eviduje akýsi sumár, ktorý treba vysporiadať. Riadnym DP za 3Q si priznala daň 149,76 a zaplatila. Dodatočným DP za 2Q si navýšila daň o 64,80 a tiež si ju zaplatila. Tým pádom máš daň vysporiadanú. To či treba podať DDP za 3Q je už podľa mňa len byrokratická záležitosť, lebo výsledná daň sa už nezmení. Prikláňam sa teda k názoru že DDP za 3Q nepodávať. Je to ale môj názor a je celkom možné že pravdu má Betina2. Zajtra si to overím aj ja na našom DÚ. Uvidíme čo povedia. Potom dám samozrejme vedieť.

Super, budem čakať na Tvoju odpoveď. Veľká vďaka Ti.

Pýtal som sa teda dvoch ľudí na daňovom úrade a obaja mi potvrdili, že DDP za 3Q sa v prípade mondes nepodáva. Daňová povinnosť za 3Q sa nemení. Mení sa len celková daň na úhradu, ktorá sa vysporiada doplatkom na základe DDP 2Q.

Vďaka Ti Lubo44, ale nemám to čím podložiť v prípade kontroly. Musím si pozrieť nejaký zákon o DPH, či sa v ňom nehovorí, že ak sa opravuje určitý Q. DPH, či je potrebné zmeniť aj ostatné Q, alebo sa to vysporiada len v tom určitom Q.
... podľa mňa je to logické. Hm, neviem. Ale vďaka za info.

Vďaka Ti Lubo44, ale nemám to čím podložiť v prípade kontroly. Musím si pozrieť nejaký zákon o DPH, či sa v ňom nehovorí, že ak sa opravuje určitý Q. DPH, či je potrebné zmeniť aj ostatné Q, alebo sa to vysporiada len v tom určitom Q.
... podľa mňa je to logické. Hm, neviem. Ale vďaka za info.
Napíš dopyt na DRSR a presne popíš situáciu. Oni zvyknú odcitovať zákon, ale niekedy medzi to vsunú aj vetu, ktorá naozaj pomôže. Tak skús a uvidíš. Do 30 dní ti musia dať odpoveď.

Prosím Vás ak daňovník podal ddp za 8/2011 a zvýšil si nadmerný odpočet, kvoli tomu že dobropis zaúčtoval ako faktúru, môže si tento odpočítať v dP za mesiac 12/11. keď to nie je bezprostredne predchádzajúce obdobie??

Prosím Vás ak daňovník podal ddp za 8/2011 a zvýšil si nadmerný odpočet, kvoli tomu že dobropis zaúčtoval ako faktúru, môže si tento odpočítať v dP za mesiac 12/11. keď to nie je bezprostredne predchádzajúce obdobie??Neporadí nikto?

Myslím si, že nie, DÚ by mal odpočet vrátiť. § 79 ods. 5.

Ďakujem, povedala som mu to isté...:)

Myslím si, že nie, DÚ by mal odpočet vrátiť. § 79 ods. 5.

Zdravím Vás. Len pre upresnenie. Ak som našla faktúru z 12/2011, kde je vyčíslená DPH, ktorú som si neuplatnila, nemôžem tak urobiť v 1 Q 2012, nakoľko je ďalšie zdaňovacie obdobie. Však? Môžem si to vysporiadať len DDP. Či? Ďakujem veľmi pekne.

§ 51 Zákona o dani z pridanej hodnoty
Uplatnenie práva na odpočítanie dane

(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak

a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu a v prípade premiestnenia tovaru platiteľa z iného členského štátu do tuzemska doklad o premiestnení tovaru,
d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.

(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.

Podľa mňa si teda môžeš DPH uplatniť aj v 1Q, ale radšej počkaj na radu skúsenejších.

Zdravím Vás. Len pre upresnenie. Ak som našla faktúru z 12/2011, kde je vyčíslená DPH, ktorú som si neuplatnila, nemôžem tak urobiť v 1 Q 2012, nakoľko je ďalšie zdaňovacie obdobie. Však? Môžem si to vysporiadať len DDP. Či? Ďakujem veľmi pekne.
rozdiel je, či si našla.....t.j. mala si ju aj skôr, tvoja chyba, podáš DDP DPH 12/2011, resp. 4.Q.2011
alebo
či si ju dostala a vieš to preukázať, vtedy môžeš dať do I.Q., resp. 01/201´2

Mám taký istý problém, faktúra za 12/2011 došla až teraz. Zaúčtujem ju riadne do roku 2011 - bez uplatnenia DPH. A aký ID zápis mám použiť pre preúčtovanie tejto DPH-čky ?

Originál fa. zaúčtovať v roku 2011 fotokópiu /kópiu ak došla v dvoch vyhotoveniach/ založiť medzi PF v roku 2012 a nárokovať DPH v roku 2012. Ja to riešim takto.

A v roku 2011 na DPH použiješ aký účet? Môžem dať napr. 326 ? Dakujem

Dobrý deň,

Riešim nasledujúcu situáciu. Ide o faktúry za služby zo zahraničia konkrétne inzercia na googli. Faktúry sú za 4 až 12 mesiac 2011. Viem že takéto faktúry je potrebné samozdaniť, no bohužiaľ sa tak nestalo.
A tak sa chcem opýtať či je potrebné podávať DDP alebo je to možné uviesť až v 1Q/2012? V podstate pri podávaní dodatočných priznaní by sa vlastná daňová povinnosť ani neznížila ni nezvýšila. Hrozila by nejaká pokuta?

Ďakujem

Ahojte,
DPH za 12/2011 VDP 130,26 Eur - zaplatená. DDP /podám teraz/ NO 876,11 Eur. Do riadku 36 a 37 mám písať -1006,37 Eur?
DPH za 1/2012 VDP 458,64 Eur - môžem odpočítať z NO z DDP za 12/2011?

ak robím DDP DPh za 04/2011, podávam na tlačive platnom pre rok 2012?

nie, podávaš vždy na tom tlačive, ktoré bolo platné pre to obdobie

ak robím DDP DPh za 04/2011, podávam na tlačive platnom pre rok 2012?
Nie, DDP podávaš na tlačive platnom pre príslušné zdaňovacie obdobie.

Dobrý deň, 21.4.12 som podala DP DPH za 3/12, s tým, že došlé fa ktoré prišli po tomto dátume s dátumom dodania za 3/12, som dala s dátumom dodania 1.4.12. No dnes som našla chybu, že som si 2x uplatnila DPH na vstupe za 3/12, aj zo Zálohovej faktúry (daňového dokladu) aj s vyúčtovacej za dodávku. Musím urobiť dodatočné DP za 3/12, no chcem sa opýtať, či si môžem uplatniť v tomto dodatočnom DP aj tie s ktoré som po 21.4.12 dala s dátumom dodania 1.4.12, keďže majú dodanie 3/12, nech mám trocha nižšiu povinnosť. Ďakujem.

Dobrý deň, 21.4.12 som podala DP DPH za 3/12, s tým, že došlé fa ktoré prišli po tomto dátume s dátumom dodania za 3/12, som dala s dátumom dodania 1.4.12. No dnes som našla chybu, že som si 2x uplatnila DPH na vstupe za 3/12, aj zo Zálohovej faktúry (daňového dokladu) aj s vyúčtovacej za dodávku. Musím urobiť dodatočné DP za 3/12, no chcem sa opýtať, či si môžem uplatniť v tomto dodatočnom DP aj tie s ktoré som po 21.4.12 dala s dátumom dodania 1.4.12, keďže majú dodanie 3/12, nech mám trocha nižšiu povinnosť. Ďakujem.

§51/2 Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa §49/2a), c) alebo d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo... ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 a), c) alebo d).
Nepíše sa tam o dodatočnom daňovom priznaní. Podľa mňa si nemôžeš tie faktúry odpočítať v dodatočnom daňovom priznaní. Ja by som to nerobila.

Ale to je môj názor.

ak chcem dostať fa s dátumom dodania 3/2012 do DP DPH 4/2012 musím dať najskorší dátum dodania umelo 1.4.2012. SW ešte vyžaduje dátum vystavenia a dátum splatnosti, nežiada dátum skutočného doručenia faktúry.
Takže ak si spomínané faktúry dostala od 21.-25.4. 2012, tak ich kludne môžeš dať do DDP DPH a znížiť si tak dodatočnú DP z dôvodu chybnej duplicity odpočtu.
Ak však preukázateľne faktúry prišli 26.4. a neskôr, tak by som ich do toho dod. DP skutočne nedávala /napr. razítko došlej pošty, záznam v knihe došlej pošty ap./.

Dobrý deň, 21.4.12 som podala DP DPH za 3/12, s tým, že došlé fa ktoré prišli po tomto dátume s dátumom dodania za 3/12, som dala s dátumom dodania 1.4.12. No dnes som našla chybu, že som si 2x uplatnila DPH na vstupe za 3/12, aj zo Zálohovej faktúry (daňového dokladu) aj s vyúčtovacej za dodávku. Musím urobiť dodatočné DP za 3/12, no chcem sa opýtať, či si môžem uplatniť v tomto dodatočnom DP aj tie s ktoré som po 21.4.12 dala s dátumom dodania 1.4.12, keďže majú dodanie 3/12, nech mám trocha nižšiu povinnosť. Ďakujem.

Veľmi pekne ďakujem, áno jedná sa mi len o faktúry, ktoré došli do možnosti podania DPH, t.j. 25.4.12.

Nezaúčtovaním faktur s DPH v roku 2011 mi vznikol za december 2011 odpocet, to si zrejme nemozem uplatnit v roku 2012, podavam teda dodatocne za IV.Q 2011 a co s odpoctom? Mam si ho odpocitat v II.Q 2012 alebo cakat na vratenie z DU? Dakujem

Nezaúčtovaním faktur s DPH v roku 2011 mi vznikol za december 2011 odpocet, to si zrejme nemozem uplatnit v roku 2012, podavam teda dodatocne za IV.Q 2011 a co s odpoctom? Mam si ho odpocitat v II.Q 2012 alebo cakat na vratenie z DU? Dakujem
Nárok na odpočet z miniulého roka( ak si mala faktúry) si nemôžeš uplatniť v tomto roku. Podáš DDP za dec. a počkáš na vrátenie.

Nezaúčtovaním faktur s DPH v roku 2011 mi vznikol za december 2011 odpocet, to si zrejme nemozem uplatnit v roku 2012, podavam teda dodatocne za IV.Q 2011 a co s odpoctom? Mam si ho odpocitat v II.Q 2012 alebo cakat na vratenie z DU? Dakujem

Neodpočítavaj. DÚ Ti vráti NO do 30 dní od podania DDP DPH.

Pozri § 79 :

(5) Ak platiteľ uplatňuje nadmerný odpočet alebo zvyšuje nadmerný odpočet dodatočným daňovým priznaním podaným po podaní daňového priznania za zdaňovacie obdobie nasledujúce po zdaňovacom období, v ktorom tento nadmerný odpočet vznikol, daňový úrad vráti nadmerný odpočet alebo sumu, o ktorú sa zvýšil nadmerný odpočet, do 30 dní od podania dodatočného daňového priznania. Ak po vrátení nadmerného odpočtu podľa § 79 ods. 2 platiteľ zvýši nadmerný odpočet dodatočným daňovým priznaním, daňový úrad vráti sumu, o ktorú sa zvýšil nadmerný odpočet, do 30 dní od podania dodatočného daňového priznania.

prosím o pomoc:
robím DDP k DPH za 01/2012, rozdiel oproti riadnemu dp za 01/12 je 208,33 eur - treba zaplatiť.
Avšak za obdobie 05/12 mám nevysporiadaný NO,
mám v r. 38 DDP uviesť sumu 208,33 a zaplatiť, alebo ju odrátam z NO za 05/12 ?

Musíš zaplatiť, výsledky z dodatočných daňových priznaní sa nazapočítavajú, treba ich vyrovnať.

Môžeš požiadať o kompenzáciu nadmerného odpočtu na úhradu tejto dane, ale musíš počítať s tým, že si budú rátať úroky za čas od povinnosti zaplatiť po dobu, kým kompenzácia prebehla. (neviem sa poriadne vykoktať :)

Prosím o pomoc, aké znamenie (+ alebo -) sa má uvádzať v dodatočnom DP k DPH na riadku 37 a 38 v tomto prípade:
Za 1Q 2012 vyšla daňovníkovi daňová povinnosť vo výške 600 eur (a zároveň to bola aj daň na úhradu)
17.7.2012 doniesol daňovník bločky (náklady) ešte spadajúce do 1Q. Urobím teda dodatočné DP.
Po vykonaní prepočtu vyšla nová daňová povinnosť za 1Q len 400 eur (a zároveň to bola aj daň na úhradu)
Čo bude obsahovať riadok 37 a 38? Bude tam suma 200,00 ale s akým znamienkom?
Dodatočné DP k DPH obsahuje všetky údaje (aj tie ktoré sa nemenili oproti riadnemu DP) a uvádza sa naviac riadok 37 a 38?
Ďakujem.

Prosím o pomoc, aké znamenie (+ alebo -) sa má uvádzať v dodatočnom DP k DPH na riadku 37 a 38 v tomto prípade:
Za 1Q 2012 vyšla daňovníkovi daňová povinnosť vo výške 600 eur (a zároveň to bola aj daň na úhradu)
17.7.2012 doniesol daňovník bločky (náklady) ešte spadajúce do 1Q. Urobím teda dodatočné DP.
Po vykonaní prepočtu vyšla nová daňová povinnosť za 1Q len 400 eur (a zároveň to bola aj daň na úhradu)
Čo bude obsahovať riadok 37 a 38? Bude tam suma 200,00 ale s akým znamienkom?
Dodatočné DP k DPH obsahuje všetky údaje (aj tie ktoré sa nemenili oproti riadnemu DP) a uvádza sa naviac riadok 37 a 38?
Ďakujem.

A tú daňovú povinnosť za 1.Q. aj uhradil? Ak áno, tak v r. 37 a 38 bude suma -200 Eur.

mimotemy ... až 17. júla sa spamätal, že v 1.Q. zaplatil vysokú DPH? Daj pozor, o aké bločky ide, či by uspeli v prípade kontroly.

Ďakujem veľmi pekne a pekné leto. Bločky si ešte preverím.

Prosím o pomoc, aké znamenie (+ alebo -) sa má uvádzať v dodatočnom DP k DPH na riadku 37 a 38 v tomto prípade:
Za 1Q 2012 vyšla daňovníkovi daňová povinnosť vo výške 600 eur (a zároveň to bola aj daň na úhradu)
17.7.2012 doniesol daňovník bločky (náklady) ešte spadajúce do 1Q. Urobím teda dodatočné DP.
Po vykonaní prepočtu vyšla nová daňová povinnosť za 1Q len 400 eur (a zároveň to bola aj daň na úhradu)
Čo bude obsahovať riadok 37 a 38? Bude tam suma 200,00 ale s akým znamienkom?
Dodatočné DP k DPH obsahuje všetky údaje (aj tie ktoré sa nemenili oproti riadnemu DP) a uvádza sa naviac riadok 37 a 38?
Ďakujem.

V tomto prípade nemusíš podávať dodatočné DP, ak más len bločky - náklady, môžeš si ich uplatniť do konca kal.roka kedykoľvek. Dodatočné DP sa musí podať, ak máš nezrovnalosti na výstupe - predaji.

No neviem, čo sa týka faktúr tak ano - do konca roka ale čo sa týka bločkov tak v nasledujúcom zdaňovacom období.
Je to usmernenie zo 17.12.2007 - možno sa mýlim.

Zákon o dani z pridanej hodnoty




Úplné aktuálne znenie zákona o dani z pridanej hodnoty 222/2004 Z.z. účinnosť od 01.12.2011.

Aktuálne znenie zákona o dani z z pridanej hodnoty
po novele 331/2011 Z.z. a 406/2011 Z.z.

§ 51
Uplatnenie práva na odpočítanie dane
Na začiatok (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty-od-01-01-2012-a.html#hore)

(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak

a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu a v prípade premiestnenia tovaru platiteľa z iného členského štátu do tuzemska doklad o premiestnení tovaru,
d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.

(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.

§ 71
Faktúra pri dodaní tovaru a služby v tuzemsku
(5) Ak cena tovaru alebo služby vrátane dane nie je viac ako 50 000 Sk, za faktúru sa považuje aj doklad vyhotovený elektronickou registračnou pokladnicou, ktorý musí obsahovať údaje podľa odseku 2 s výnimkou údaja podľa odseku 2 písm. b) a s výnimkou jednotkovej ceny podľa odseku 2 písm. g).

Suma v v eurách nesmie presiahnuť 1 659,70 €

Dobrý večer,

zahraničná faktúra vystavená dňa 27.12.2012, zdaniteľné plnenie 27.12.2012. Faktúra prišla dňa 26.1.2013.

Je možné dať do daňového priznania DPH za 01/2013 prijatú zahraničnú faktúru, z dôvodu, že prišla dňa 26.1.2013? Ale sa musí urobiť dodatočné daňové priznanie za obdobie 12/2012?

Ja mám názor, že sa urobí dodatočné daňové priznanie DPH za 12/2012. Len neviem podľa akého paragrafu. :-( A možno si aj zle myslím.

Dobrý deň. Prosím Vás o radu. Za 4Q/2012 sme podávali dodatočné DPH vo februári 2013, v ktorom sa znížila daňová povinnosť. Daňové priznanie za rok 2012 som ešte nepodávala a nemám ho ukončené, môžem toto dodatočné DPH zaúčtovať k 31.12.2012 na účte 343AE alebo to musím zaúčtovať až v roku 2013 a potom to bude na účte 549/343?
Ďakujem.

Dobrý deň. Prosím Vás o radu. Za 4Q/2012 sme podávali dodatočné DPH vo februári 2013, v ktorom sa znížila daňová povinnosť. Daňové priznanie za rok 2012 som ešte nepodávala a nemám ho ukončené, môžem toto dodatočné DPH zaúčtovať k 31.12.2012 na účte 343AE alebo to musím zaúčtovať až v roku 2013 a potom to bude na účte 549/343?
Ďakujem.
Ak nemáš ukončený rok 2012, daj to tam, náklady patria do tohoto roku (akruálny princíp) a UZ ešte nebola schválená. A v žiadnom prípade nie na 549 - to bola nejaká totálna škoda alebo manko?

V dodatku k nájomnej zmluve je uvedený základ dane a výška DPH na mesiac - nájomné platené mesačne. Samozrejme nakoľko sa dodatok nedostal na zaúčtovanie, je potrebné urobiť dodatočné DP a uplatniť DPH na vstupe - vznikne nadmerný odpočet. Otázka : treba urobiť dodatočné každý mesiac, alebo je možné uplatniť DPH v posledný mesiac obdobia - čiže v decembri za celý rok (s ohľadom na §51 ods. 2 zákona o DPH)?
Ďakujem za názory...

Môžete si uplatniť v decembri za celý rok.

robim 2. dodatocne dp dph.

riadne dp = 0
dodatocne = 1,08 VDP
a teraz 2.dodatocne = zvysenie VDP o 245,38e. tuto sumu dam do r. 18,19, 31, 34 a do r. 37 uvediem + 245,38 a to iste do r. 38 ?

​dakujeem

neporadi nikto?