Nikto mi nevie poradiť? :(

Nenájde sa nikto, kto by mi poradil? :mee:

Dobrý deň, dovoľujem si Vás požiadať o radu. Naša firma v priebehu 22 týždňov bude vyvíjať, dodávať a montovať zariadenie v ČR. Naša aj česká firma sú plátcami DPH. Zmluvne je dohodnutá úhrada tejto dodávky postupne a to 40 %, 50 % a 10 % z celkovej ceny na základe zálohových faktúr. Prvá predfaktúra je vystavená už pri podpise zmluvy.

Moja otázka je: Je to v poriadku, ak na zálohových fa bude odvolávka o prenosu daňovej povinnosti na firmu v ČR z dôvodu vykonávania služby na území ČR? A podľa § 73 zákona o DPH mám povinnosť vystaviť do 15 dní daňový doklad, tzn. v tomto prípade vždy po zaplatení každej predfaktúry (to platí určite v prípade prvej predfaktúry) alebo po čiastkovom dodání služby na základe harmonogramu prác? Budú teda 3 predfaktúry a 3 daňové doklady bez dph?

Ďakujem vopred za každú odpoveď. ;)



Áno .

Ďakujem za odpoveď. Fakturácia sa preto neobjaví ani v daňovom priznaní, ani v súhrnnom výkaze DPH, že? :)

Ďakujem za odpoveď. Fakturácia sa preto neobjaví ani v daňovom priznaní, ani v súhrnnom výkaze DPH, že? :)


Tak .

Supr. Krásný víkend. ;):)

Ešte raz sa musím vrátiť k téme. Volali mi z českej firmy. Dostali faktúru k prvej zálohovej faktúre, ktorá bola vystavená na základe prijatej platby nie dodania služby. Nie je mi jasné, ako zaúčtovať faktúru (do výnosov by nemala ísť, dodanie ešte nenastalo) a chýba mi faktúra za dodanie služieb, ktoré bude po cca 20 týždňoch. Potom by mala nasledovať zálohová fa na 50% za dodanie časti prác, do 15 dní fa a nakoniec zálohová fa na 10% a opäť fa. Je to trocha komplikované. Poraďte mi, prosím. Ďakujem vopred. :(

Aby som to zjednodušila. Malo by to byť tak?
1. pri podpise zmluvy - 40% z ceny diela zálohovou fa
2. po zaplatení zál.fa - do 15 dní faktúra
3. po 20.týždni vykonaní časti prác týkajúcich sa 40% ceny diela -
daňový doklad na 40 %
4. 50% zálohová fa
5. po zaplatení alebo dodaní - do 15 dní daňový doklad
6. 10% zál.fa
6. po zaplatení alebo dodaní - do 15 dní daňový doklad?

Alebo:
Po zaplatení jednotlivých zálohových fa do 15 dní vyúčtovaní zálohy a
faktúra až po dodaní celého diela?

Som z toho jeleň.

:(

Opäť ja. V metodickom pokyne Metodický pokyn DR SR (http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danovy_subjekt/pokyny_dr_sr/data/mpdph04b.rtf) k ustanoveniam §§ 69-76 zákona č. 222/2004 Z.z. o dani z pridanej hodnoty v znení zákona č. 350/2004 Z.z. som sa dočítala, že mám povinnosť vystaviť vždy fa do 15 dní po dodaní služby alebo aj pred dodaním ale po prijatí platby, tzn. že ak vyfaktúrujem prijatie platby, nemusím sa zaoberať ďalej s fakturáciou samotného dodania služby? Tak mi to vychádza, alebo nečítam medzi riadkami? :o

Nikto sa nepridá? :(

Opäť ja. V metodickom pokyne Metodický pokyn DR SR (http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danovy_subjekt/pokyny_dr_sr/data/mpdph04b.rtf) k ustanoveniam §§ 69-76 zákona č. 222/2004 Z.z. o dani z pridanej hodnoty v znení zákona č. 350/2004 Z.z. som sa dočítala, že mám povinnosť vystaviť vždy fa do 15 dní po dodaní služby alebo aj pred dodaním ale po prijatí platby, tzn. že ak vyfaktúrujem prijatie platby, nemusím sa zaoberať ďalej s fakturáciou samotného dodania služby? Tak mi to vychádza, alebo nečítam medzi riadkami? :o

Najprv vystavte fa k zálohovej platbe. Po dodaní vystavíte vyúčtovaciu fa, na kt. rozpíšete dodanú službu /tovar a pod/ a odrátate prijaté zálohové platby.

Tak nebudú 3 zálohové fa a 3 vyúčtovacie fa, ako si mi sám pred tým potvrdil, ale 4, pretože prvá zálohová fa je vystavená pred dodaním služby a preto budú nasledovať 2 faktúry (1 vyúčt.zálohy a 1 na dodanie služby). Platí teda môj rozpis fakturácie v príspevku č.9 v šiestich bodoch?

Mohl by mi ešte niekto potvrdiť, že odpoveď na moju otázku je v príspevku č.9 rozpísanej v 6 bodoch. Ak nie, tak správnu. Ďakujem vopred.

Odpovedám sama sebe. Dostala som stanovisko od daňovej poradkyne.

Malo by to byť tak - čiastkové plnenie podľa zmluvy:
1. pri podpise zmluvy - 40% z ceny diela zálohovou fa
2. po zaplatení zál.fa - do 15 dní faktúra
3. 50% zálohová fa
4. po zaplatení do 15 dní faktúra
5. 10% zál.fa
6. po zaplatení do 15 dní faktúra.

Dúfam, že to niekomu pomôže. :rolleyes:

Odpovedám sama sebe. Dostala som stanovisko od daňovej poradkyne.

Malo by to byť tak - čiastkové plnenie podľa zmluvy:
1. pri podpise zmluvy - 40% z ceny diela zálohovou fa
2. po zaplatení zál.fa - do 15 dní faktúra
3. 50% zálohová fa
4. po zaplatení do 15 dní faktúra
5. 10% zál.fa
6. po zaplatení do 15 dní faktúra.

Dúfam, že to niekomu pomôže. :rolleyes:

Áno súhlasím, takto je to správne z hľadiska zákona o DPH. Poradkyňa neriešila s Tebou účtovné hľadisko.
Z hľadiska účtovného však máš tieto doklady účtované stále na účte 324 /nakoľko sú to všetko stále zálohové faktúry z hľadiska účtovného a neúčtuješ o nich, len o ich úhrade/, t.j. nie vo výnosoch ako si správne spomenula vyššie.
Po skončení celého diela musíš vystaviť konečnú /súhrnnú/ faktúru, kde bude celkové plnenie s rozpisom DPH a odpočtom jednotlivých záloh a až táto Ti vstúpi do účtovníctva a na príslušný 6-tkový účet.

Podľa Teba, ako by mali byť zaúčtované fa?

zálohová fa - nie je účtovaná
úhrada ZF - 221/324
vyúčt.fa - 311/? (tu mi vychádza jedine výnos), odúčtovanie ZF
324/311.

?????

Vďaka za odpoveď.

Podľa Teba, ako by mali byť zaúčtované fa?

zálohová fa - nie je účtovaná
úhrada ZF - 221/324
vyúčt.fa - 311/? (tu mi vychádza jedine výnos), odúčtovanie ZF
324/311.

?????

Vďaka za odpoveď.

Áno, úhrada 221/324 a DPH 343. Tá konečná súhrnná je potom 311/60X a odúčtuješ zálohy . Pri účte DPH si pomôž analytikou a odpočty musíš urobiť v ntto aj DPH, aby bolo jasné, že z konečnej faktúry už DPH neodvádzaš.
Na Porade nájdeš príspevky o účtovaní zálohovýh faktúr cez lištu hľadaj...

Ale nemôžem účtovať 343, keď je to fakturácia služieb do ČR bez DPH.

Ale nemôžem účtovať 343, keď je to fakturácia služieb do ČR bez DPH.

ok, to som si neuvedomila

Tak ako to doriešime? ;)

Tak ako to doriešime? ;)
221/324 u všetkých zálohových faktúr
a súhrnná faktúra na celé dielo 311/602
324/311

A čo s tými vyúčtovacími faktúrami. To 3 doklady založím a nezaúčtujem? :( To mi stále nejak nesedí. Asi je to piatkom......

A čo s tými vyúčtovacími faktúrami. To 3 doklady založím a nezaúčtujem? :( To mi stále nejak nesedí. Asi je to piatkom......

Tie tri "vyúčtovacie faktúry" sú "vyúčtovacími faktúrami" iba pre účely DPH, z hľadiska účtovného sú faktúrami zálohovými, a preto o nich neúčtuješ, len úhradu zálohy.

To všetko chápem aj súhlasím už od začiatku. Avšak neviem, prečo mi daňová poradkyňa dala zlú informáciu. Napísala som jej, som zvedavá, čo odpíše. :(

To všetko chápem aj súhlasím už od začiatku. Avšak neviem, prečo mi daňová poradkyňa dala zlú informáciu. Napísala som jej, som zvedavá, čo odpíše. :(

Daňové poradkyňa Ti dala správnu odpove´d- je to odpoveď z jej, čiže daňového hľadiska. neriešila hľadisko účtovné.


Odpovedám sama sebe. Dostala som stanovisko od daňovej poradkyne.

Malo by to byť tak - čiastkové plnenie podľa zmluvy:
1. pri podpise zmluvy - 40% z ceny diela zálohovou fa
2. po zaplatení zál.fa - do 15 dní faktúra
3. 50% zálohová fa
4. po zaplatení do 15 dní faktúra Pre účely DPH-to dop´ňa, ja/
5. 10% zál.fa
6. po zaplatení do 15 dní faktúra.
Pre účely DPH.- dopĺňam ja

7. Súhrná faktúra - to dopĺňam ja
Dúfam, že to niekomu pomôže.

Áno, ale já som sa jej pýtala na celý priebeh fakturácie. Vieš? Nepoložila som otázku iba týkajúcej sa DPH. No, ak sa niečo dozviem, napíšem sem stanovisko. Ja by som postupovala ako Ty.

Takže tu je stanovisko firmy, ktorá nám poskytuje daňové a účtovné poradenstvo:

"účtujte súhlasne s vystavovaním faktúr za čiastkové plnenie
- akoby išlo o ostré faktúry aj z pohľadu DPH aj účtovných výnosov. To, že
sa v zmluve nazvali 1.,2., .... zálohou neznamená, že nejde o čiastkové
plnenie".

Tu nie je žiadna zmienka o konečnej fa za celé dielo.

??????