ivana184
29.06.09,18:47
Dobrý večer, prosím Vás, neviem si rady s vyrátaním odloženej dane, rátala som to takto:
ODLOŽENÁ DAŇ ZA R. 2008
Daňový záväzok: nemá to byť náhodou pohľadávka, keď je výsledok kladný??????,
1,
Účtovné odpisy .............................................2 631 921
Účtovná ZC vyradeného HM ............................548 398
Daňové odpisy............................................ .-2 201 076
Daňová ZC vyradeného HM ............................ -556 514
spolu: 422 729
422 729 x 19 % = 80 319
2,
Vysporiadanie provízií-úhrada- za*r. 2007...............-118 350 (odpočítateľná položka, provízie FO uhradené v roku 2008, ktoré boli splatné do 31.12.2007)
-118 350 x 19% = -22 487
Daňová pohľadávka:
1,
Neuhradené nájomné a provízie do 31.12.2008.......................186 185 (pripočítateľná položka, neuhradené FO do 31.12.2008)
Neuhradené úroky z omeškania do 31.12.2008.................... .......477 (pripočítateľná položka)
spolu: 186 662
186*662 x 19% = 35466
Daňový záväzok: 80 319 592100 / 481100
22 487 592100 / 481200
Daňová pohľadávka: 35 466 481200 / 592100
Obrat útu 481 k 31.12.2008 -67 340
ODLOŽENÁ DAŇ ZA R. 2008
Daňový záväzok: nemá to byť náhodou pohľadávka, keď je výsledok kladný??????,
1,
Účtovné odpisy .............................................2 631 921
Účtovná ZC vyradeného HM ............................548 398
Daňové odpisy............................................ .-2 201 076
Daňová ZC vyradeného HM ............................ -556 514
spolu: 422 729
422 729 x 19 % = 80 319
2,
Vysporiadanie provízií-úhrada- za*r. 2007...............-118 350 (odpočítateľná položka, provízie FO uhradené v roku 2008, ktoré boli splatné do 31.12.2007)
-118 350 x 19% = -22 487
Daňová pohľadávka:
1,
Neuhradené nájomné a provízie do 31.12.2008.......................186 185 (pripočítateľná položka, neuhradené FO do 31.12.2008)
Neuhradené úroky z omeškania do 31.12.2008.................... .......477 (pripočítateľná položka)
spolu: 186 662
186*662 x 19% = 35466
Daňový záväzok: 80 319 592100 / 481100
22 487 592100 / 481200
Daňová pohľadávka: 35 466 481200 / 592100
Obrat útu 481 k 31.12.2008 -67 340
ivana184
29.06.09,17:59
nikto????????
KEJKA
29.06.09,18:59
to máš vypočítané korekcie vzhľadom k roku 2007?
už niekoľko rokov sa odložená daň počíta súvahovo, ja to takto nerobím. Tie neuhradené nájomné a úroky...to je tvoj výnos, alebo náklad? Teda si to preipočítala k ZD alebo odpočítala? NIe je to jednoznačné.
odpisy...podľamňa by to malabyť korekcia pohľadávkou - znižuješ odloženú daň.
Prečo si neurobíš kontrolu podľa súvahových položiek?
už niekoľko rokov sa odložená daň počíta súvahovo, ja to takto nerobím. Tie neuhradené nájomné a úroky...to je tvoj výnos, alebo náklad? Teda si to preipočítala k ZD alebo odpočítala? NIe je to jednoznačné.
odpisy...podľamňa by to malabyť korekcia pohľadávkou - znižuješ odloženú daň.
Prečo si neurobíš kontrolu podľa súvahových položiek?
ivana184
29.06.09,20:07
Odloženú daň rátam prvýkrát a robím to podľa mojej predchodkyne, takže ak máte iný návod na vyrátanie, tak ho s radosťou prijmem, pretože tomu môjmu nerozumien vôbec, a prosím Vás o návod na kontrolu súvahových položiek, som bezradná. Doplnila som 1. príspevok.
ivana184
30.06.09,05:13
prosím, dnes to musím mať už aj odovzdané na DÚ.......
azla
30.06.09,05:54
Ivana, ja nepoužívam tento spôsob, odloženú daň počítam stále akoby nanovo (pretrvávajúce položky z minulých rokov /ak napr. ostal neuhradeny nájom nadalej a pod. + nové položky) a odpisy riešim nanovo cez zostatkovú cenu účtovnú a daňovú k 31.12.
Najprv zrušim (vystornujem) odloženú daň z minulých období a následne naúčtujem vypočítanú k 31.12.2008 .
Udaje si vpisujem do tabulky a neúčtujem samostatne pohľadávku a záväzkok, ale účtujem výsledný vzťah.
Skús, či Ti to trochu nepomôže. :)
(nevidím, celú Tvoju situáciu, daj pozor, aby si niečo nevynechala).
Najprv zrušim (vystornujem) odloženú daň z minulých období a následne naúčtujem vypočítanú k 31.12.2008 .
Udaje si vpisujem do tabulky a neúčtujem samostatne pohľadávku a záväzkok, ale účtujem výsledný vzťah.
Skús, či Ti to trochu nepomôže. :)
(nevidím, celú Tvoju situáciu, daj pozor, aby si niečo nevynechala).
janaGT
30.06.09,06:01
tu je dobrá tabuľka na výpočet:
http://www.porada.sk/t81355-odlozena-dan.html
http://www.porada.sk/t81355-odlozena-dan.html
ivana184
30.06.09,06:21
Ivana, ja nepoužívam tento spôsob, odloženú daň počítam stále akoby nanovo (pretrvávajúce položky z minulých rokov /ak napr. ostal neuhradeny nájom nadalej a pod. + nové položky) a odpisy riešim nanovo cez zostatkovú cenu účtovnú a daňovú k 31.12.
Najprv zrušim (vystornujem) odloženú daň z minulých období a následne naúčtujem vypočítanú k 31.12.2008 .
Udaje si vpisujem do tabulky a neúčtujem samostatne pohľadávku a záväzkok, ale účtujem výsledný vzťah.
Skús, či Ti to trochu nepomôže. :)
(nevidím, celú Tvoju situáciu, daj pozor, aby si niečo nevynechala).
Ďakujem Azla, prosím ťa, môžeš mi odsúhlasiť výpočet dane?
Najprv zrušim (vystornujem) odloženú daň z minulých období a následne naúčtujem vypočítanú k 31.12.2008 .
Udaje si vpisujem do tabulky a neúčtujem samostatne pohľadávku a záväzkok, ale účtujem výsledný vzťah.
Skús, či Ti to trochu nepomôže. :)
(nevidím, celú Tvoju situáciu, daj pozor, aby si niečo nevynechala).
Ďakujem Azla, prosím ťa, môžeš mi odsúhlasiť výpočet dane?
ivana184
30.06.09,06:26
Ďakujem Azla, prosím ťa, môžeš mi odsúhlasiť výpočet dane?
Zostatková cena daňová a účtovná sa posudzuje iba z predaného majetku, alebo kompletná ZC majetku, vrátane vyradeného. ja som rátala z celkovej ZC vrátane predaného majetku.
Zostatková cena daňová a účtovná sa posudzuje iba z predaného majetku, alebo kompletná ZC majetku, vrátane vyradeného. ja som rátala z celkovej ZC vrátane predaného majetku.
azla
30.06.09,06:43
Ak porovnávaš ZCU a ZCD k 31.12.2008 berieš do úvahy iba majetok, ktorý ostal - ten, ktorý je v evidencii ku 31.12.2008
Vyradený tam už nie je.
Tvoju tabulku v príspevku som pozerala. Je to tak, ako si vypočítala. Ešte si skontroluj správne hodnoty na ZCD a ZCU, aby tam bol iba existujúci majetok k 31.12.2008.
Ak počítaš odloženú daň nanovo, ostane Ti iba nová čiastka. Staré vystornuj, toto čo máš v účtovníctve doteraz na 481 - pôjde preč, lebo to čo vypočítaš v r.2008 nanovo bude nový stav - aktuálny k 31.12.2008.
Naozaj bolo by vhodné, aby sa Ti na to pozrela audítorka, pozná Tvoje účtovníctvo a vedela by to zhodnotiť.
Vyradený tam už nie je.
Tvoju tabulku v príspevku som pozerala. Je to tak, ako si vypočítala. Ešte si skontroluj správne hodnoty na ZCD a ZCU, aby tam bol iba existujúci majetok k 31.12.2008.
Ak počítaš odloženú daň nanovo, ostane Ti iba nová čiastka. Staré vystornuj, toto čo máš v účtovníctve doteraz na 481 - pôjde preč, lebo to čo vypočítaš v r.2008 nanovo bude nový stav - aktuálny k 31.12.2008.
Naozaj bolo by vhodné, aby sa Ti na to pozrela audítorka, pozná Tvoje účtovníctvo a vedela by to zhodnotiť.
ivana184
30.06.09,06:57
Ďakujem Azla ti mockrát a prajem pekný deň.