Nefri
01.07.09,18:23
Prosím o radu - súrne,
platca DPH štvrťročný pre neuhradenie faktúry z 12/2008 vrátil dodávateľovi (tiež platca DPH) stroj 22.6.2009. Dodávateľ mu
preto vystavil dobropis s nasledovnými dátumami:
-dátum vystavenia: 1.7.2009
-dátum splatnosti : 15.7.2009
-dátum dodania : 22.6.2009
Dobropis je vystavený so zápornou sumou. Podotýkam, že úhrada faktúry z roku 2008 neprebehla.

Urobiť dodatočné DP z DPH za 4.Q 2008 alebo DPH zúčtovať do DP za 2.Q 2009 ???
Paula
01.07.09,16:39
O dobropise účtujeme dňom jeho obdržania:

Zo zákona o DPH:

§ 25
Oprava základu dane
.
.
(3) Rozdiel medzi pôvodným základom dane a opraveným základom dane a rozdiel medzi pôvodnou daňou a opravenou daňou sa uvedie v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom sa vyhotovil doklad o oprave základu dane,a pri oprave základu dane pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu alebo pri dodaní tovaru alebo služby, keď je povinný platiť daň nadobúdateľ tovaru alebo príjemca služby,rozdiel sa uvedie v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie, v ktorom nadobúdateľ tovaru alebo príjemca služby obdržal doklad o oprave základu dane.
azla
01.07.09,16:42
§ 53
Oprava odpočítanej dane
(1) Ak bola vykonaná oprava základu dane podľa § 25, ktorá má za následok zníženie základu dane, je platiteľ, ktorý odpočítal daň, povinný opraviť odpočítanú daň. Oprava odpočítanej dane sa vykoná v tom zdaňovacom období, v ktorom platiteľ dostal doklad o oprave základu dane.

Ak bol dobropis vystavený 1.7.2009, (doručený bol najskôr v júli), tak oprava základu dane sa vykoná za III. Q (ak si Q-ný platiteľ).
Nefri
01.07.09,16:48
Ďakujem za rýchle odpovede.
Tému som pridala preto, lebo účtovníčka, ktorá nám vystavovala dobropis plánuje urobiť dodatočné DP za 12/2008. Potrebovala som sa ubezpečiť, že pravdu máme my.