anawinka
20.07.09,11:44
25.06. som vystavila preddavkovu fakturu ceskej firme. Uhradili ju o dva tyzdne. Je tam nejaky termin dokedy mam vystavit zuctovaciu fakturu? ci ako to je?a zuctovacia faktura je klasicka faktura len s tym textom, ze zuctovavame vam preddavok v celkovej vyske...ci ako?dakujem.
atka4
20.07.09,09:56
Daňová povinnosť
§ 19

Daňová povinnosť
pri dodaní tovaru a služby
(4) Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.


§ 71
Faktúra pri dodaní tovaru a služby v tuzemsku

(1) Pri každom dodaní tovaru a dodaní služby v tuzemsku pre zdaniteľnú osobu a pre právnickú osobu, ktorá nie je zdaniteľnou osobou, je platiteľ povinný vyhotoviť faktúru. Platiteľ je povinný vyhotoviť faktúru aj v prípade, ak je platba prijatá pred dodaním tovaru a predtým, ako je poskytovanie služby skončené. Platiteľ vyhotoví faktúru najneskôr do 15 dní od vzniku daňovej povinnosti. Ak v kalendárnom mesiaci vznikne platiteľovi daňová povinnosť prijatím jednej alebo viacerých platieb a zároveň aj dodaním tovaru alebo dodaním služby, na ktoré prijal jednu alebo viac platieb, môže platiteľ vyhotoviť jednu faktúru, a to najneskôr do 15 dní od vzniku poslednej daňovej povinnosti vzťahujúcej sa na toto dodanie tovaru alebo dodanie služby v tomto kalendárnom mesiaci. Platiteľ nie je povinný na účely dane vyhotoviť faktúru, ak ide o tovar alebo službu, ktorá je dodaná s oslobodením od dane podľa § 28 až 42.

Z tebou uvedených údajov predpokladám, že platbu ste prijali v 07/2009. T.j. ak aj splníte dodávku, na ktorú bola záloha prijatá v 07/2009, tak nemusíš vystaviť daň. doklad k prijatej platbe. Ak plnenie - doanie z Vašej strany nastane neskôr, vystavíš daň. doklad k prijatej zálohe. Následne túto vyúčtovanú zálohu s dph odpočítaš vo vyúčtovacej faktúre aj s dph.

1. ak budeš vystavovať DD k Z (daň. doklad k prijatej zálohe)

324/221
221/324 prijatá záloha
119/119

324/324 DZ - vyúčtovanie prijatej platby
324/343 DPH k vyúčtovanej prijatej platbe
119/100
0/19

311/601,602,604 a pod. - vyúčtovacia fa za dodanie tovaru, služieb.....podľa potreby
311/343 dph
-311/-324 odpočet vyúčtovanej zálohy (DDkZ)
-311/-343 odpčet dph z DDkZ

238/200
0/38
-119/-100
0 /-19

2. Ak dodanie služby tovaru a pod. nastane v tom istom mesiaci, netreba robiť DDk Z, účtuješ

324/221
221/324 prijatá záloha
119/119

311/601,602,604 a pod. - vyúčtovacia fa za dodanie tovaru, služieb.....podľa potreby
311/343 dph
-311/-324 odpočet prijatej zálohy v tom istom mesiaci
238 /200
0/38
-119/-119
(sorry, práca chvatná .......)
jajko50
20.07.09,11:02
Daňová povinnosť
§ 19

Daňová povinnosť
pri dodaní tovaru a služby
(4) Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby.


§ 71
Faktúra pri dodaní tovaru a služby v tuzemsku

(1) Pri každom dodaní tovaru a dodaní služby v tuzemsku pre zdaniteľnú osobu a pre právnickú osobu, ktorá nie je zdaniteľnou osobou, je platiteľ povinný vyhotoviť faktúru. Platiteľ je povinný vyhotoviť faktúru aj v prípade, ak je platba prijatá pred dodaním tovaru a predtým, ako je poskytovanie služby skončené. Platiteľ vyhotoví faktúru najneskôr do 15 dní od vzniku daňovej povinnosti. Ak v kalendárnom mesiaci vznikne platiteľovi daňová povinnosť prijatím jednej alebo viacerých platieb a zároveň aj dodaním tovaru alebo dodaním služby, na ktoré prijal jednu alebo viac platieb, môže platiteľ vyhotoviť jednu faktúru, a to najneskôr do 15 dní od vzniku poslednej daňovej povinnosti vzťahujúcej sa na toto dodanie tovaru alebo dodanie služby v tomto kalendárnom mesiaci. Platiteľ nie je povinný na účely dane vyhotoviť faktúru, ak ide o tovar alebo službu, ktorá je dodaná s oslobodením od dane podľa § 28 až 42.

Z tebou uvedených údajov predpokladám, že platbu ste prijali v 07/2009. T.j. ak aj splníte dodávku, na ktorú bola záloha prijatá v 07/2009, tak nemusíš vystaviť daň. doklad k prijatej platbe. Ak plnenie - doanie z Vašej strany nastane neskôr, vystavíš daň. doklad k prijatej zálohe. Následne túto vyúčtovanú zálohu s dph odpočítaš vo vyúčtovacej faktúre aj s dph.

1. ak budeš vystavovať DD k Z (daň. doklad k prijatej zálohe)

324/221 prijatá záloha

324/324 DZ - vyúčtovanie prijatej platby
324/343 DPH k vyúčtovanej prijatej platbe

311/601,602,604 a pod. - vyúčtovacia fa za dodanie tovaru, služieb.....podľa potreby
311/343 dph
-311/-324 odpočet vyúčtovanej zálohy (DDkZ)
-311/-343 odpčet dph z DDkZ

2. Ak dodanie služby tovaru a pod. nastane v tom istom mesiaci, netreba robiť DDk Z, účtuješ

324/221 prijatá záloha

311/601,602,604 a pod. - vyúčtovacia fa za dodanie tovaru, služieb.....podľa potreby
311/343 dph
-311/-324 odpočet prijatej zálohy v tom istom mesiaci


Atka 4 si si tým istá, že to je takto správne?
Nie prijatá záloha náhodou naopak?
atka4
20.07.09,11:28
Atka 4 si si tým istá, že to je takto správne?
Nie prijatá záloha náhodou naopak?
Práca chvatná......
opravené :-(
kira
14.10.09,18:14
29.9. som vystavila zálohovú FA. Platba prišla 1.10. Faktúru na DPH by som mala vystaviť do 15 dní / t.j. 15.10/, ale dodávka bude 16.10. Keďže je to v rámci mesiaca, môžem obísť FA na DPH a rovno vystaviť FA s odpočtom zálohy s dátumom zd. plnenia 1.10.?Ďakujem
azla
14.10.09,19:22
29.9. som vystavila zálohovú FA. Platba prišla 1.10. Faktúru na DPH by som mala vystaviť do 15 dní / t.j. 15.10/, ale dodávka bude 16.10. Keďže je to v rámci mesiaca, môžem obísť FA na DPH a rovno vystaviť FA s odpočtom zálohy s dátumom zd. plnenia 1.10.?Ďakujem

Ak bude dodanie 16.10 - je to dátum dodania 16.10 (nie 1.10) a postupovala by som podľa §71, odst.1

§ 71
Faktúra pri dodaní tovaru a služby v tuzemsku


(1) Pri každom dodaní tovaru a dodaní služby v tuzemsku pre zdaniteľnú osobu a pre právnickú osobu, ktorá nie je zdaniteľnou osobou, je platiteľ povinný vyhotoviť faktúru. Platiteľ je povinný vyhotoviť faktúru aj v prípade, ak je platba prijatá pred dodaním tovaru a predtým, ako je poskytovanie služby skončené. Platiteľ vyhotoví faktúru najneskôr do 15 dní od vzniku daňovej povinnosti. Ak v kalendárnom mesiaci vznikne platiteľovi daňová povinnosť prijatím jednej alebo viacerých platieb a zároveň aj dodaním tovaru alebo dodaním služby, na ktoré prijal jednu alebo viac platieb, môže platiteľ vyhotoviť jednu faktúru, a to najneskôr do 15 dní od vzniku poslednej daňovej povinnosti vzťahujúcej sa na toto dodanie tovaru alebo dodanie služby v tomto kalendárnom mesiaci. Platiteľ nie je povinný na účely dane vyhotoviť faktúru, ak ide o tovar alebo službu, ktorá je dodaná s oslobodením od dane podľa § 28 až 42.