zazi
14.08.09,11:20
Dobrý deň!
Mám fa z Čiech na ktorej je uvedené :Dátum zdanitel.plnenia 8.7.2009
dátum vystavenia 12.8.2009
Fa prišla 14.8.2009. Na faktúre je uvedená oprava a údrzba chladenia mliečnice.Hodnita fa je bez dph. V ktorom mesiaci ju mám dať do samozdanenia?
Ester plus
14.08.09,14:03
12.08.2009
Vladimír Ozimý
17.08.09,06:41
Dobrý deň!
Mám fa z Čiech na ktorej je uvedené :Dátum zdanitel.plnenia 8.7.2009
dátum vystavenia 12.8.2009
Fa prišla 14.8.2009. Na faktúre je uvedená oprava a údrzba chladenia mliečnice.Hodnita fa je bez dph. V ktorom mesiaci ju mám dať do samozdanenia?

§ 19 ods. 2 zákona definuje vznik daňovej povinnosti pri službe dodanej zahraničnou osobou. Tam je uvedené že je to dátum vystavenia faktúry ak je vystavená najneskôr do konca tretieho mesiaca po mesiaci kedy bola služba dodaná. T.j. v tomto prípade je to 12.8.2009 a zdaníte to v auguste.
HankaS
17.08.09,06:50
Vystavená bola 12.8.
Jana Acsová
17.08.09,06:59
Vystavená bola 12.8.
Áno platí tento dátum. Z kontextu odpovede Vladimíra Ozimého to vyplýva. Jedná sa len o preklep v použitých dátumoch.

Dátum daňovej povinnosti = dátum vyhotovenia faktúry = 12. 8. 2009
Vladimír Ozimý
17.08.09,07:08
Ja som sa pomýlil samozrejme tam má byť 12.8.2009
Ivuchak
14.12.10,10:41
Tak tu už mám totálny chaos. Prosím poradiť .Dostala som faktúru z Čiech za služby za obdobie 01.01.2011-31.03.2011.Nie je to predfaktúra.

dátum vystavenia: 08.12.2010
dátum zdanitelného plnenia : 30.11.2010

Dátum pre samozdanenie bude 30.11.2010 ?

Ďakujem za názory.
Luba
14.12.10,12:56
Ak je miesto dodania služby v SR a platba prebehne v 2010, tak podľa dátumu platby samozdanenie v 2010. Ak nie, tak služba sa zdaňuje vtedy, keď je dodaná, t.j. až v r.2011, zrejme 31.3.11, resp. tiež prípadným dátumom úhrady vopred, ak bude skorší.
Ivuchak
14.12.10,13:11
Ďakujem :), tak dám 30.11. Mňa zmiatol DZP,keďže je to vystavené 8.12.10 a predmet plnenia je v r.2011. Nerozumiem, prečo je DZP 30.11.10 ?
Ivuchak
14.12.10,13:18
Ak je miesto dodania služby v SR a platba prebehne v 2010, tak podľa dátumu platby samozdanenie v 2010. Ak nie, tak služba sa zdaňuje vtedy, keď je dodaná, t.j. až v r.2011, zrejme 31.3.11, resp. tiež prípadným dátumom úhrady vopred, ak bude skorší.

Ešte ma napadlo: samozdanenie vstup bude 30.11.10 a výstup po úhrade, resp. 31.03.11 ?
Chelsea34198
14.12.10,13:27
Ďakujem :), tak dám 30.11. Mňa zmiatol DZP,keďže je to vystavené 8.12.10 a predmet plnenia je v r.2011. Nerozumiem, prečo je DZP 30.11.10 ?

pri určení Daň povinnosti musíš najprv určiť, miesto zdaniteľného plnenia - čiže ked bude služba poskytnutá SR platí sa SR DPH ak je v inom státe, nepodlieha SR DPH.
Ak je v SR. DP vznika dňom poskytnutia služby OKREM
1. mobilný operátory = DP deň vystavenia faktúry
2. pri prijati preddavku = DP dňom prijatia preddavku
3. ked je faktu skor ako je služba poskytnutá - DP - faktura

Priklad na prelom:
12/2010 preddavok 80,- poskytnutie 01/11 DP = 12/2010,
01/2010 faktura 100 ,- rozdiel = 20 = DP 01/11

preddavok 80 - s 19% DPH
Doplatok 20 - s 20% DPH
Ivuchak
14.12.10,13:42
pri určení Daň povinnosti musíš najprv určiť, miesto zdaniteľného plnenia - čiže ked bude služba poskytnutá SR platí sa SR DPH ak je v inom státe, nepodlieha SR DPH.
Ak je v SR. DP vznika dňom poskytnutia služby OKREM
1. mobilný operátory = DP deň vystavenia faktúry
2. pri prijati preddavku = DP dňom prijatia preddavku
3. ked je faktu skor ako je služba poskytnutá - DP - faktura

Priklad na prelom:
12/2010 preddavok 80,- poskytnutie 01/11 DP = 12/2010,
01/2010 faktura 100 ,- rozdiel = 20 = DP 01/11

preddavok 80 - s 19% DPH
Doplatok 20 - s 20% DPH

OK. Služba je dodaná v SR, faktúra vystavená 8.12. vopred, čiže podľa bodu 3. Ale na faktúre je uvedený DZP 30.11. A to ma mýli. Samozdaním na vstupe aj výstupe 30.11. alebo 8.12.? Fakt som z toho magor :o
emma01
14.12.10,14:45
Podľa mňa, ak je to faktúra za službu, ktorá bude dodaná až v budúcom roku, nemôžeš si DPH uplatniť v r. 2010 a súčasne nemáš ani dôvod DPH odvádzať. Pokiaľ to nie je faktúra z prijatej platby pred dodaním služby, žiadala by som o prepracovanie faktúry z dôvodu zmeny dňa dodania.
Luba
14.12.10,22:00
OK. Služba je dodaná v SR, faktúra vystavená 8.12. vopred, čiže podľa bodu 3. Ale na faktúre je uvedený DZP 30.11. A to ma mýli. Samozdaním na vstupe aj výstupe 30.11. alebo 8.12.? Fakt som z toho magor :o
Nevedno, prečo uviedli na faktúru dátum dodania 30.11.10. Bolo to zaplatené v novembri? Ak áno,možno preto. Ak nie, tak neviem, čo ich k tomu viedlo. Ale pre teba to nie je zaujímavý dátum. Ak bude zaplatené v 2010, dátumom samozdanenia pre teba má byť dátum , kedy to prijmú na účet v ČR -ak sa ti taká info dostane. Ak nie, tak dátum tvojej úhrady. Keďže služba ako taká má dátum dodania 31.3.11, musíš sa riadiť pre samozdanenie dátumom platby, ak bude skôr.
Zároveň s daňou na výstupe ti vznikne aj nárok na odpočet v rovnakom období, t.j. budeš na nulem, ale vykázať a účtovať to treba.
Ivuchak
15.12.10,10:08
Nebolo to zaplatené.Písala som fakturantke, aby vysvetlila ten dátum 30.11. Zatiaľ nemám odpoveď, každopádne to nedám zatiaľ do DPH. Ďakujem vám, že ste mi pomohli zorientovať sa :)
Ivuchak
16.12.10,09:12
Nebolo to zaplatené.Písala som fakturantke, aby vysvetlila ten dátum 30.11. Zatiaľ nemám odpoveď, každopádne to nedám zatiaľ do DPH. Ďakujem vám, že ste mi pomohli zorientovať sa :)

Tak len pre info, fakturantka sa pomýlila, opraví DZP do12/2010.Pekný deň :).
lenkam68
16.12.10,13:12
Tak len pre info, fakturantka sa pomýlila, opraví DZP do12/2010.Pekný deň :).
A prečo do 12/2010, vtedy bola prijatá plaba? Lebo ak nie, mal by byť dátum dodania budúco ročný, kedy bude služba poskytnutá.
ono79
20.12.10,12:28
ahoj poraďaci, chcem sa opýtať na predfaktúru, ktorá bola vydaná 20.11.2010 na plnú sumu za tovar. Ale z dôvodu dph ju chce majiteľ dať do budúceho roku, takže chce faktúru s vyučtovaním dať niekedy po 1.1.2011. chcem sa opýtať čo s dph? lebo fyzicky už peniaze dostal na účet v plnej sume ako uhrada predfaktúry a máme z toho aj výpis z účtu. Môže faktúru vystaviť na dodanie tovaru v budúcom roku a teda dph bude zaratané do r. 2011? Alebo pripočítať si ho teraz, keď už máme peniaze na účte, aj keď je to predfaktúra?

Viete mi poradiť?
Tamila
20.12.10,12:44
ono79: napíš, či sa jedná o nadobudnutie tovaru zo zahraničia, alebo je to dodanie na Slovensku
ono79
20.12.10,12:52
je to dodanie na Slovensku, a teraz som si čítal ešte aj zmenu dph hladiny na 20 % tak neviem, či to potom v tej faktúre, ktorá pôjde na nový rok 2011 bude akoby doplatok dph s rozdielom 1% z celkovej sumy? asi áno, ale ak viete pomôcť budem len rád. On to predáva FO takže jej je to vraj jedno, kedy dostane doklad(FA)
Tamila
20.12.10,12:57
§ 19 dost. 4) Ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby, vzniká daňová povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby. Takže DPH musíte odviesť vtedy, kedy bola platba prijatá na účet.
ono79
20.12.10,13:01
aj keď na predfaktúre nebola vyčíslená suma bez dph a samotné dph? Tak potom si to musím poriadne prečítať, lebo doteraz to brala ich účtovníčka stále k vydaniu faktúry nie predfaktúry.
Tamila
20.12.10,13:05
Bola vystavená predfaktúra, ktorá bola uhradená. K dátumu úhrady predfaktúry sa vystaví buď zálohová faktúra - daňový doklad, alebo ak bol tovar dodaný, ostrá faktúra - daňový doklad.
ono79
20.12.10,13:08
Ďakujem za informácie, budem to tlmočiť majiteľovi, snáď keď mu ukážem príslušný paragraf tak to zoberie na vedomie. takže teda môže kľudne vystaviť už aj faktúru v tomto roku, lebo bude lepšie ak dá dátum do 31.12 aby nemuseli sme preratávať dph. A ako by to bolo, aby trval na svojom a dph potom dorátať a vo faktúre napísať z textom, že fakturujeme vám dodanie tovaru v sume... a k tomu text, z dôvodu zvýšenia dph hladiny vám týmto fakturujeme rozdiel a to v sume ....
Tamila
20.12.10,13:11
Ďakujem za informácie, budem to tlmočiť majiteľovi, snáď keď mu ukážem príslušný paragraf tak to zoberie na vedomie. takže teda môže kľudne vystaviť už aj faktúru v tomto roku, lebo bude lepšie ak dá dátum do 31.12 aby nemuseli sme preratávať dph. A ako by to bolo, aby trval na svojom a dph potom dorátať a vo faktúre napísať z textom, že fakturujeme vám dodanie tovaru v sume... a k tomu text, z dôvodu zvýšenia dph hladiny vám týmto fakturujeme rozdiel a to v sume ....
Nemôže trvať na svojom, ak bola predfaktúra uhradená, daňová povinnosť je deň úhrady.
ono79
20.12.10,13:12
Ďakujem za informácie, zatiaľ Ďakujem. Mumím sa vzdialiť, takže nebudem odpovedať,ale ak by vás ešte čosi napadlo, tak si to neskôr prečítam...
Pekný deň prajem
KEJKA
20.12.10,14:05
dátum úhrady nepustí, netreba vystavovať faktúru zákazníkovi, ak nie je platiteľ, určite však treba urobiť doklad tak, aby sa z prijatej platby odviedla DPH. do konca roka platí sadzba 19%.
Ak by nešlo o 100%-nú zálohu, a ešte by ste v r.2011 od zákazníka požadovali nejaký doplatok, tak potom na ten doplatok uplatníte už 20% DPH. IBA NA TEN DOPLATOK.
Ivuchak
12.01.11,14:19
A prečo do 12/2010, vtedy bola prijatá plaba? Lebo ak nie, mal by byť dátum dodania budúco ročný, kedy bude služba poskytnutá.

Nie, nebola prijatá platba. Prišla mi opravená s dátumom vystavenia 10.1.2011, DZP 31.12.2010 ,za obdobie 01-03/2011. Samozdanenie urobím 10.1.2011 alebo 31.03.2011 ? Alebo to bude dátum úhrady?:confused:
lenkam68
13.01.11,07:34
Nie, nebola prijatá platba. Prišla mi opravená s dátumom vystavenia 10.1.2011, DZP 31.12.2010 ,za obdobie 01-03/2011. Samozdanenie urobím 10.1.2011 alebo 31.03.2011 ? Alebo to bude dátum úhrady?:confused:
Myslím si, že faktúru znovu vystavili s nesprávnym dátumom dodania, ak, ako píšeš neprebehla v decembri 2010 žiadna platba. Ak bude služba poskytnutá v období od 1.1. do 31.3. 2011, dátum dodania by mal byť niekedy v tomto období. Neviem ti povedať konkrétny dátum, pretože neovládam znenie českého zákona o DPH. Ak by som ho mala určiť podľa nášho zákona platného pre r. 2011 bol by to hociktorý deň v tomto období.
Ivuchak
13.01.11,07:52
Myslím si, že faktúru znovu vystavili s nesprávnym dátumom dodania, ak, ako píšeš neprebehla v decembri 2010 žiadna platba. Ak bude služba poskytnutá v období od 1.1. do 31.3. 2011, dátum dodania by mal byť niekedy v tomto období. Neviem ti povedať konkrétny dátum, pretože neovládam znenie českého zákona o DPH. Ak by som ho mala určiť podľa nášho zákona platného pre r. 2011 bol by to hociktorý deň v tomto období.

Myslím aj ja, že dátum 31.12.10 nemá logiku. V zmysle " čo môžeš urobiť dnes, neodkladaj na zajtra " :) samozdaním 10.1.11. Je to dátum, ktorý spadá do intervalu 01-03/2011. V podstate mi to neovplyvní mesačnú DPH , tak snáď nič nepokazím. Ďakujem za názor :).
ono79
15.01.11,11:33
môžete mi niekto poradiť. mám problém s určením § pri dodaní do ČR, ide o tovar. Potrebujem to pri súhrnom výkaze do 20.1.2011. A aj § pri dovoze z ČR. neviem sa z toho vysomáriť. Prosím o radu.
Tamila
15.01.11,18:57
môžete mi niekto poradiť. mám problém s určením § pri dodaní do ČR, ide o tovar. Potrebujem to pri súhrnom výkaze do 20.1.2011. A aj § pri dovoze z ČR. neviem sa z toho vysomáriť. Prosím o radu.
Dovoz z ČR neexistuje - jedná sa o nadobudnutie. Dovoz je iba z tretích krajín.
Dodanie tovaru do iného ČŠ - § 43
Nadobudnutie tovaru z iného ČŠ - § 20
ono79
16.01.11,13:13
učtujem v progr. MRP JU a tu pri zaevidovaní faktúry v záväzku mám rôzne možnosti zaučtovania podľa § no paragraf 20 tu nie je. Ale je tu formulácia nadobudnutie tovaru z iného ČŠ s možnými odpočtami

pozri prílohu

podľa toho, by som mal dať nadobudnutie bez nároku na odpočet. Potom v súhrnom výkaze bude dodanie §43

môžete mi poradiť?
Tamila
16.01.11,20:03
ono79
18.01.11,19:06
preto mi to nepreklápa, lebo to vediem v evidencii pohladávok a tie typy dph treba zadávať pri vydaní faktúry, čo je rozdiel.
ale dakujem za linku,
pekný večer
Gabo71
21.01.11,11:05
Ahojte, mne teraz prišla taká krásna fakturka. Poprosím o radu. Máme konateľa spoločnosti, ktorý má aj spoločnosť v ČR. Bol teraz na Slovensku a tá jeho česká spoločnosť fakturuje slovenskej spoločnosti cestovné a súviasice náklady (náhrada mzdy, parkovné, stravné, amortizácia, nákup PHL) - toto všetko bez DPH s povinnosťou samozdanenia. A potom ešte nákup pohonných hmôt v Čechách s 20%-tnou daňou. Myslíte, že je to v poriadku? Ak áno, čo potom s DPH? Poraďte mi, prosím. ĎAKUJEM
Gabo71
24.01.11,09:14
Už viem, nákup PHL zaúčtujem a potom požiadam finančný úrad v ČR o vrátenie DPH.
nina91
24.01.11,12:59
Ahojte, prosím o radu.
Neviem si rady s faktúrou z Čiech. Faktúra za školenie v Čechách vystavená v EUR s Českou DPH 20% (faktúra z 17.12.2010) a ďalší hotelový účet za ubytovanie v Českých korunách s 10% DPH. Ako to mám správne zaúčtovať - účtujem v POHODE.
Ďakujem za skorú odpoveď.:mad:
lenkam68
24.01.11,13:38
Ak bolo školenie konané v ČR, tak DPH účtuješ do nákladov. V zmysle zákona môžeš požiadať o vrátenie DPH. Tvoj soft nepoznám, takže v tom ti neporadím.
nina91
24.01.11,13:57
Ďakujem za odpoveď.
Takže to znamená, že fakturovaná suma 119,87 + 23,97 DPH = 143,84.- a tuto sumu zaúčtujem? a potom tak isto ubytovanie 640 + 64 = 704 CZK zaúčtujem 704.- CZK a nerobím nic ine - samozdanenie?
lenkam68
24.01.11,14:31
Nie, nerobíš samozdanenie, pretože miestom dodania služieb je ČR. Nárok na DPH na SR nemáš, preto ju účtuješ do nákladov. Ale máš možnosť požiadať DÚ v ČR o vrátenie tejto DPH.
nina91
24.01.11,15:02
Ďakujem za rýchlu odpoveď ;)
scam
22.02.11,10:01
Dobrý deň, ja mám takú faktúru, že dátum dodania 26.1.2011 a dátum vystavenia 2.2.2011. Faktúra je za službu z Čiech, kedy samozdaniť? A ešte je aj vystavená v CZK, aký kurz použiť? Poradte ak máte skúsenosť, ďakujem.
Chelsea34198
22.02.11,10:51
samozdanenie by malo byt, ako je na fakture DP, predpokladam, ze to je datum poskytnutia sluzby.
jaanna
28.02.11,14:01
Do ktorého riadku daňového priznania DPH vstupuje samozdanenie prepravnej služby, ktorú dodaňuje platca DPH?
jaanna
24.03.11,08:14
pomôže mi niekto?
dara
24.03.11,19:32
Dobrý deň, ja mám takýto problém, neviem či podľa novely DPH správne uvažujem. Prišla nám faktúru z CZ za služby, ročné predlženie zasielanie slovenských dopytov. Na faktúre je uvedené, že spoločnosť je platiteľ DPH, a osoba poivnná priznať a zaplatiť daň je podľa §10 zákona o DPH platca, pre ktorého sa služba uskutočňuje. Faktúra je vystavená v EUR bez vyčíslenia DPH, vykonám samozdanenie?
dara
24.03.11,19:52
Prosím o radu, nikto nevie pomôcť?
alicacka
24.03.11,19:59
My sme mali taký istý prípad. Samozdanili sme to.
dara
24.03.11,20:02
My sme mali taký istý prípad. Samozdanili sme to.
No ja som to v minulosti robila tiež tak, len teraz neviem po novele DPH, či to je správne alebo nie.
alicacka
24.03.11,20:08
§ 69 ods. 3 - Zdaniteľná osoba,... sú povinné platiť daň pri službe dodanej zahraničnou osobou z iného ČS, ak je miestom dodania služby podľa § 15 ods. 1 v tuzemsku. § 15 ods. 1 hovorí miestom dodania služby zdaniteľnej osober, ktorá koná v postavení zdan.osoby, je miesto, kde má táto osoba sídlo, alebo miesto podnikania...
alicacka
24.03.11,20:12
Ešte by som uviedla z prospektu zo školenia - Platiteľ dane - odberateľ služby, ak prijme službu s miestom v tuzemsku od zahraničnej osoby, musí si ju samozdaniť. Ak sa miesto dodania určilo podľa § 16 - služba sa samozdaňuje cez riadok 9 ak sa miesto určilo podľa § 15 ods. 1 samozdaňuje sa cez riadok 11 DP.
nela07
30.05.11,13:45
Ahojte, len sa chcem uistiť, či rozmýšľam správne. Mám faktúru od nemeckého dodávateľa na ročný poplatok na predkvalifikáciu do výberových konaní pre odberateľov zaregistrovaných v tomto systéme. My sme sa zaregistrovali pre slovenských, ale majú prístup k informáciám aj zahraničný odberatelia.
1.Uvažujem správne, že miesto dodania služby je SR, keď ide hlavne o slovenských odberateľov?
2. fa je vyhotovená 25.5.2011 ale poplatok sa platí za obdobie od 25.7.2011-24.7.2012. Ak to zaplatím napr. 31.5.2011 vznikne daňová povinnosť dňom prijatia platby (resp. deň úhrady)? Ďakujem za názory.
nela07
03.06.11,11:11
.........................
delfy11
25.07.11,10:15
Nie, nerobíš samozdanenie, pretože miestom dodania služieb je ČR. Nárok na DPH na SR nemáš, preto ju účtuješ do nákladov. Ale máš možnosť požiadať DÚ v ČR o vrátenie tejto DPH.

dobre tomu chápem, ak mám vyfakturovanú službu z ČR, ktorá bola poskytnutá aj v ČR, nerobím samozdanenie, len si môžem požiadat o vrátenie DPH v ČR
Luba
26.07.11,16:41
Záleží na tom, o akú službu ide. Kde má miesto dodania v zmysle definície v zákone o DPH. Nie každá služba, ktorá sa vykoná v ČR, tam aj naozaj má miesto dodania.
jana32
14.08.11,16:43
Dobrý deň, potrebujem radu, slovenská firma so sídlom v SR ( platiteľ DPH )vykonáva práce v Čechách pre českého dodávateľa. Pre uvedeného majiteľa slovenskej firmy vykonávajú na tejto zákazke prácu aj ďalší malí podnikatelia ( všetko slováci ), ktorí chcú môjmu slovenskému majiteľovi za tieto práce vystavovať faktúry. Predchádzajpca ekonómka tvrdila , že to nie je možné. Poradíte mi prosím, či je to tak a kde v zákone to hľadať? Ďakujem
jana32
14.08.11,17:16
Dobrý deň, potrebujem radu, slovenská firma so sídlom v SR ( platiteľ DPH )vykonáva práce v Čechách pre českého dodávateľa. Pre uvedeného majiteľa slovenskej firmy vykonávajú na tejto zákazke prácu aj ďalší malí podnikatelia ( všetko slováci ), ktorí chcú môjmu slovenskému majiteľovi za tieto práce vystavovať faktúry. Predchádzajpca ekonómka tvrdila , že to nie je možné. Poradíte mi prosím, či je to tak a kde v zákone to hľadať? Ďakujem

Prosím ak mi niekto viete poradiť, budem veľmi vďačná.
Tamila
14.08.11,18:09
Rozumiem tomu tak, že slovenskí subdodávatelia faktúruju slovenskému dodávateľovi a ten ďalej českému odberateľovi?
O akú službu ide - § 15 alebo 16 odst. 1?
jana32
15.08.11,05:18
Ide o dodanie stavebných prác . Títo subdodávatelia ( slováci s miestom podnikania v SR )ale tieto stavebné práce aj vykonávajú na území Čiech a fakturujú slovenskému dodávateľovi a ten ďalej českému. Tie dva paragrafy som prešla ale pre mňa je to španielska dedina.
Tamila
15.08.11,12:07
Ide o dodanie stavebných prác . Títo subdodávatelia ( slováci s miestom podnikania v SR )ale tieto stavebné práce aj vykonávajú na území Čiech a fakturujú slovenskému dodávateľovi a ten ďalej českému. Tie dva paragrafy som prešla ale pre mňa je to španielska dedina.
Takže sa jedná o službu vzťahujúcu sa na nehnuteľnosť §16 odst., kde je miesto dodania služby v ČR a DPH treba odviesť v ČR. Tuto som mala podobný problém aj ja, prečítaj si túto tému: http://www.porada.sk/t151817-dodanie-sluzby-vztahujucej-sa-na-nehnutelnost-16-odst-1-a.html
a potom sa rozoberalo niečo podobné aj tu, čítaj od príspevku 83 : http://www.porada.sk/t138261-p9-suhrnny-vykaz-k-dph.html
gjana
11.10.11,07:07
Česká firma nám montovala výstavný stánok na výstave konanej na Slovensku v dňoch 22.-24.09.2011, faktúru vystavili 30.09.2011 aj dátum zdaniteľného plnenia (v ČR používajú tento pojem) dali 30.09.2011, ale nemal by byť dátum dodania služby posledný deň výstavy, t.j. 24.09.2011? Vopred ďakujem.
zk24
15.10.11,16:05
Ahojte,

slovenská s.r.o. odoberá telekomunikačnú služby z Rakúska - Orange Austria. Na faktúrach je vyčíslená rakúska DPH 20% a na FA nie je uvedené IC DPH odberatela (nás).

Je podla Vás správne, ked predoslá úctovnícka robila na takúto FA samozdanenie? Podla mna nie. Kedze DPH je zahrnutá v cene, nevidím dôvod robit samozdanenie.

Ja plánujem klientovi poradiť, aby nahlásil Orangu IC DPH, a potom by mal Orange vystavovat FA bez DPH, a my by sme robili samozdnanie.

Kým FA neobsahuje IC DPH odberatela, a obsahuje vycíslenú DPH zo zahraničia, tak to do DP DPH podla mna nejde.

Ak máte iný názor, rada privím radu. Ďakujem.
Betina2
15.10.11,16:37
Ahojte,

slovenská s.r.o. odoberá telekomunikačnú služby z Rakúska - Orange Austria. Na faktúrach je vyčíslená rakúska DPH 20% a na FA nie je uvedené IC DPH odberatela (nás).

Je podla Vás správne, ked predoslá úctovnícka robila na takúto FA samozdanenie? Podla mna nie. Kedze DPH je zahrnutá v cene, nevidím dôvod robit samozdanenie.

Ja plánujem klientovi poradiť, aby nahlásil Orangu IC DPH, a potom by mal Orange vystavovat FA bez DPH, a my by sme robili samozdnanie.

Kým FA neobsahuje IC DPH odberatela, a obsahuje vycíslenú DPH zo zahraničia, tak to do DP DPH podla mna nejde.

Ak máte iný názor, rada privím radu. Ďakujem.


ZK24, súhlasím - ak vo faktúrach chýba Vaše IČ DPH, tak nemáte nárok na odpočítanie dane. Zrejme ste ho dodávateľovi neuviedli, proste mu to treba oznámiť písomne a dôsledne a požadovať, aby vystavovali faktúry so všetkými Vašimi údajmi správne a kompletne. Potom budú faktúrovať bez DPH a vy spravíte samozdanenie a zároveň odpočítanie dane. Ak tam Vaše IČ DPH nebolo, oni správne faktúrovali s ich daňou, ktorú ste aj zaplatili. Pre Vás je podla mňa ešte jedna šanca na získanie dane späť a to refundáciou od rakúskeho daňového úradu ...... teda ak spadáte do obdobia, za ktoré je to možné a splníte všetky podmienky.....iná možnosť, ale podla mňa asi ťažko dosiahnutelná-pokúsiť sa od rakúskeho orangeu po doložení údajov dosiahnuť dobropis (?) resp. opravu faktúr....ale to je asi len zbožné prianie...veľa šťastia
KEJKA
15.10.11,16:38
podľa všetkého je faktúra vystavená nesprávne, lebo odberateľ ičDPH má.
V takom prípade je povinný samozdaniť základ dane - ceny za prijatú službu.
Rakúsku DPH a správny doklad musí riešiť s dodávateľom.
zk24
15.10.11,17:04
Nejde mi o to ani získať DPH späť, je to pár eur. Ale vychádzam z toho, že sú dve možnosti:

1) uvediem dodávateľovi IČ DPH: On vystaví FA bez DPH. Ja uplatním samozdanenie, podám DP DPH.
2) neuvediem dodávateľovi IČ DPH: On vystaví FA s DPH. Uhradím celú sumu. Nič viac s tým nerobím. Mojou chybou, som zaplatila zahraničnú DPH navyše, lebo som neuviedla dodávateľovi IČ DPH.

Ale mne sa naskytla tretia možnosť: Spoločnosť ktorá účtovala predo mnou, robila samozdanenie v bode č.2. Teda FA je vystavená s rakúskou DPH a ešte na to uplatňovali samozdnanenie. Čo sa mi zdá 2x zle, lebo:
add a) je tam už vypočítaná DPH rakúska
add b) na FA nie je naše IČ DPH, takže samozdnanenie nehrozí, lebo nemám nárok na odpočítanie DPH ked na FA nie je moje IC DPH

Prečo samozdanenie zo služby ktorá je faktúrovaná s DPH? A to nehovorím o tom, že samozdnanenie z celkovej sumy, nie zo sumy bez DPH...


Co myslite?
Dáša_
15.10.11,17:56
a kde sa vlastne táto služba poskytuje? Nie je napríklad v rakúsku nejaká stála prevádzkareň a netreba to posudzovať aj takto?
Teda, čítam stále dookola paragraf 16 a už ani neviem, čia som :)
zk24
15.10.11,17:59
Nie nie. Ide o slovenskú s.r.o. bez prevádzkarne. Proste spoločník, ktorý ten telefon vlastní je rakúsan, tak si vybral poskytovatela rakúskeho. Urcite ide o sluzby podla §15.

Ja len neviem stráviť samozdnanie na fakturu, ktorá obsahuje DPH.
KEJKA
15.10.11,18:23
ja akceptujem výklad z_DPH od Ing. Jablonkovej, stotožňujem sa s ňou.
Ak ste platiteľom DPH, vzťahujú sa na vás povinnosti slov.Z_DPH.
Ak ide o službu s miestom dodania v SR podľa §15.....atď, tak bez ohľadu na to, že dodávateľ vystavil nesprávne faktúru,
vy musíte ZD dodaniť a odviesť DPH v SR. Nárok na odpočítanie zrejme nevzniká s formálnych dôvodov, ale ja by som s týmto nesúhlasila, kedže ide o samozdanenie, ktoré viete preukázať.
Vy ako platiteľ DPH si nemôžete vyberať a raz sa pri nákupe tváriť že nie ste platiteľ a druhý raz zasa že ste.
Aj ked tvojej úvahe rozumiem, aj je mi sympatická, zotrvávam nasvojom názore.
zk24
15.10.11,18:29
Hm.... ja som to brala tak, že pre nás je trest za to, že sme neuviedli IC DPH, taký, že sme vlastne uhradili rakúsku DPH. O to bola služba pre nás drahšia.

Tak nebudem do toho rypat... je to sice proti mojej srsti samozdanovat nieco co uz zahrna DPH, ale necham si poradit. nestretla som sa s tým ešte.

Ďakujem za všetky názory.
sutinka
15.10.11,21:55
Ahojte!
Ja mám zase FA z Čiech, dodávateľovi som uviedla naše IČ DPH... a faktúru som dostala aj s vyčíslenou DPH. Faktúra je už uhradená ( švagor -nepodnikateľ :o im ju na mieste zaplatil ) a ja teraz neviem ako ďalej?? Vopred ďakujem za radu;)
KEJKA
16.10.11,12:21
zrejme to brali ako dodanie v ČR, ked švagor mohol zaplatiť na mieste, či?
Mal si obhájiť, že tovar preváža do SR, inak Česi sú na toto veľmi opatrní.
certik
24.11.11,14:44
Ahojte, dostala som faktúru z Čiech "výzva k platbe mýto CZ". Sme prepravná spoločnosť, šoféri doplnia mýto a nám príde fa. Táto fa obsahuje sadzbu DPH 0. Mám urobiť samozdanenie. Nie je v tomto prípade miesto dodania ČR?
zk24
07.12.11,20:14
Ahojte,

prosím Vás, zahraničná právnická osoba, dajme tomu AT, je registrovaná pre IC DPH na Slovensku - dodáva tu služby s miestom dodania na Slovensku (trebárs nehnuteľnosť).

Ide dodat sluzby na nehnutenosti na slovensku a odberateľom je slovenská zdaniteľná osoba (platca DPH). Faktura z Rakúska bude vystavená bez DPH a slovenská sro spraví samozdanenie alebo bude vystavená so slovenskou DPH?
Neviem sa docítat ze ak je zahraničná osoba registrovana pre nasu DPH-cku ci je povinná ju používať vždy (ako keby fakturoval slovak slovakovi s dph) alebo má fakturovat bez dph a prenasat danovu povinnost na slovaka?

Dakujem.
KEJKA
07.12.11,20:33
to závisí od toho, pod ktorým ičDPH sa uzatvorí zmluvný vzťah.
Až následne je povinnosť postupovať v zmysle príslušných ustanovení zákona o DPH.
Z_DPH nerieši, že treba niektoré ičDPH "uprednostniť".
zk24
07.12.11,20:40
Slovenský platiteľ si objedná službu Rakúskeho platiteľa s rakúskym aj slovenským ic dph. Sluzby viazuce sa k nehnutelnosti = miestom dodania je slovensko.

1) Je rakúsky dodávateľ povinný povedať ze je registrovaný pre dan na Slovensku - teda ze má slovenske IC DPH?
2) Ak je povinný, hrá to vobec rolu? Nezdá sa mi ze by mohli byť dve varianty fakturácie ... Alebo bez ohladu na to ake ic dph rakusan ma, FA bude bez DPH s prenosom danovej povinnosti?
3) Ak je rakusan povinný uviesť slovenské IC DPH - moze uplatniť prenos danovej povinnosti alebo bude fakturovat so slovenskou dph?

Nechce sa mi verit ze je v tomto na vyber. Neviem zo zakona vycitat ci prenos moze dodavatel uplatniť vzdy alebo iba ak ten rakusan nie je registrovaný v na slovensku. Alebo ak uz je raz registrovaný tak ci sa na neho diva DU ako na slovaka platitela - teda ocakava vzdy fakturu so slovenskou dph...

:(
KEJKA
07.12.11,20:45
ja som asi otázku zle pochopila, zamenila som dodávateľa a odberateľa.
Stefan2005
07.12.11,20:50
....ak uz je raz registrovaný tak sa na neho diva DU ako na slovaka platitela - teda ocakava vzdy fakturu so slovenskou dph...

... som vyššie uvedeného názoru, a že nemá možnosť voľby
KEJKA
07.12.11,20:52
Slovenský platiteľ si objedná službu Rakúskeho platiteľa s rakúskym aj slovenským ic dph. Dodávateľ má obe ičDPH a Slovák so svojim ičDPH si objedná uňh službu dodanie,

1) Je rakúsky dodávateľ povinný povedať ze je registrovaný pre dan na Slovensku - teda ze má slovenske IC DPH? ....nie je povinný, svoje slov.ičDPH používa vtedy ked musí - povinne, alebo ak chce z vlastného rozhodnutia.
2) Ak je povinný, hrá to vobec rolu? Nezdá sa mi ze by mohli byť dve varianty fakturácie ... Alebo bez ohladu na to ake ic dph rakusan ma, FA bude bez DPH s prenosom danovej povinnosti?
nie je povinný, ale rolu to hrá. ATvsSK=ptrenos daňovej povinnosti, fa bude bez DPH a slovák samozdaňuje
SKvsSK=dodanie v tuzemsku, faktúra bude so slov. DPH, ale rakusan si môže z nákupov v SR uplatniť odpočítanie DPH.
3) Ak je rakusan povinný uviesť slovenské IC DPH - moze uplatniť prenos danovej povinnosti alebo bude fakturovat so slovenskou dph? nie je povinný uviesť slov.ičDPH, ale ak ho uvedie, tak je to vzťah SK-SK, čiže žiadny prenos, ale fakturuje so slov.DPH.

Nechce sa mi verit ze je v tomto na vyber. Neviem zo zakona vycitat ci prenos moze dodavatel uplatniť vzdy alebo iba ak ten rakusan nie je registrovaný v na slovensku. Alebo ak uz je raz registrovaný tak ci sa na neho diva DU ako na slovaka platitela - teda ocakava vzdy fakturu so slovenskou dph...

:(
stále mi vychádza, že je možnosť voľby. Ak ide o dodanie - v zmluve aj tak musí byť uvedené ičDPH, takže dvojaká voľba je pred uzavretím zmluvy. Potom je to už záväzné a jasné.
Ja sa opieram o tvoj príklad s nehnuteľnosťou.
Stefan2005
07.12.11,21:04
stále mi vychádza, že je možnosť voľby. Ak ide o dodanie - v zmluve aj tak musí byť uvedené ičDPH, takže dvojaká voľba je pred uzavretím zmluvy. Potom je to už záväzné a jasné.
Ja sa opieram o tvoj príklad s nehnuteľnosťou.

v jednom z metodických pokynov DRSR stálo:

"Prenos daňovej povinnosti sa uplatňuje len v prípade, ak zahraničný dodávateľ nie je registrovaný pre daň v tuzemsku. Ak zahraničný dodávateľ je v tuzemsku registrovaný pre daň podľa § 5 zákona o DPH, je platiteľom a pri dodaní služby alebo tovaru s montážou alebo inštaláciou má povinnosť vyhotoviť pre tuzemského príjemcu faktúru podľa § 71 zákona o DPH s daňou platnou v SR.
Ak zahraničná osoba dodá službu alebo tovar s montážou alebo inštaláciou s miestom dodania v tuzemsku osobe, ktorá nie je zdaniteľnou osobou, napr. občanovi, musí v tuzemsku podať žiadosť o registráciu pre daň, podať daňové priznanie a odviesť daň."

Je to však starší MP, pripúšťam, že došlo k zmenám...
zk24
07.12.11,21:04
ano priklad: dodanie sluzby k nehnutelnosti na slovensku:
Dodavetel: AT firma. Reigstrovaná pre SK DPH aj pre AT DPH
Odberatel: SR firma. Registrovaná pre SK DPH.

1. Fa je vystavená so slovenskou DPH.
2. Fa je vystavená bez DPH s prenosom danovej povinnosti

Nechce sa mi veriť ze su obe riesenia správne, respektive ze existuje volba medzi nimi (podla podpisanej zmluvy). Ale samozrejme nemam vobec v tomto nijaku skusenost... len zakon o dph nedava moc priestoru na vlastnu "tvorbu" tak si myslim ze v zakone len nieco prehliadam....
zk24
07.12.11,21:07
v jednom z metodických pokynov DRSR stálo:

"Prenos daňovej povinnosti sa uplatňuje len v prípade, ak zahraničný dodávateľ nie je registrovaný pre daň v tuzemsku. Ak zahraničný dodávateľ je v tuzemsku registrovaný pre daň podľa § 5 zákona o DPH, je platiteľom a pri dodaní služby alebo tovaru s montážou alebo inštaláciou má povinnosť vyhotoviť pre tuzemského príjemcu faktúru podľa § 71 zákona o DPH s daňou platnou v SR.
Ak zahraničná osoba dodá službu alebo tovar s montážou alebo inštaláciou s miestom dodania v tuzemsku osobe, ktorá nie je zdaniteľnou osobou, napr. občanovi, musí v tuzemsku podať žiadosť o registráciu pre daň, podať daňové priznanie a odviesť daň."

Je to však starší MP, pripúšťam, že došlo k zmenám...

Takto by som to ja riesila aj teraz v sucasnosti... len sa v tomto neviem opriet o ziaden paragraf, preto som zacala uvazovat ze ktory paragraf to takto nariaduje.
Stefan2005
07.12.11,21:11
... len sa v tomto neviem opriet o ziaden paragraf, preto som zacala uvazovat ze ktory paragraf to takto nariaduje.

možno preto DRSR to riešil v metodickom pokyne...

a možno oprel by som sa o § 5 zákona o DPH
(2) Daňový úrad Bratislava I je povinný zahraničnú osobu podľa odseku 1 registrovať pre daň, vydať jej osvedčenie o registrácii pre daň a prideliť jej identifikačné číslo pre daň bezodkladne, najneskôr do siedmich dní odo dňa doručenia žiadosti o registráciu pre daň. Dňom uvedeným v osvedčení o registrácii pre daň sa zahraničná osoba stáva platiteľom; tento deň nesmie byť neskorší ako 31. deň po doručení žiadosti o registráciu pre daň.

... a ak sa stala platiteľom, tak už nemá možnosť raz byť platiteľom, a raz nebyť platiteľom...
zk24
07.12.11,21:25
možno preto DRSR to riešil v metodickom pokyne...

a možno oprel by som sa o § 5 zákona o DPH
(2) Daňový úrad Bratislava I je povinný zahraničnú osobu podľa odseku 1 registrovať pre daň, vydať jej osvedčenie o registrácii pre daň a prideliť jej identifikačné číslo pre daň bezodkladne, najneskôr do siedmich dní odo dňa doručenia žiadosti o registráciu pre daň. Dňom uvedeným v osvedčení o registrácii pre daň sa zahraničná osoba stáva platiteľom; tento deň nesmie byť neskorší ako 31. deň po doručení žiadosti o registráciu pre daň.

... a ak sa stala platiteľom, tak už nemá možnosť raz byť platiteľom, a raz nebyť platiteľom...

Ale zas toto mi znie protichodne:

(2) Zdaniteľná osoba, ktorá má sídlo, miesto podnikania, prevádzkareň alebo bydlisko v tuzemsku, je povinná platiť daň pri službách uvedených v § 16 ods. 1 až 4 (http://www.zakonypreludi.sk/zz/2004-222#f6208933), 10 a 11 (http://www.zakonypreludi.sk/zz/2004-222#f6208956) a pri tovare dodanom s inštaláciou alebo montážou, ktoré jej dodala zahraničná osoba z iného členského štátu alebo zahraničná osoba z tretieho štátu, ak miesto dodania služby alebo tovaru je v tuzemsku.

Prijímatel sluzby je povinný odviesť dan z tejto sluzby ktoru prijala od zahranicnej PO. Nikde sa nehovorí ze v pripade ze ma ic dph slovenske dodavatel tak nie. Skor mi to znie ze aj ked uvedie rakusan na fakture slovensku dph, aj tak slovak musi samozdanovat...

Je rakusan zrahranicna osoba? Je.
Neplati to v pripade ze ma slovenske IC DPH? Nespomina sa.

:D
KEJKA
07.12.11,21:36
dávaš zaujímavé otázky.....hm.
KEJKA
07.12.11,21:44
a čo takto?
§ 5
(1) Zdaniteľná osoba, ktorá nemá v tuzemsku sídlo, miesto podnikania, prevádzkareň, bydlisko alebo sa v tuzemsku obvykle nezdrţiava (ďalej len „zahraničná osoba”), je povinná podať ţiadosť o registráciu pre daň Daňovému úradu Bratislava I pred začatím vykonávania činnosti, ktorá je predmetom dane. Ţiadosť o registráciu pre daň nie je povinná podať zahraničná osoba, ak dodáva len
a) prepravné sluţby a s nimi súvisiace doplnkové sluţby, ktoré sú oslobodené od dane podľa § 47 ods. 6 a § 48 ods. 8,
b) sluţby a tovar s inštaláciou alebo montáţou a osobou povinnou platiť daň je príjemca (§ 69 ods. 2 aţ 4),
c) zemný plyn a elektrinu a osobou povinnou platiť daň je platiteľ alebo osoba registrovaná pre daň podľa § 7 (§ 69 ods. 9),
d) tovar z tuzemska do iného členského štátu, ktorý bol dovezený z tretieho štátu, a zahraničná osoba bola zastúpená daňovým zástupcom podľa § 69a, alebo
e) tovar v rámci trojstranného obchodu podľa § 45, na ktorom je zúčastnená ako prvý odberateľ.

ak sa rakusan zaregistroval povinne, tak na tie dodania, kde bola povinnosť registrácie, sa vzťahuje výlučne slov. DPH.
Ale na výnimky a)-e) je možnosť voľby.
hm?
PS.
MP nie je zákon, netvrdím, že ich netreba dodržiavať, ale aj v minulosti boli prípady MP, ktoré nemali oporu v zákone.
zk24
07.12.11,21:52
Podľa §5 sa registroval rakúsan dajme tomu minuly rok, lebo tu dodal sluzbu kedy nemoze preniest danovu povinnost na prijimatela - teda dodal sluzbu slovenskému obcanovi a preto sa registroval pre IC DPH SK.

Preto teraz ked dodáva sluzbu slovenskému obcanovi vystavuje faktury so slovenskou DPH-ckou (stale hovoríme o sluzbach s miestom dodania v SR). Ale teraz je odberatel zdanitelna osoba, ktora je povinna platit dan podľa §69 ods.2. Ale aspon ja som stale 50:50 v tom, ze ak by registrovaný doteraz nebol tak by sa pre tento pripad ani nemusel registrovat. Ale kedze uz je, tak teraz vystupuje ako slovensky subjekt pre danove ucely alebo ako zahranicna osoba?

Cim viac to citam tak prichadzam k tomuto zaveru.
Ak dodava obcanovi - pouziva slovenske IC DPH. Ak firme, tak prenasa danovu povinnost. Ale striktne, bez volby.

Ale ruku do ohna za to nedam. Asi skusim napisat na drsr.sk
KEJKA
07.12.11,21:56
Ak dodava obcanovi - pouziva slovenske IC DPH. ....ak by nemal slov. DPH, tak by odvádzal DPH v AT, nie? Tak to myslíš?.....platí pri tovare.
pri službe neplatí, lebo musí mať SK registráciu
Ak firme, tak prenasa danovu povinnost...........čiže použije AT a fakturuje bez DPH, tak?
.............neviem domyslieť všetly eventuality, možnosti, ale v zásade súhlasím.
zk24
07.12.11,21:58
Ak dodava obcanovi - pouziva slovenske IC DPH. ....ak by nemal slov. DPH, tak by odvádzal DPH v AT, nie? Tak to myslíš?.
Ak firme, tak prenasa danovu povinnost...........čiže použije AT a fakturuje bez DPH, tak?
.............neviem domyslieť všetly eventuality, možnosti, ale v zásade súhlasím.

Nie. Keby nemal slovenske IC DPH nemohol by dodat sluzbu na slovensku obcanovi, lebo je povinny sa pred dodanim sluzby registrovat. takze ak chce dodavat obcanvi musi sa registrovat a fakturovat so slovenskou dph. Tato alternativa je podla mna jednoznacna.

ak firme, tak prenasa danovu povinnost. Alebo je tu alternativa ze tiez vystavuje fa s dph kedze ma slovenske ic dph. Ak by nemal slovenske ic dph tak prenesie danovu povinnost bez povinnosti registrovat sa v SR (rozdiel oproti dodavke obcanovi). Neviem ako sa na neho diva danovy urad - ci ako na zahranicnu osobu alebo na platitela v tuzemsku (podla kazdeho paragrafu mi vychadza ine).
zk24
07.12.11,22:07
Skusim to zhrnut skor ako sa nam to tu zamota.

Dodavatel: AT zdanitelna osoba
Miesto dodania sluzby: SR
Typ sluzby: viazuce sa na nehnutelnost

Odberatelom je

A. OBCAN SR
1. Ak Rakusan ma pridelene SK DPH vystavi FA so slovenskou DPH
2. Ak Rakusan nema pridelene SK DPH musí sa registrovať pre DPH na slovensku pred dodanim sluzby a uz fakturuje tkaisto ako v bode 1 - teda so slovenskou DPH.

B. FIRMA SR
1. Ak Rakusan nema pridelene IC DPH slovenske - prenasa danovu povinnost, nemusi sa registrovat v SR pre DPH
2. Ak Rakusan ma pridelene IC DPH slovenske:
2a) Fakturuje so slovenskou DPH?
2b) Prenasa danovu povinnost?

Takze neviem vylustit len ci je spravne 2a alebo 2b...
KEJKA
07.12.11,22:26
pekne to vieš upraviť, prehľadne.
Ja si stále myslím, že je tu voľba, lebo platí §5, ods.1 b) - nie je potrebná žiadosť o registráciu pre daň.
podľa mňa to zákon nerieši, nie je to ani dôležité z hľadiska dopadu na rozpočet štátu, či áno?
Medzi dvoma platiteľmi zvyčajne môžeme predpokladať, že sa DPH nielen odvedie, ale aj uplatní na vstupe.
Takže
2a) DPH v SR odvedie Rakúšan, Slovák si ju odpočíta
2b) DPH odvedie aj odpočíta Slovák
Ak by Slovák nemohol DPH odpočítavať, tak DPH zostane odvedená v prípade 2a) aj 2b) , a na vstupe sa neobjaví bud vôbec alebo čiastočne /koeficient/.
prečo by mal toto zákon nejako špeciálne upravovať?

§ 5
(1) Zdaniteľná osoba, ktorá nemá v tuzemsku sídlo, miesto podnikania, prevádzkareň, bydlisko alebo sa v tuzemsku obvykle nezdrţiava (ďalej len „zahraničná osoba”), je povinná podať ţiadosť o registráciu pre daň Daňovému úradu Bratislava I pred začatím vykonávania činnosti, ktorá je predmetom dane. Ţiadosť o registráciu pre daň nie je povinná podať zahraničná osoba, ak dodáva len
a) prepravné sluţby a s nimi súvisiace doplnkové sluţby, ktoré sú oslobodené od dane podľa § 47 ods. 6 a § 48 ods. 8,
b) sluţby a tovar s inštaláciou alebo montáţou a osobou povinnou platiť daň je príjemca (§ 69 ods. 2 aţ 4),
zk24
07.12.11,22:34
Takze ak by sme sa dohodli ze je moznost volby, tak sa vratim k bodu 2a) - teda FA od rakusana je so slovenskou DPH.

ale co v tomto pripade §69 ods.2?

(2) Zdaniteľná osoba, ktorá má sídlo, miesto podnikania, prevádzkareň alebo bydlisko v tuzemsku, je povinná platiť daň pri službách uvedených v § 16 ods. 1 až 4 (http://www.zakonypreludi.sk/zz/2004-222#f6208933), 10 a 11 (http://www.zakonypreludi.sk/zz/2004-222#f6208956) a pri tovare dodanom s inštaláciou alebo montážou, ktoré jej dodala zahraničná osoba z iného členského štátu alebo zahraničná osoba z tretieho štátu, ak miesto dodania služby alebo tovaru je v tuzemsku.

V bode 2a by mi vychádzalo teda ze napriek tomu ze FA je vystavena so slovenskou DPH (ktoru rakusan aj odvedie do slovenskeho rozpočtu), aj tak slovenský prijemca sluzby musi samozdanovat a teda DPH je odvedena 2x.

Je to hovadina ako mraky, ale preco sa v tom §69 ods.2 hovorí vseobecne o sluzbe dodanej zahranicnou osobu? Preco sa tu nerozlisuje to ci je na fa vycislena dph alebo nie, pripadne to ci je zahranicna osoba reigstrovana v tuzemsku alebo nie? Zeby preto ze sa predpoklada ze na fakture DPH nebude? Preco sa to predpoklada? lebo to zakon nepovazuje za spravne riesenie? => takze jedine mozne riesenie je bod 2b?

:D

Ospravedlnujem sa za hlasne uvahy, ale stale mi to neda.
KEJKA
07.12.11,23:14
verím, a beriem, že je to napísané tak všeobecne, že to zvádza k hovadinám.............
ale už to nejdem rozoberať.
nie ej to formalita, alebo chyba v zákone-nedomyslené znenie? nebolo by prvé.
Nie je to dané §5/2, že registráciou sa stáva platiteľom podľa SR a ak takto vystaví faktúru, tak v pozícii nie zahraničnej osoby ale slov.dodávateľa?
(2) Daňový úrad Bratislava I je povinný zahraničnú osobu podľa odseku 1 registrovať pre daň, vydať jej osvedčenie o registrácii pre daň a prideliť jej identifikačné číslo pre daň bezodkladne, najneskôr do siedmich dní odo dňa doručenia žiadosti o registráciu pre daň. Dňom uvedeným v osvedčení o registrácii pre daň sa zahraničná osoba stáva platiteľom; tento deň nesmie byť neskorší ako 31. deň po doručení žiadosti o registráciu pre daň.
.....................
ak moja úvaha neplatí /čo striktne vzaté neplatí - nie je to v zákone formulované týmto spôsobom - tak nech sa aj ZD samozdaní, zasa e to len plusmínus v paieroch.
Prajem dobrú noc a ďakujem za diskusiu............po čase zasa niečo zaujímavé.
Nepovažujem tému za vyriešenú, ale môžem kľudne spávať.
cloe
07.12.11,23:54
verím, a beriem, že je to napísané tak všeobecne, že to zvádza k hovadinám.............
ale už to nejdem rozoberať.
nie ej to formalita, alebo chyba v zákone-nedomyslené znenie? nebolo by prvé.
Nie je to dané §5/2, že registráciou sa stáva platiteľom podľa SR a ak takto vystaví faktúru, tak v pozícii nie zahraničnej osoby ale slov.dodávateľa?
(2) Daňový úrad Bratislava I je povinný zahraničnú osobu podľa odseku 1 registrovať pre daň, vydať jej osvedčenie o registrácii pre daň a prideliť jej identifikačné číslo pre daň bezodkladne, najneskôr do siedmich dní odo dňa doručenia žiadosti o registráciu pre daň. Dňom uvedeným v osvedčení o registrácii pre daň sa zahraničná osoba stáva platiteľom; tento deň nesmie byť neskorší ako 31. deň po doručení žiadosti o registráciu pre daň.
.....................
ak moja úvaha neplatí /čo striktne vzaté neplatí - nie je to v zákone formulované týmto spôsobom - tak nech sa aj ZD samozdaní, zasa e to len plusmínus v paieroch.
Prajem dobrú noc a ďakujem za diskusiu............po čase zasa niečo zaujímavé.
Nepovažujem tému za vyriešenú, ale môžem kľudne spávať.

Skutočne zaujímavá debata.
Moja úvaha je taká,že ak sa zahraničná osoba povinne zaregistruje pre daň v SR, tak sa stáva platiteľom /použije slovenské IČ DPH/ na tie dodania, kde bola povinnosť registrácie.
V ostatných prípadoch stále vystupuje ako zahraničná osoba.
Dobrú noc!
Stefan2005
08.12.11,08:42
... ak sa zahraničná osoba povinne zaregistruje pre daň v SR, tak sa stáva platiteľom /použije slovenské IČ DPH/ na tie dodania, kde bola povinnosť registrácie....

§ 5
(1) Zdaniteľná osoba, ktorá nemá v tuzemsku sídlo, miesto podnikania, prevádzkareň, bydlisko alebo sa v tuzemsku obvykle nezdrţiava (ďalej len „zahraničná osoba”), je povinná podať žiadosť o registráciu pre daň Daňovému úradu Bratislava I pred začatím vykonávania činnosti, ktorá je predmetom dane. Žiadosť o registráciu pre daň nie je povinná podať zahraničná osoba...

1. No v tomto kontexte potom môže byť zaujímavá situácia, ak sa ZO registruje "dobrovoľne" - formulácia "nie je povinná podať žiadosť o registráciu" nevylučuje právo ZO podať takúto žiadosť....

2. Zvýraznil som v cloe-ninej odpovedi "dodania, kde bola povinnosť registrácie".
Nevieme totiž nič bližšie o ZO.
Tá môže mať 3-4 predmety činností - so samostatnými prevádzkami, a iba s jednou je etablovaná a registrovaná na SK, s ďalšími troma vôbec. Čo v prípade ak si slovenský platiteľ objedná dodanie od tej rakúskej prevádzky ZO, ktorá doteraz vôbec nič nedodala na SK ?

Zuzka, možná dopyt na DRSR, ale s variantami zadania...
Stefan2005
08.12.11,09:16
...Prajem dobrú noc a ďakujem za diskusiu............po čase zasa niečo zaujímavé.
Nepovažujem tému za vyriešenú, ale môžem kľudne spávať.

tvoje slová mi pripomenuli starú dobrú Poradu spred niekoľkých rokov...
Konštruktívnych diskusií je tu čím ďalej, tým menej. Škoda.
Sú témy, s ktorými sa človek v praxi stretáva zriedkavo, a rád sa poučí.
LVK
12.12.11,12:38
prajem pekný deň!
Ja si neviem poradiť s FA Kastner software, má niekto skusenosti? ČR
Je tam Miesto plnenia pri posk. služby je mimo tuzemsko podľa !9 ods. 1 zákona č 235/2004 DPH
Príjemca služby je povinný prizznať a zaplatiť daň. Neviem riadky DP, poradí niekto?
Vopred ďajujem
LVK
12.12.11,12:40
je to Servis 2012 aktualizacie
Esstar
12.12.11,12:51
prajem pekný deň!
Ja si neviem poradiť s FA Kastner software, má niekto skusenosti? ČR
Je tam Miesto plnenia pri posk. služby je mimo tuzemsko podľa !9 ods. 1 zákona č 235/2004 DPH
Príjemca služby je povinný prizznať a zaplatiť daň. Neviem riadky DP, poradí niekto?
Vopred ďajujem

Urobíš samozdanenie:
zdaniteľné obchody (tvoja povinnosť odviesť daň) r. 11 a 12
odpočítanie dane r. 21
LVK
12.12.11,13:39
ďakujem
zk24
12.12.11,15:09
Len pridám, že odpočítanie iba v prípade že máte nárok na odpočítanie dane. Neuvádzate ci ste platiteľ dph alebo registrovaný podľa §7a
betka
14.12.11,20:43
Ahojte,

prosím Vás, zahraničná právnická osoba, dajme tomu AT, je registrovaná pre IC DPH na Slovensku - dodáva tu služby s miestom dodania na Slovensku (trebárs nehnuteľnosť).

Ide dodat sluzby na nehnutenosti na slovensku a odberateľom je slovenská zdaniteľná osoba (platca DPH). Faktura z Rakúska bude vystavená bez DPH a slovenská sro spraví samozdanenie alebo bude vystavená so slovenskou DPH?
Neviem sa docítat ze ak je zahraničná osoba registrovana pre nasu DPH-cku ci je povinná ju používať vždy (ako keby fakturoval slovak slovakovi s dph) alebo má fakturovat bez dph a prenasat danovu povinnost na slovaka?

Dakujem.

Nejdem čítať, čo je za otázkou.
Zahraničná osoba je registrovaná u nás v zmysle par. 5. (napr. vymieňa občanom okná na nehnuteľnostiach), preto bola potrebná registrácia.
Na základe uvedeného poskytuje služby k nehnuteľnostiam, kde bola povinnosť registrácie na základe 5-ky, myslím si, že je by mala vystaviť FA s SK DPH.

Ak by bola AT registrovaná v SK, napr. z titulu, že doviezla tovar z iného ČŠ, a nebola zastúpená zástupcom, vystavuje FA bez DPH pre ZO SK, a prenáša DP.

Uvedené sa dá pochopiť na pokyne drsr ohľadom dodania tovarov plyn, voda, ....
http://www.google.sk/url?sa=t&rct=j&q=drsr%20dodanie%20plynu&source=web&cd=1&sqi=2&ved=0CB0QFjAA&url=http%3A%2F%2Fwww.drsr.sk%2Fdrsr%2Fslovak%2Fdan ovy_subjekt%2Fpokyny_dr_sr%2Fdata%2Fmp_plynelek060 9.pdf&ei=ZwrpTuqxHsLO-Qa4irHbCg&usg=AFQjCNFXBzqHz7mq0deMtj8UbTkoZKX8ew&cad=rja

Ide o súvislosť registrácie.
betka
14.12.11,20:48
Skutočne zaujímavá debata.
Moja úvaha je taká,že ak sa zahraničná osoba povinne zaregistruje pre daň v SR, tak sa stáva platiteľom /použije slovenské IČ DPH/ na tie dodania, kde bola povinnosť registrácie.
V ostatných prípadoch stále vystupuje ako zahraničná osoba.
Dobrú noc!

Predsa som si prečítala.
Ocenenie a veľký súhlas!!!!!
betka
14.12.11,21:05
Zuzi, naozaj si prečítaj pokyn, na uvedených tovaroch (energie - :D), sa dá pochopiť súvislosť a porozumieť zákonu. Ty nevieš, prečo sa registroval.... Ide vystaviť Fa bez DPH, ako píšeš.

Ty si hovoríš. Vystavil FA pre mňa bez DPH na mojej nehnuteľnosti. Čo to pre mňa znamená. Dal mi IČ DPH AT, fakturuje mi bez dane. Kde je miesto dodania? Slovensko, lebo 16/1, nehnuteľnosť sa nachádza na Slovensku.
Aha, preniesol na mňa daňovú povinnosť, to znamená, že musím za neho zaplatiť daň, teda urobím samozdanenie 69/2. Neuvedie ma do SV lebo sa toto do SV neuvádza, nepatrí to do 15/1. Ďalej pokračuješ v rozmýšľani. On nemusí byť nakoniec ani vôbec registovaný a nemusí mať ani AT IČ DPH, pretože neplňa podmienku našej 7a, ale je zdaniteľná osoba. Hmm. OK
Položíš si ďalšiu otázku.
Mám nárok na odpočítanie?
SAmozrejme, prečo by som nemala mať. 49/2/b- daŃ som uviedla v záznamoch, veď používam nehnuteľnosť na podnikanie. No hej, len či sa na mňa nevzťahuje koeficient. Nie, nevzťahuje (možno), lebo nedodávam ako oslobodené dodanie. A teda pre mňa platí aj 51/1/b. JA som platiteľ.

Musíš mať takéto hlúpe pochody a milión otázok sama na seba.

Aj tak rozmýľaš správne, verím Ti, len nevieš, kde je momentálne sever.

(máš pochvalu, fakt si sa zahryzla do seba, a pracuješ na tej nešťasnej DPH, a si tvrdohlavá, teším sa.)
rozimova
20.12.11,08:40
Ahojte, prosím o radu. V novembri mám 2 faktúry na materiál z Čiech bez dph. Teraz ich musím samozdaniť - t.j. vypísať tlačivo k dph a aj zaplatiť? A ktoré riadky v tom tlačive mi treba vypísať?
zk24
20.12.11,09:02
Ahojte, prosím o radu. V novembri mám 2 faktúry na materiál z Čiech bez dph. Teraz ich musím samozdaniť - t.j. vypísať tlačivo k dph a aj zaplatiť? A ktoré riadky v tom tlačive mi treba vypísať?

Ahoj,

pls daj bližšie info...
si platca / neplatca DPH? Ak platca - kvartálny, mesačný? Ak neplatca - si registrovaná pre IC DPH?
rozimova
20.12.11,09:05
Som štvrťročný platca dph. Tak neviem, či to mám samozdaniť - čiže a zaplatiť dnes, alebo to stačí v januári ?
KEJKA
20.12.11,09:14
ved máš aj nárok na odpočítanie DPH. samozdanenie pri registrácii podľa §4 Z_DPH značí "plusmínus"
výsledok je nula.
Okrem toho - máš predsa nejaké výstupy, faktúry, kde máš DPH na výstupe, či nie?
Spracuješ DPH daňové priznanie za celý IV.Q. a podáš do 25.1.2012, dovtedy musíš aj zaplatiť, ak ti celkovo vyjde daňová povinnosť.
zk24
20.12.11,09:22
Do 25.1.2012

Z hlavy mám pocit ze sú to riadky 7,8 (danová povinnosť) a R21 (odpočítanie dane)
cloe
20.12.11,09:26
Ahojte, prosím o radu. V novembri mám 2 faktúry na materiál z Čiech bez dph. Teraz ich musím samozdaniť - t.j. vypísať tlačivo k dph a aj zaplatiť? A ktoré riadky v tom tlačive mi treba vypísať?

Asi to robíť prvý krát, no aj tam mi nedá, trošku si rýpnuť;) Chcela som povedať, prečo si to nedáš urobiť účtovníkovi a vidím, že si účtovník. Tak musíš trošku viac študovať, ak sa tým chceš živiť. Ale sú Vianoce...:)
Ty si asi predstavuješ, že pri každom dodaní z iného čl. štátu, musíš osobitne vypísať tlačivo k DPH a urobiť samozdanenie.
Nie je tomu tak. Urobíš samozdanenie a súčasne odpočet z DPH /ak máš nárok/, v tom istom tlačive za IV. Q., kde uvedieš všetky plnenia, prijaté aj dodané a taktiež toto dodanie z Čiech. Podáš a zaplatíš tak, ako po iné štvrťroky. Len tu budeš mať vyplené aj riadky 07,08 a súčasne pôjde vypočítané daň z dodania z Čiech aj do riadku 21 /ak je nárok na odpočet/.
zk24
20.12.11,09:37
Ale no... všetko je raz poprvé... každý sme nejako začínali. Ja začínam už druhý rok :D
rozimova
20.12.11,09:39
Ďakujem za odpovede, noo už budem musieť zmeniť ten profil - som účtovník sama pre seba - teraz. V minulosti som robila jednoduché účtovníctvo v alfe pre pár kamarátov - drobných živnostníkov s minimálnymi príjmami a výdavkami. Teraz si robím len sama pre seba, a bohužiaľ zatiaľ nemám ani zďaleka taký príjem, aby som si mohla konečne zaplatiť účtovníka. Ale verím, že snáď budúci rok by to mohlo byť...
No neviem či nemám príliš ružové okuliare...
Mária.K.
20.12.11,10:17
Ale zas toto mi znie protichodne:

(2) Zdaniteľná osoba, ktorá má sídlo, miesto podnikania, prevádzkareň alebo bydlisko v tuzemsku, je povinná platiť daň pri službách uvedených v § 16 ods. 1 až 4 (http://www.zakonypreludi.sk/zz/2004-222#f6208933), 10 a 11 (http://www.zakonypreludi.sk/zz/2004-222#f6208956) a pri tovare dodanom s inštaláciou alebo montážou, ktoré jej dodala zahraničná osoba z iného členského štátu alebo zahraničná osoba z tretieho štátu, ak miesto dodania služby alebo tovaru je v tuzemsku.

Prijímatel sluzby je povinný odviesť dan z tejto sluzby ktoru prijala od zahranicnej PO. Nikde sa nehovorí ze v pripade ze ma ic dph slovenske dodavatel tak nie. Skor mi to znie ze aj ked uvedie rakusan na fakture slovensku dph, aj tak slovak musi samozdanovat...

Je rakusan zrahranicna osoba? Je.
Neplati to v pripade ze ma slovenske IC DPH? Nespomina sa.

:D



Odpoveď je v metodickom pokyne DRSR č. 490/2010 k zákonu o DPH
http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danovy_subjekt/pokyny_dr_sr/data/mp_novela490_2011.pdf

V nasledujúcom texte uvádzam výňatok z tohto metodického pokynu, str. 7:

S účinnosťou od 1.1.2011 sa v § 69 ods. 1 zákona o DPH na konci bodka nahradila
čiarkou a pripojili sa tieto slová: "ak tento zákon neustanovuje inak.".
V § 69 ods. 2 zákona o DPH sa za slovom "tuzemsku" vypustila bodkočiarka a slová
"zdaniteľná osoba nie je povinná platiť daň, ak je zahraničná osoba platiteľom".
V zmysle § 69 ods. 2 zákona o DPH v znení účinnom do 31.12.2010, ak zdaniteľná osoba
so sídlom, miestom podnikania, prevádzkarňou alebo bydliskom v tuzemsku (zdaniteľná
osoba) prijala službu uvedenú v § 16 ods. 1 až 4, 10 a 11 zákona o DPH alebo prijala tovar
dodaný s inštaláciou alebo montážou od zahraničnej osoby z iného členského štátu alebo
z tretieho štátu (ďalej „zahraničná osoba“), ak miesto dodania služby alebo tovaru bolo
v tuzemsku, osobou povinnou platiť daň v tuzemsku bola zdaniteľná osoba (príjemca) len
v tom prípade, ak zahraničná osoba, ktorá jej tovar alebo službu dodala, nebola platiteľom
dane v tuzemsku.
S účinnosťou od 1.1.2011 osobou povinnou platiť daň je zdaniteľná osoba - príjemca
uvedeného tovaru alebo služby aj v prípade, ak zahraničná osoba je registrovaná ako platiteľ
dane podľa zákona o DPH. Ak zahraničná osoba, je registrovaná ako platiteľ dane, ktorý
nemá v tuzemsku prevádzkareň zúčastňujúcu sa na dodaní tovaru alebo služby, a dodáva
uvedené služby alebo tovar s inštaláciou alebo montážou s miestom dodania v tuzemsku
zdaniteľnej osobe, osobou povinnou platiť daň v tuzemsku je zdaniteľná osoba - príjemca
služby alebo tovaru.
Príklad:
Platiteľ dane so sídlom v SR si objednal v máji 2011 od rakúskeho podnikateľa, ktorý nemá
na území SR prevádzkareň, ale je v SR registrovaný za platiteľa dane podľa § 5 zákona o
DPH, vykonanie stavebných prác na nehnuteľnosti nachádzajúcej sa na území SR. Miestom
dodania stavebných prác je podľa § 16 ods. 1 zákona o DPH tuzemsko. Slovenský podnikateľ
- príjemca služby, je osobou povinnou platiť daň (§ 69 ods. 2 zákona o DPH). Rakúska
spoločnosť fakturuje s účinnosťou od 1.1.2011 dodanie stavebných prác bez DPH a to aj
napriek tomu, že je registrovaná ako platiteľ dane.
Príklad:
Zdaniteľná osoba so sídlom v SR si objednala v mesiaci marec 2011 od českej spoločnosti,
identifikovanej pre daň v ČR, ktorá má na území SR prevádzkareň a ktorá je registrovaná za
platiteľa podľa § 4 zákona o DPH službu architekta vzťahujúcu sa na konkrétnu nehnuteľnosť
nachádzajúcu sa v tuzemsku. Miesto dodania služby je tuzemsko (§ 16 ods. 1 zákona o
DPH). Prevádzkareň českej spoločnosti je na území SR zriadená len z titulu dodávania
elektrickej energie. Slovenská zdaniteľná osoba, príjemca služby v zmysle § 69 ods. 2 zákona
o DPH je povinná platiť daň z prijatej služby podľa § 16 ods. 1 zákona o DPH, ktorú jej
dodala česká spoločnosť identifikovaná pre daň v ČR, pretože jej prevádzkareň zriadená na
území SR sa nezúčastňuje na dodaní služby architekta v tuzemsku. Podľa § 69 ods. 4 zákona o
DPH na účely určenia osoby povinnej platiť daň podľa § 69 sa za zahraničnú osobu považuje
taká osoba, ktorá má v tuzemsku prevádzkareň, ale táto prevádzkareň sa nezúčastňuje na
dodaní tovaru alebo služby v tuzemsku touto osobou.