akurat tolko, ze neopravnene vyfakturovanu dph treba statu zaplatit... navyse tvoj dodavatel nemal pravo uplatnit si dph z tvojej faktury... ak tak urobil, je nutne ho upovedomit a on by mal podat dodatocne priznanie k dph...

velmi neprijemna situacia...

on si ju neuplatňoval ale mňa chce niekto zato udať teda ak tak už neučinil spravil som to viac krát tak preto sa pýtam čo my zato hrozí aká sankcia alebo čo viac či treba vrátiť len tu daň a nejakú pokutu ak áno akú asi od čoho sa to počíta ta pokuta DIK

mam otázku ked som není platcom DPH a vystavil som faktúru s DPH aká pokuta mi hrozí do akej výšky suma bola fakturovaná okolo 140 000 SK bolo to za službu a bolo to pred asi rokom /takže údaje ešte v Sk/
ĎAKUJEM

Zákon o dani z pridanej hodnoty

ZÁKON 222/2004 (http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-dani-z-pridanej-hodnoty.html) Z.z. o dani z pridanej hodnoty zo 6. apríla 2004.


Aktuálne znenie zákona o dani z pridanej hodnoty po novele 378/2008 Z.z.
Platnosť od: 28.4.2004
Účinnosť od: 1.12.2008

§ 69
Osoby povinné platiť daň správcovi dane
(5) Ak osoba, ktorá nie je platiteľom, uvedie vo faktúre alebo v inom doklade o predaji daň, je povinná zaplatiť túto daň.

§ 78
Daňové priznanie a splatnosť vlastnej daňovej povinnosti
(3) Ak osobe, ktorá nie je platiteľom, vznikne povinnosť platiť daň (§ 69), je táto osoba povinná podať daňové priznanie do 25 dní po skončení kalendárneho mesiaca, v ktorom vznikla daňová povinnosť, a v tej istej lehote zaplatiť daň s výnimkou podľa odseku 4.

(4) Osoba, ktorá nie je registrovaná pre daň podľa § 4 až 7, pri nadobudnutí nového dopravného prostriedku z iného členského štátu je povinná podať daňové priznanie do siedmich dní od nadobudnutia nového dopravného prostriedku a v tej istej lehote zaplatiť daň.


Zákon o správe daní a poplatkov

ZÁKON 511/1992 Zb.Slovenskej národnej rady z 30.septembra 1992 o správe daní a poplatkov a o zmenách v sústave územných finančných orgánov.

Platnosť od: 16.11.1992
Účinnosť od: 1.3.2009

§ 38
Daňové priznanie a hlásenie
(1) Daňové priznanie alebo hlásenie je povinný podať každý, komu vznikla povinnosť podať daňové priznanie alebo hlásenie podľa osobitného zákona, 11ab) alebo ten, koho na to správca dane vyzve. Daňový subjekt je povinný daň zaplatiť najneskôr v lehote na podanie daňového priznania alebo hlásenia, ak osobitný zákon8b) neustanovuje inak.

§ 35
Správne delikty
(4) Ak daňový subjekt podá daňové priznanie po lehote ustanovenej osobitným zákonom, správca dane, ktorým je daňový úrad alebo colný úrad, mu uloží pokutu do 500 000 Sk, najmenej 1 000 Sk, ak ide o fyzickú osobu a najmenej 2 000 Sk, ak ide o právnickú osobu. Ak je správcom dane obec, môže uložiť pokutu, ak ide o fyzickú osobu najmenej 200 Sk a ak ide o právnickú osobu najmenej 2 000 Sk.
(20) Osobe, ktorá nie je platiteľom dane z pridanej hodnoty a ktorá uvedie vo faktúre daň, 11aea) správca dane uloží pokutu vo výške 10 % zo súčtu súm dane uvedených vo faktúrach v príslušnom kalendárnom mesiaci, najmenej 2 000 Sk.

§ 35b
Sankčný úrok
(1) Sankčný úrok vyrubí správca dane
a) daňovému subjektu, ak daň priznanú v daňovom priznaní alebo hlásení alebo vlastnú daňovú povinnosť11ac) priznanú v daňovom priznaní nezaplatí v lehote alebo vo výške podľa osobitného zákona, 11af)

(2) Správca dane vyrubí sankčný úrok z dlžnej sumy vo výške štvornásobku základnej úrokovej sadzby Národnej banky Slovenska platnej v deň vzniku daňového nedoplatku alebo v deň nasledujúci po dni, v ktorom mal byť preddavok na daň zaplatený alebo odvedený alebo splátka dane zaplatená. Správca dane vyrubí sankčný úrok za každý deň omeškania s platbou, začínajúc dňom nasledujúcim po dni splatnosti dane alebo rozdielu dane až do dňa platby vrátane alebo do dňa použitia preplatku alebo vykonania kompenzácie podľa § 63; ak daňový subjekt podá dodatočné daňové priznanie alebo dodatočné hlásenie, sankčný úrok sa vyrubí do dňa podania dodatočného daňového priznania alebo dodatočného hlásenia z dlžnej sumy uvedenej v daňovom priznaní alebo hlásení alebo v poslednom opravnom daňovom priznaní, alebo v predchádzajúcom dodatočnom daňovom priznaní, alebo v dodatočnom hlásení. Sankčný úrok sa počíta najdlhšie za štyri roky omeškania s platbou s výnimkou uvedenou v odseku 1 písm. e). Sankčný úrok sa nevyrubuje zo sankčného úroku, úroku a pokuty.

(3) Proti rozhodnutiu o vyrubení sankčného úroku sa možno odvolať.

(8) Sankčný úrok sa nevyrubí, ak daň bola zaplatená zo zábezpeky na daň, ak tak ustanovuje osobitný zákon, 1b) alebo ak nepresiahne v jednotlivom prípade 500 Sk. Ak je správcom dane obec, sankčný úrok sa nevyrubí, ak nepresiahne v jednotlivom prípade 100 Sk. Správca dane, ktorým je daňový úrad alebo colný úrad, nezaplatí daňovému subjektu sankčný úrok podľa odseku 6 alebo 7, ak nepresiahne v jednotlivom prípade 500 Sk; ak je správcom dane obec, nezaplatí daňovému subjektu sankčný úrok podľa odseku 6, ak nepresiahne v jednotlivom prípade 100 Sk.

pokuty si vieš vypočítať na stránke www.drsr.sk

Refakturácia bankových poplatkov
Prosím Vás vedeli by ste mi poradiť či treba refakturovať bankové poplatky za hladké platby našim klientom s DPH.

Ďakujem

Refakturácia bankových poplatkov
Prosím Vás vedeli by ste mi poradiť či treba refakturovať bankové poplatky za hladké platby našim klientom s DPH.

Ďakujem
Oni si u Vás objednali bankovú službu alebo túto refakturáciu? Máte to v predmete činnosti? Nemáte zle urobenú kalkuláciu vlastných dodávok? Banky poplatky nefakturujú, sú na výpisoch. Klienta. Mali by to byť klientove poplatky, nie poplatky klientovho klienta. Odpovede na tieto otázky by mohli viesť k odpovedi, či fakturovať s daňou, alebo bez. A rovnako aj l textu fakturácie...

dakujem za odpoved
banka nám tie poplatky strhava za platby a my ich potom refakturujeme nasim klientom
jedna sa mi o tieto platby ci ich my mame fakturovat s dph.

dakujem

Ahoj, klient dostal pokutu kvoli odstaveniu auta pri vykladke tovaru, nakolko mu odberatelom nebolo umoznene odstavenie auta podla predpisu dohodol sa s odberatelom, ze mu bude refakturovat tuto pokutu. Klient je platitel DPH, musi tuto fakturu vystavit s DPH, ked samotna pokuta je oslobodena od DPH? Je mozne taketo nieco refakturovat?

prosim neviete mi poradit, naozaj by som to potrebovala.

Ahoj, klient dostal pokutu kvoli odstaveniu auta pri vykladke tovaru, nakolko mu odberatelom nebolo umoznene odstavenie auta podla predpisu dohodol sa s odberatelom, ze mu bude refakturovat tuto pokutu. Klient je platitel DPH, musi tuto fakturu vystavit s DPH, ked samotna pokuta je oslobodena od DPH? Je mozne taketo nieco refakturovat?
Pokuta nie je dodanie tovaru ani služby, takže refakturácia pokuty bude bez DPH, a ak sa dohodli na refakturácii pokuty, tak prečo nie? to je môj názor
Zákon o DPH
§ 2
Predmet dane

(1) Predmetom dane je
a) dodanie tovaru za protihodnotu v tuzemsku uskutočnené zdaniteľnou osobou, ktorá koná v postavení zdaniteľnej osoby,
b) poskytnutie služby (ďalej len dodanie služby ) za protihodnotu v tuzemsku uskutočnené zdaniteľnou osobou, ktorá koná v postavení zdaniteľnej osoby,
c) nadobudnutie tovaru za protihodnotu v tuzemsku z iného členského štátu Európskych spoločenstiev Európskeho spoločenstva (ďalej len členský štát ),
d) dovoz tovaru do tuzemska.

Dobrý den, prosim vas o pomoc pri jednom probleme. Nazory viacerych sa rozchadzaju. Jedna sa o to ze, sme firma (SK) ktora vyraba bazeny a slovensky odberatel s miestom podnikania v Michalovciach (platca DPH slov. IČ DPH) nas oslovil o vystavenie projektovej dokumentacie na bazen, ktory sa bude nachadzat na Ukrajine. Ja som prihliadala na to, že sa jedna o slovenskeho partnera a vyslu fakturu som vystavila s DPH. On mi vsak fa vratil s odovodnenim, ze sa drzi par. 16 odst. 1 ze miestom dodania je miesto kde sa nehnutelnost bude nachadzat teda Ukrajina. Doslova mi napisal: a preto tam nesmie byt DPH Slovenske" - odvolaval sa na DU v BB. Viete mi prosim poradit co s tym a kto ma pravdu? DAkujem velmi pekne.

Prosim viete mi niekto poradit?

Dobrý den, prosim vas o pomoc pri jednom probleme. Nazory viacerych sa rozchadzaju. Jedna sa o to ze, sme firma (SK) ktora vyraba bazeny a slovensky odberatel s miestom podnikania v Michalovciach (platca DPH slov. IČ DPH) nas oslovil o vystavenie projektovej dokumentacie na bazen, ktory sa bude nachadzat na Ukrajine. Ja som prihliadala na to, že sa jedna o slovenskeho partnera a vyslu fakturu som vystavila s DPH. On mi vsak fa vratil s odovodnenim, ze sa drzi par. 16 odst. 1 ze miestom dodania je miesto kde sa nehnutelnost bude nachadzat teda Ukrajina. Doslova mi napisal: a preto tam nesmie byt DPH Slovenske" - odvolaval sa na DU v BB. Viete mi prosim poradit co s tym a kto ma pravdu? DAkujem velmi pekne.
Odberateľ má pravdu, miestom dodania týchto služieb je v tomto prípade Ukrajina. Pozri v priloženom linku príklad č.9

http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danovy_subjekt/pokyny_dr_sr/data/nehn_par15.pdf

Dobrý den, prosim vas o pomoc pri jednom probleme. Nazory viacerych sa rozchadzaju. Jedna sa o to ze, sme firma (SK) ktora vyraba bazeny a slovensky odberatel s miestom podnikania v Michalovciach (platca DPH slov. IČ DPH) nas oslovil o vystavenie projektovej dokumentacie na bazen, ktory sa bude nachadzat na Ukrajine. Ja som prihliadala na to, že sa jedna o slovenskeho partnera a vyslu fakturu som vystavila s DPH. On mi vsak fa vratil s odovodnenim, ze sa drzi par. 16 odst. 1 ze miestom dodania je miesto kde sa nehnutelnost bude nachadzat teda Ukrajina. Doslova mi napisal: a preto tam nesmie byt DPH Slovenske" - odvolaval sa na DU v BB. Viete mi prosim poradit co s tym a kto ma pravdu? DAkujem velmi pekne.Priznám sa, že ma otázka zaujala. Najmä v tom zmysle, ako ľahko by sa dalo uniknúť zo štandardného daňového režimu.

Nie je mi známe žiadne podmienenie uplatnenia § 16 ods. 1, ktoré by sa týkalo osôb zapojených do transakcie. Rozhodujúca je nehnuteľnosť. Pre správnu aplikáciu dane by som trvala na tom, aby dokumentácia k obchodu obsahovala:
- nespochybniteľnú formuláciu týkajúcu sa nehnuteľnosti (u nás stavebný zákon, definícia stavby, povolenia atď.),
- nespochybniteľnú adresnosť dodávky viazanú na vydané povolenia alebo iné skutočnosti, ktoré vylúčia možnosť použitia projektovej dokumentácie na iný účel ako je dodávka bazénu na Ukrajinu a podobne.

Z dokumentácie by malo vyplynúť, že sa naozaj jedná o:
- služby viažúce sa k nehnuteľnosti,
- lokalizácia nehnuteľnosti je jediná a to je Ukrajina.

Predmetné by podľa môjho názoru mala riešiť zmluva.

Aby prípadne zmarená dodávka nemohla viesť k použitiu projektovej dokumentácie k stavbe bazénu napríklad v záhrade slovenského odberateľa, alebo jeho slovenského obchodného partnera. Uvádzate, že ste firma, ktorá vyrába bazény. Oslovení ste boli iba na projektovú dokumentáciu. Keby ste boli účastní aj dodávky, mali by ste priamy dôkaz. Takto je to podľa môjho názoru na tvrdení odberateľa a postavení zmluvných podmienok. Z nich vyplynú podmienky transakcie medzi dvoma slovenskými zdaniteľnými osobami.


Prosim viete mi niekto poradit?Odporučila by som v tomto prípade kontaktovať daňového špecialistu, prípadne by som to podporila aj informáciou správcu dane k dokumentácii, ktorú by vyžadovali k preukázaniu miesta dodania tejto služby (dodania projektovej dokumentácie) v zahraničí.

Samotná faktúra bez premietnutia osobitostí dodávky podľa môjho názoru nestačí.

DAkujem Vam velmi pekne za radu co sa tyka toho umiestnenia stavby mame len objednavku kde sa uvadza "projekt Mukachevo" (názov krajiny Ukrajina tam nie je uvedený). Co sa tyka textu v nasej fa je tam uvedene ze "fakt. vam za vyprac. projekt. dokum. na bazen a whirlpooly pre projekt "mukachevo". Takze naozaj mate pradu ze je to sporne.

dakujem za odpoved
banka nám tie poplatky strhava za platby a my ich potom refakturujeme nasim klientom
jedna sa mi o tieto platby ci ich my mame fakturovat s dph.

dakujem
Ja si osobne myslím, že ak tieto bankové poplatky zahrňujete ako vstupný čiastkový náklad pre vami poskytovanú službu, fakturoval by som aj DPH

Postup podľa §9,4 sa asi nedá aplikovať, lebo vy ste nemohli obstarať vo svojom mene pre inú osobu službu vedenia vášho bankového účtu.

My máme trochu opačný problém. Dodávateľ nám dodal tovar, požaduje zrýchlenú platbu. Zrýchlená platba je v banke spoplatnená poplatkom 16,8 €. Dodávateľ súhlasí s úhradou tohto poplatku a chce, aby sme mu ho faktúrovali. Faktúrujem s alebo bez DPH? Mám dilemu.

My máme trochu opačný problém. Dodávateľ nám dodal tovar, požaduje zrýchlenú platbu. Zrýchlená platba je v banke spoplatnená poplatkom 16,8 €. Dodávateľ súhlasí s úhradou tohto poplatku a chce, aby sme mu ho faktúrovali. Faktúrujem s alebo bez DPH? Mám dilemu.

Ja by som fakturovala bez DPH, je to vlastne refakturacia bankoveho poplatku na zaklade dohody a bankove poplatky su bez DPH.

A čo tak to riešiť skontom z celkovej sumy faktúry?

Veď o to ide, dodávateľ mi tvrdí, že on už do faktúry nemôže vstupovať. Preto to takto riešim...čo ho mám učiť účtovať na jeho programe?

Sme autodoprava, ktorá prepravuje pre slovenské firmy na základe objednávky. Mali sme objednávku na prepravu tovaru do Nemecka, ale Slovenský objednávateľ nám nariadil, aby FA bola bez DPH. Na CMR som videla pri Nemeckej firme - CHILE. Na DÚ mi potvrdili, že takúto sumu mám uviesť do r. 11 tlačiva DPH. V programe Alfa sa mi táto suma nechce pripísať do r. 11 vypisuje to do riadku 15. Ja by som to napísala do riadku 15 a 17. Prosím, kde patrí táto suma????

Prosím nikto nevie poradiť?

Vy ste tuzemský platiteľ a prepravu si objednal tiež tuzemský platiteľ do Nemecka? Ak áno, miestom dodania je tuzemsko, faktúra mala byť s DPH, ktorú mal zaplatiť poskytovateľ služby, podľa § 69 ods. 1. Vy ste nedodávali tovar, len ste poskytli službu, teda ak som správne pochopila zadanie otázky.

Sme autodoprava, ktorá prepravuje pre slovenské firmy na základe objednávky. Mali sme objednávku na prepravu tovaru do Nemecka, ale Slovenský objednávateľ nám nariadil, aby FA bola bez DPH. Na CMR som videla pri Nemeckej firme - CHILE. Na DÚ mi potvrdili, že takúto sumu mám uviesť do r. 11 tlačiva DPH. V programe Alfa sa mi táto suma nechce pripísať do r. 11 vypisuje to do riadku 15. Ja by som to napísala do riadku 15 a 17. Prosím, kde patrí táto suma????

Vy ste tuzemský platiteľ a prepravu si objednal tiež tuzemský platiteľ do Nemecka? Ak áno, miestom dodania je tuzemsko, faktúra mala byť s DPH, ktorú mal zaplatiť poskytovateľ služby, podľa § 69 ods. 1. Vy ste nedodávali tovar, len ste poskytli službu, teda ak som správne pochopila zadanie otázky.

Ale nejde v tomto pripade o prepravu tovaru na vyvoz §47? Samozrejme to musi byt dolozene dokladmi z colnice. V tomto pripade by to malo byt v riadku 15 a 17. Ak by vsak neslo o vyvoz, cize by k tomu neboli doklady z colnice, ze ide o vyvoz, tak si myslim, ze ak je slovensky objednavatel (odberatel) a slovensky dodavatel, tak by mala byt faktura s DPH (tak ako odpovedala emma).

Fakt neviem do ktorého riadka patrí táto suma!!!!! DÚ tvrdí, že r.11 a mne to v Alfe skáče do r.15.... Hrúza des.
Mali sme od SK odberateľa objednávku na prepravu tovaru do Nemecka (na CMR sa vyskytla firma "CHILE"). Odberateľ služby nám nariadil, aby FA bola bez DPH.

Fakt neviem do ktorého riadka patrí táto suma!!!!! DÚ tvrdí, že r.11 a mne to v Alfe skáče do r.15.... Hrúza des.
Mali sme od SK odberateľa objednávku na prepravu tovaru do Nemecka (na CMR sa vyskytla firma "CHILE"). Odberateľ služby nám nariadil, aby FA bola bez DPH.

Du tvrdi...ale ma DU spravne informacie resp. pochopil DU spravne na co ste sa pytali. Riadok 11 predsa su sluzby pri ktorych prijemca plati dan §69 odst.3. - takze to je podla mna blbost. Odberatel Vam nariadil! On Vas moze upozornit, ak ide o vyvoz, ze faktura ma byt bez DPH lebo ide o §47, to vsak musite mat zdokladovane, ze ide o vyvoz a neviem ci staci len to, ze sa vyskytla na CMR firma CHILE. Musi byt jasne, ze miesto dodania je mimo EU. Skuste si tu na tejto stranke co som vam pripla zistit (su tam naozaj odbornici, co radili, na spediciu a aj dopravu) ake doklady potrebujete na zdokladovanie vyvozu, aby ste mohli fakturovat bez DPH a potom (ak to budete mat zdokladovane) Vam to podla mna hadze program dobre r.15 a 17.

http://www.porada.sk/t71574-spedicia-v-kocke.html

Ďakujem za radu "nika.sum". Volala som na špedíciu a potvrdili mi r. 15 a r. 17, pretože som jeden prepravný článok do tretej krajiny... Akurát musím si k Fa zdokladovať colné vyhlásenie....