Anairda
16.08.05,21:09
Ako má vyzerať vyúčtovacia fa, ktorej časť bola hradená preddavkom a k nemu bola vystavená fa s rozpisom DPH? Na vyúčtovacej fa bude DPH z celej sumy alebo len z doplatku?
Velettka
17.08.05,04:07
Predpokladám,že prijatá záloha aj vyúčtovacia fa sú v jednom zdaňovacom období ....
Príklad .... dostali ste zálohu 10.000,-Sk. Vystavíte vyúčovaciu faktúru (pr. skutočná cena zákazky je 25.000,-).
Suma s DPH 25.000,- Sk ( 21.008,40 SK bez DPH + 19% DPH 3.991,60SK)
Suma na zaplatenie s DPH 15.000,- SK (25.000,- - 10.000,-záloha)
DPH bude z celej sumy 25.000,-.
Príklad .... dostali ste zálohu 10.000,-Sk. Vystavíte vyúčovaciu faktúru (pr. skutočná cena zákazky je 25.000,-).
Suma s DPH 25.000,- Sk ( 21.008,40 SK bez DPH + 19% DPH 3.991,60SK)
Suma na zaplatenie s DPH 15.000,- SK (25.000,- - 10.000,-záloha)
DPH bude z celej sumy 25.000,-.
Boneta
17.08.05,06:06
Predpokladám,že prijatá záloha aj vyúčtovacia fa sú v jednom zdaňovacom období ....
Príklad .... dostali ste zálohu 10.000,-Sk. Vystavíte vyúčovaciu faktúru (pr. skutočná cena zákazky je 25.000,-).
Suma s DPH 25.000,- Sk ( 21.008,40 SK bez DPH + 19% DPH 3.991,60SK)
Suma na zaplatenie s DPH 15.000,- SK (25.000,- - 10.000,-záloha)
DPH bude z celej sumy 25.000,-.
Prosím, ako to účtujete, ked to nie je v jednom zdaňovacom období?
Príklad .... dostali ste zálohu 10.000,-Sk. Vystavíte vyúčovaciu faktúru (pr. skutočná cena zákazky je 25.000,-).
Suma s DPH 25.000,- Sk ( 21.008,40 SK bez DPH + 19% DPH 3.991,60SK)
Suma na zaplatenie s DPH 15.000,- SK (25.000,- - 10.000,-záloha)
DPH bude z celej sumy 25.000,-.
Prosím, ako to účtujete, ked to nie je v jednom zdaňovacom období?
Velettka
17.08.05,06:09
Napíšte mi sumy a presné dátumy ..... pozriem sa na to. A aký platca DPH ste (mesačný, štvrťročný?)
Velettka
17.08.05,06:40
Ja to účtujem takto:
1) Predfaktúru vystavím ako zálohovú faktúru ........ a účtujem to k dátumu 28.4. ako 311 XXX/324 XXX 300.000,- Sk
2)úhrada 5.5. - vystavím riadnu faktúru na sumu 300.000,- s DPH
- 252.100,80 (suma bez DPH) zaúčtujem do výnosov na 6-tkový účet podľa toho čo fakturujem, ak sú to služby tak 311 XXX/602 XXX
- 47.899,20 (DPH) zaúčtujem 311 XXX/343 XXX
3) to, že je fa uhradená zaúčtujem interným dokladom 324 XXX/311 XXX.
Ďalšia faktúra vyúčtovanie:
17.6.
1) Tu by som zaúčtovala už len tú zvyšnú sumu, ktorá ostane na úhradu:
Faktúra bude nasledovná k úhrade ostane 503.327,47 s DPH
- 422.964,28 bez DPH 311 XXX/602 XXX
- 80.363,20 DPH 311 XXX/343 XXX
- prípadne halierové vyrovnanie 311 XXX/648 XXX
A potom následne úhradu ako 221 XXX/311 XXX
..... môj názor - dúfam že správny :-) Pekný deň
1) Predfaktúru vystavím ako zálohovú faktúru ........ a účtujem to k dátumu 28.4. ako 311 XXX/324 XXX 300.000,- Sk
2)úhrada 5.5. - vystavím riadnu faktúru na sumu 300.000,- s DPH
- 252.100,80 (suma bez DPH) zaúčtujem do výnosov na 6-tkový účet podľa toho čo fakturujem, ak sú to služby tak 311 XXX/602 XXX
- 47.899,20 (DPH) zaúčtujem 311 XXX/343 XXX
3) to, že je fa uhradená zaúčtujem interným dokladom 324 XXX/311 XXX.
Ďalšia faktúra vyúčtovanie:
17.6.
1) Tu by som zaúčtovala už len tú zvyšnú sumu, ktorá ostane na úhradu:
Faktúra bude nasledovná k úhrade ostane 503.327,47 s DPH
- 422.964,28 bez DPH 311 XXX/602 XXX
- 80.363,20 DPH 311 XXX/343 XXX
- prípadne halierové vyrovnanie 311 XXX/648 XXX
A potom následne úhradu ako 221 XXX/311 XXX
..... môj názor - dúfam že správny :-) Pekný deň
Boneta
17.08.05,06:46
Ale pri prechode rokov, by si napríklad zdanila zálohu, ked ju účtuješ na 6... pri zálohe, ku ktorej bude fa vystavená v nasl. roku.
Velettka
17.08.05,06:50
Nemala som taký prípad, ale aj keby bola záloha pr. v 12/05 zaúčtovala by som ju tak isto a úhrada by bola v 01/06 tak isto, akurát by som porozmýšľala, či tú zálohu v 12/05 324 dám voči 311, alebo 325-tke. Ale asi by som to nechala na tej 311-tke. A do výnosov by išla až v 1/06, kedy by bola vystavená riadna Fa na prijatú platbu. Aj DPH v 01/06
Velettka
17.08.05,07:17
A nechápem ako to myslíš "zdaniť zálohu? a záloha sa neúčtuje na 6-tku.
Ale pri prechode rokov, by si napríklad zdanila zálohu, ked ju účtuješ na 6... pri zálohe, ku ktorej bude fa vystavená v nasl. roku.
Ale pri prechode rokov, by si napríklad zdanila zálohu, ked ju účtuješ na 6... pri zálohe, ku ktorej bude fa vystavená v nasl. roku.
Boneta
17.08.05,07:22
V bode 2, keď účtuješ riadnu faktúru k zálohe 300.000,- Sk už na 6-tkový účet. Takže už ti ide do výnosov v 5 mesiaci a ja si myslím, že stále je to len záloha.
A potom ostrá faktúra v 6 mesiaci, ide ti do výnosov len zvyšná suma.
A potom ostrá faktúra v 6 mesiaci, ide ti do výnosov len zvyšná suma.
bea
17.08.05,07:23
A nechápem ako to myslíš "zdaniť zálohu? a záloha sa neúčtuje na 6-tku.Ale Ty si to tak písala
"2)úhrada 5.5. - vystavím riadnu faktúru na sumu 300.000,- s DPH
- 252.100,80 (suma bez DPH) zaúčtujem do výnosov na 6-tkový účet podľa toho čo fakturujem, ak sú to služby tak 311 XXX/602 XXX"
Inak ja si nemyslím, že uvádzaš správny postup, ale nemám momentálne čas sa s tým zaoberať. Skúsim neskôr. A možno medzitým sa vyjadria aj ďalší.
Zatiaľ, ak máte knihu od p. Cenigovej, ona tam uvádza presne príklady na účtovanie tohto problému.
"2)úhrada 5.5. - vystavím riadnu faktúru na sumu 300.000,- s DPH
- 252.100,80 (suma bez DPH) zaúčtujem do výnosov na 6-tkový účet podľa toho čo fakturujem, ak sú to služby tak 311 XXX/602 XXX"
Inak ja si nemyslím, že uvádzaš správny postup, ale nemám momentálne čas sa s tým zaoberať. Skúsim neskôr. A možno medzitým sa vyjadria aj ďalší.
Zatiaľ, ak máte knihu od p. Cenigovej, ona tam uvádza presne príklady na účtovanie tohto problému.
Velettka
17.08.05,07:37
to nepíšem už o zálohe, ale o účtovaní riadnej faktúry,ktorá je vystavená na základe prijatej platby za zálohovú fa zo dňa 5.5.
2)úhrada 5.5. - vystavím RIADNU FAKTÚRU na sumu 300.000,- s DPH .......
2)úhrada 5.5. - vystavím RIADNU FAKTÚRU na sumu 300.000,- s DPH .......
Boneta
17.08.05,07:42
Ale ja si myslím že stále sa jedná o zálohu, aj keď sa vystavuje faktúra k zálohovej platbe. Myslím si, že do výnosov by mala ísť až keď je známa celá suma - ostrá faktúra.
Velettka
17.08.05,07:45
Ja neúčtujem podľa Cenigovej ..... účtujem to takto a myslím si, že to mám správne, mala som aj daňovú kontrolu a nič mi na to nepovedali.
Ale každý je omylný, možno to nie je správne (však ani daňové úrady nie sú neomylné a ja už dupľom nie), dajte vaše rozúčtovanie, aspoň sa poučím a pomôžete aj iným :-)
Ale každý je omylný, možno to nie je správne (však ani daňové úrady nie sú neomylné a ja už dupľom nie), dajte vaše rozúčtovanie, aspoň sa poučím a pomôžete aj iným :-)
bea
17.08.05,08:43
Určite sú rôzne spôsoby účtovania toho istého prípadu. Ja v prílohe uvádzam príklad, ako u nás vyzerá vyúčtovacia faktúra a zaúčtovanie zálohy a vyúčtovacej faktúry.
bea
17.08.05,08:49
to nepíšem už o zálohe, ale o účtovaní riadnej faktúry,ktorá je vystavená na základe prijatej platby za zálohovú fa zo dňa 5.5.
2)úhrada 5.5. - vystavím RIADNU FAKTÚRU na sumu 300.000,- s DPH .......
Myslím si, že keď vystavuješ faktúru k došlej zálohe, tak sa nemôže účtovať na 6xx, lebo ešte nebola služba, alebo tovar dodaný. Na 6xx by sa, podľa môjho názoru, malo účtovať až po dodaní služby, resp. tovaru.
2)úhrada 5.5. - vystavím RIADNU FAKTÚRU na sumu 300.000,- s DPH .......
Myslím si, že keď vystavuješ faktúru k došlej zálohe, tak sa nemôže účtovať na 6xx, lebo ešte nebola služba, alebo tovar dodaný. Na 6xx by sa, podľa môjho názoru, malo účtovať až po dodaní služby, resp. tovaru.