zuba
18.08.05,13:38
Zdravím poraďákov!
Prosím súrne o radu! Mám klienta, ktorý neposkytuje svojim zamestnancom stravné lístky, ale zabezpečuje im obedy, ktoré sú v hodnote 69,02 Sk za jeden obed. Viem, že zamestnávateľ má povinnosť uhrádzať 55 % z ceny stravného a zamestnanec 45 %.
Moja otázka je: mám tých 45 % z ceny obeda rátať zo sumy s DPH, t.j. 69,02 alebo bez DPH, čo je 58 Sk?
Ďakujem za rady
Zuzana
Prosím súrne o radu! Mám klienta, ktorý neposkytuje svojim zamestnancom stravné lístky, ale zabezpečuje im obedy, ktoré sú v hodnote 69,02 Sk za jeden obed. Viem, že zamestnávateľ má povinnosť uhrádzať 55 % z ceny stravného a zamestnanec 45 %.
Moja otázka je: mám tých 45 % z ceny obeda rátať zo sumy s DPH, t.j. 69,02 alebo bez DPH, čo je 58 Sk?
Ďakujem za rady
Zuzana
Sefcikova
18.08.05,11:41
môj názor je, že rátaš zo sumy bez DPH
Jana Acsová
18.08.05,11:43
http://www.drsr.sk/drsr/slovak/poskytovanie_informacii/zovseobecnene_informacie/data/04_par22.doc
Na základe informácie DRSR uplatníš odpočítanie dane na vstupe, od ceny jedla bez DPH odpočítaš 55 % (náklady zamestnávateľa), príspevok zo sociálneho fondu a tak dostaneš základ dane pre zamestnanca. Viac v pripnutom linku.
Na základe informácie DRSR uplatníš odpočítanie dane na vstupe, od ceny jedla bez DPH odpočítaš 55 % (náklady zamestnávateľa), príspevok zo sociálneho fondu a tak dostaneš základ dane pre zamestnanca. Viac v pripnutom linku.
Tweety
18.08.05,11:44
Zdravím poraďákov!
Prosím súrne o radu! Mám klienta, ktorý neposkytuje svojim zamestnancom stravné lístky, ale zabezpečuje im obedy, ktoré sú v hodnote 69,02 Sk za jeden obed. Viem, že zamestnávateľ má povinnosť uhrádzať 55 % z ceny stravného a zamestnanec 45 %.
Moja otázka je: mám tých 45 % z ceny obeda rátať zo sumy s DPH, t.j. 69,02 alebo bez DPH, čo je 58 Sk?
Ďakujem za rady
Zuzanaaj 55% je z ceny bez DPH, tak aj 45% je z ceny bez DPH, ak ste platcami DPH
Prosím súrne o radu! Mám klienta, ktorý neposkytuje svojim zamestnancom stravné lístky, ale zabezpečuje im obedy, ktoré sú v hodnote 69,02 Sk za jeden obed. Viem, že zamestnávateľ má povinnosť uhrádzať 55 % z ceny stravného a zamestnanec 45 %.
Moja otázka je: mám tých 45 % z ceny obeda rátať zo sumy s DPH, t.j. 69,02 alebo bez DPH, čo je 58 Sk?
Ďakujem za rady
Zuzanaaj 55% je z ceny bez DPH, tak aj 45% je z ceny bez DPH, ak ste platcami DPH
Jana Acsová
18.08.05,12:06
aj 55% je z ceny bez DPH, tak aj 45% je z ceny bez DPH, ak ste platcami DPHToto vôbec nie je také jednoznačné, ako sa zdá (v odbornej diskusii určite).
V každom prípade však môžeme postupovať podľa usmernenia DRSR a ten potvrdzuje naznačený výpočet, t.j. výpočet základu dane z ceny jedla bez DPH.
V každom prípade však môžeme postupovať podľa usmernenia DRSR a ten potvrdzuje naznačený výpočet, t.j. výpočet základu dane z ceny jedla bez DPH.
Tweety
18.08.05,12:09
nerozumiem, v čom je to nejednoznačné!?
Jana Acsová
18.08.05,12:11
Moja otázka je: mám tých 45 % z ceny obeda rátať zo sumy s DPH, t.j. 69,02 alebo bez DPH, čo je 58 Sk?
V tomto .http://www.porada.sk/images/icons/icon7.gif
V tomto .http://www.porada.sk/images/icons/icon7.gif
Tweety
18.08.05,12:16
asi si stojím na vedení ale nechápem
Jana Acsová
18.08.05,12:22
Nestojíš ... to len ja som taký vrták a špekulant, že som prišla na to, že DRSR podľa môjho názoru rieši usmernením niečo, čo by malo byť riešené zmenou zákona. Už som to na Porade publikovala, ale enormný záujem to nevyvolalo a ani nemá prečo.
Postup dańovníkov v zmysle verejne prezentovaného názoru finančného úradu je akceptovaný pri kontrolách. Takže netreba sa viac zaťažovať.http://www.porada.sk/images/icons/icon7.gif Ale v odbornej literatúre sa môžeš stretnúť s dvoma pohľadmi na výpočet základu dane a podľa môjho názoru je správny iba jeden ... a nie je to ten verejne prezentovaný.
Postup dańovníkov v zmysle verejne prezentovaného názoru finančného úradu je akceptovaný pri kontrolách. Takže netreba sa viac zaťažovať.http://www.porada.sk/images/icons/icon7.gif Ale v odbornej literatúre sa môžeš stretnúť s dvoma pohľadmi na výpočet základu dane a podľa môjho názoru je správny iba jeden ... a nie je to ten verejne prezentovaný.
Tweety
18.08.05,12:33
No, musím priznať, že mi odľahlo, ale ako mi raz povedala jedna metodička DU, niekedy veľa čitania ich usmernení a predpisov škodí, tak neviem, neviem
Jana Acsová
18.08.05,12:38
V tomto prípade, je verejne prezentované stanovisko v prospech zamestnanca a zjednodušuje aj postup pre daňový subjekt, takže toto sa náhodou čítať oplatí ... aj keď...http://www.porada.sk/images/icons/icon12.gif
Naile
18.08.05,13:11
Daňový výdavok zamestnávateľa je 55 % z ceny jedla...
Ak zamestnávateľ je platiteľom DPH, ratá z ceny bez DPH.
Ak zamestnávateľ nie je platiteľom DPH, tak musí ratať z ceny vrátane DPH, t.j. DPH je súčasťou ceny. Výplyva to z mechanizmu uplatnenia DPH.
Príklad - dodávateľ jedla je platiteľ DPH, avšak zamestnávateľ nie je platiteľ DPH:
Cena jedla je 70 Sk
DPH z toho 13,30.
Pre zamestnávateľa, ktorý nie je platiteľom DPH, cena jedla je 83,30.
55 % z 83,30 = 45,80.
Zamestnávateľ príspeje najviac 44 Sk v zmysle ZP.
Zamestnávateľ v tomto prípade ani neúčtuje DPH, ani neodvádza DPH.
Ak zamestnávateľ je platiteľom DPH, ratá z ceny bez DPH.
Ak zamestnávateľ nie je platiteľom DPH, tak musí ratať z ceny vrátane DPH, t.j. DPH je súčasťou ceny. Výplyva to z mechanizmu uplatnenia DPH.
Príklad - dodávateľ jedla je platiteľ DPH, avšak zamestnávateľ nie je platiteľ DPH:
Cena jedla je 70 Sk
DPH z toho 13,30.
Pre zamestnávateľa, ktorý nie je platiteľom DPH, cena jedla je 83,30.
55 % z 83,30 = 45,80.
Zamestnávateľ príspeje najviac 44 Sk v zmysle ZP.
Zamestnávateľ v tomto prípade ani neúčtuje DPH, ani neodvádza DPH.
zuba
19.08.05,11:43
Ďakujem za rady. Až teraz som sa dostala k netu. Takže, aby som sa utvrdila, ak vychádzam zo stránky drsr.sk, tak som mala postupovať takto?
cena jedla bez DPH............................................... ...............58.- Sk
55 % z nákladov spojených s pasytnutím jedla..........................31,90 Sk
Základ dane bez DPH............................................... .............26,10 Sk
DPH 19%............................................... ............................ 6,-Sk
Zamestnanec k úhrade........................................... ...............32,- Sk
Je to tak správne? Alebo zamestnanec má k úhade len 45 % z ceny jedla, t.j. 26,-?
Vďaka
cena jedla bez DPH............................................... ...............58.- Sk
55 % z nákladov spojených s pasytnutím jedla..........................31,90 Sk
Základ dane bez DPH............................................... .............26,10 Sk
DPH 19%............................................... ............................ 6,-Sk
Zamestnanec k úhrade........................................... ...............32,- Sk
Je to tak správne? Alebo zamestnanec má k úhade len 45 % z ceny jedla, t.j. 26,-?
Vďaka
liba2
19.08.05,11:47
...a príspevok zo soc. fondu nemáte?... ten tam chýba.
zuba
19.08.05,12:31
Nie, ten ten nemajú.
Naile
19.08.05,12:38
To Zuba:
Ak tvoj klient (zamestnávateľ) je platiteľom DPH, tak výpočet je správny.
Zamestnanec má k úhrade 32,10 Sk za jedlo.
Na vstupe zaučtuješ DPH 11 Sk, na výstupe 6 Sk.
Ak tvoj klient nie je platiteľom DPH, tak výpočet nie je správny.
Zo zákona o sociálnom fonde pre zamestnávateľa, kde nie sú odbory, vyplýva povinnosť jednak tvoriť SF, jednák poskytovať zo SF príspevok na stravovanie.
Ak tvoj klient (zamestnávateľ) je platiteľom DPH, tak výpočet je správny.
Zamestnanec má k úhrade 32,10 Sk za jedlo.
Na vstupe zaučtuješ DPH 11 Sk, na výstupe 6 Sk.
Ak tvoj klient nie je platiteľom DPH, tak výpočet nie je správny.
Zo zákona o sociálnom fonde pre zamestnávateľa, kde nie sú odbory, vyplýva povinnosť jednak tvoriť SF, jednák poskytovať zo SF príspevok na stravovanie.
zuba
19.08.05,12:49
Áno, je platiteľom DPH. Takže môj výpočet je správny. Ďakujem.
Teraz však nástáva ďalší problém. Túto firmu som prebrala už po zaúčtovaní mesiaca, kde išla na úhradu zamestnancovi len suma z ceny jedla bez DPH, čo bolo 58,- Sk, t.j. 26,10 Sk. Moja ďalšia otázka potom znie: "Ako mám vzniknutý rozdiel vysporiadať v nasledujúcom mesiaci?"
Ďakujem
Teraz však nástáva ďalší problém. Túto firmu som prebrala už po zaúčtovaní mesiaca, kde išla na úhradu zamestnancovi len suma z ceny jedla bez DPH, čo bolo 58,- Sk, t.j. 26,10 Sk. Moja ďalšia otázka potom znie: "Ako mám vzniknutý rozdiel vysporiadať v nasledujúcom mesiaci?"
Ďakujem
Jana Acsová
19.08.05,13:13
Nebola odvedená DPH na výstupe?
zuba
19.08.05,13:31
Asi bola, to ja neviem, účtovné veci má na starosť kolegyňa, mňa sa týkajú iba mzdy, odvody,.... Ja by som však rada vedela, ako to vysporiadať v mzdách? Mám rozdiel dodatočne dať na úhradu zamestnancom v ďalšom mesiaci alebo ako mám postupovať? Prosím, "poraďte"!
Jana Acsová
19.08.05,13:36
A aký máš rozdiel. Vyčísli ho? Z čoho pozostáva. Na SL by mala byť kalkulácia. Takto vo všeobecnosti sa nedá odpovedať.
stdr
19.08.05,13:43
Ďakujem za rady. Až teraz som sa dostala k netu. Takže, aby som sa utvrdila, ak vychádzam zo stránky drsr.sk, tak som mala postupovať takto?
cena jedla bez DPH............................................... ...............58.- Sk
55 % z nákladov spojených s pasytnutím jedla..........................31,90 Sk
Základ dane bez DPH............................................... .............26,10 Sk
DPH 19%............................................... ............................ 6,-Sk
Zamestnanec k úhrade........................................... ...............32,- Sk
Je to tak správne? Alebo zamestnanec má k úhade len 45 % z ceny jedla, t.j. 26,-?
Vďaka
DPH z 26,10 Sk je 5,- Sk, ak sa nemylim.
cena jedla bez DPH............................................... ...............58.- Sk
55 % z nákladov spojených s pasytnutím jedla..........................31,90 Sk
Základ dane bez DPH............................................... .............26,10 Sk
DPH 19%............................................... ............................ 6,-Sk
Zamestnanec k úhrade........................................... ...............32,- Sk
Je to tak správne? Alebo zamestnanec má k úhade len 45 % z ceny jedla, t.j. 26,-?
Vďaka
DPH z 26,10 Sk je 5,- Sk, ak sa nemylim.
zuba
19.08.05,14:01
Takže, za júl/2005 bolo zamestnancom dané na úhradu spolu 1323,- Sk (49 x 27,-, z ceny jedla bez DPH, ktoré bolo 58,- Sk). Ak vychádzam z výpočtu uverejneného na stránkach drsr.sk a zamestnávateľ je platcom DPH, potom malo byť zamestnancom dané na úhradu 1568,- Sk (49 x 32,- Sk, kde bola zamestnacom prirátaná aj DPH, čo bolo 5,- Sk). Rozdiel je potom 245,- Sk. A čo s ním?
Vďaka za opravu, už som z toho pomotaná
Vďaka za opravu, už som z toho pomotaná
stdr
19.08.05,14:11
Takže, za júl/2005 bolo zamestnancom dané na úhradu spolu 1323,- Sk (49 x 27,-, z ceny jedla bez DPH, ktoré bolo 58,- Sk). Ak vychádzam z výpočtu uverejneného na stránkach drsr.sk a zamestnávateľ je platcom DPH, potom malo byť zamestnancom dané na úhradu 1568,- Sk (49 x 32,- Sk, kde bola zamestnacom prirátaná aj DPH, čo bolo 5,- Sk). Rozdiel je potom 245,- Sk. A čo s ním?
Vďaka za opravu, už som z toho pomotaná
ak je DPH 5,- Sk, tak potom cena stravneho listka s DPH je 31,- Sk - to len k vypoctu :)
Vďaka za opravu, už som z toho pomotaná
ak je DPH 5,- Sk, tak potom cena stravneho listka s DPH je 31,- Sk - to len k vypoctu :)
zuba
19.08.05,14:23
To je jedno, čísla sú nepodstatné. Ja len prosím potrebujem vedieť, čo s tým rozdielom. Sorry, ale už sa ponáhľam.
liba2
20.08.05,05:51
To je jedno, čísla sú nepodstatné. Ja len prosím potrebujem vedieť, čo s tým rozdielom. Sorry, ale už sa ponáhľam.http://www.porada.sk/images/icons/icon12.gifMusím sa vrátiť k výpočtu, lebo správny výpočet je takto:
cena jedla bez DPH............................................... ...............58,00 Sk
55 % príspevok zamestnávateľa z nákladov .............................31,90 Sk
Základ dane bez DPH............................................... ............26,10 Sk
DPH 19%............................................... ............................ 5,00 Sk
Zamestnanec zaplatí .................................................. ........31,10 Sk.
Pri každom zamestnancovi vypočítať jeho sumu na úhradu
(počet x cena 31,10 Sk); až výslednú sumu zaokrúhliť
na 0,50 Sk - ak by platil v hotovosti do pokladne, alebo
na celé Sk - ak to bude zrážka zo mzdy, čo je asi tvoj prípad.
Zaokrúhľovaním možno vznikne rozdiel 1-2 Sk za všetky stravné lístky spolu, ktorý sa zaúčtuje na 548 al. 648 podľa jeho charakteru.
Od vypočítanej sumy odrátať to čo už bol zrazené a rozdiel zraziť v najbližšej výplate.
Asi bola, to ja neviem, účtovné veci má na starosť kolegyňa, mňa sa týkajú iba mzdy, odvody,.... http://www.porada.sk/images/icons/icon12.gifOdporúčam spolupracovať s účtovníčkou, veď ona to bude účtovať a mala by zodpovedať za správnosť výpočtu DPH a jej vykázania v daň. priznaní DPH.
cena jedla bez DPH............................................... ...............58,00 Sk
55 % príspevok zamestnávateľa z nákladov .............................31,90 Sk
Základ dane bez DPH............................................... ............26,10 Sk
DPH 19%............................................... ............................ 5,00 Sk
Zamestnanec zaplatí .................................................. ........31,10 Sk.
Pri každom zamestnancovi vypočítať jeho sumu na úhradu
(počet x cena 31,10 Sk); až výslednú sumu zaokrúhliť
na 0,50 Sk - ak by platil v hotovosti do pokladne, alebo
na celé Sk - ak to bude zrážka zo mzdy, čo je asi tvoj prípad.
Zaokrúhľovaním možno vznikne rozdiel 1-2 Sk za všetky stravné lístky spolu, ktorý sa zaúčtuje na 548 al. 648 podľa jeho charakteru.
Od vypočítanej sumy odrátať to čo už bol zrazené a rozdiel zraziť v najbližšej výplate.
Asi bola, to ja neviem, účtovné veci má na starosť kolegyňa, mňa sa týkajú iba mzdy, odvody,.... http://www.porada.sk/images/icons/icon12.gifOdporúčam spolupracovať s účtovníčkou, veď ona to bude účtovať a mala by zodpovedať za správnosť výpočtu DPH a jej vykázania v daň. priznaní DPH.
KEJKA
20.08.05,18:28
To je jedno, čísla sú nepodstatné. Ja len prosím potrebujem vedieť, čo s tým rozdielom. Sorry, ale už sa ponáhľam.ak dodatočne vznikne rozdiel, lebo napr. výpočet sa ukáže ako nesprávny, tak ten rozdiel zvykneme zúčtovať ako čerpanie SF. V konkrétnych prípadoch podľa okolností navrhujem upraviť internú smernicu o SF.
zuba
22.08.05,05:54
Ďakujem, Lida. Veľmi si mi pomohla.