klauke
25.09.09,08:00
Ahojte,
vo firme máme nasledujúci problém:
Náš dodávateľ služby sídli v Nemecku. Poslali sme mu na povrchovú úpravu naše výrobky. On vykonal službu a po dohovore poslal hotové výrobky nášmu dodávateľovi sídliacemu tiež v Nemecku. Dodávateľ nám vystavil tri faktúry:1.fa - služba, 2.fa - tovar (použitý pri službe), 3.fa - doprava k odberateľovi. Všetky faktúry sú vystavené s nemeckou DPH. Je to v poriadku, pretože tovar ostal v Nemecku, to odsúhlasil aj DÚ.

Problém je ale so zaúčtovaním tých faktúr. Študoval som usmernenie MF 4/2006 a niekoľko príspevkov tu na porade a dospel som k tomu, že by som to mal naúčtovať takto:
501 (518)/321 - celková suma faktúry
378/648 - nemecká DPH

Tovar aj služby sa samozdania a požiadame o vrátenie nemeckej DPH. Po jej vrátení zúčtujeme vzniknutú pohľadávku.

Myslíte, že tento postup je správny? Ďakujem za vaše príspevky.