jaja6
12.11.09,19:46
Ahojte poraďáci, kto by mi mohol pomôcť ako zaúčtovať opravu zostatku na korunovom účte k 31.12.2008, nakoľko účtovná firma čo nám to robila si neskontrolovala stav na účte a previedla mínusový zostatok, hoci reálne bol plusový. Banka nám účet transformovala na EUR.Ako zaúčtovať opravu a dostať sa na kladný zostatok? ďakujem.
IvoM
13.11.09,09:13
Keď nie je v poriadku zostatok BU, tak treba nájsť príčinu a podľa toho ďalej postupovať, napríklad ak je mínusový zostatok a mal byť plusový tak nemusela byť zaúčtovaná nejaká úhrada VF alebo bol navyše zaúčtovaný výber a podobne. Skrátka treba zistiť kde vznikla chyba /chyby/ a podľa toho ďalej postupovať, ak bude problém len v súvahových účtoch tak to jednoducho preúčtuješ tento rok a nemá to vplyv na HV roku 2008, horšie to bude ak sa jedná o nákladové položky, to budeš musieť spraviť dodatočné DP a zaúčtovať voči HV roku 2008.
ada159
19.03.10,10:42
Prosím pomôže mi niekto akým účtovným zápisom možno opraviť zostatok na účte? Prebrala som účto, kde konečný stav vedený v účto na 221 nesedí so stavom na BU. Alebo ho môžem opraviť bez účt.zápisu na začiatku roka?
JarkaL
19.03.10,10:48
Prosím pomôže mi niekto akým účtovným zápisom možno opraviť zostatok na účte? Prebrala som účto, kde konečný stav vedený v účto na 221 nesedí so stavom na BU. Alebo ho môžem opraviť bez účt.zápisu na začiatku roka?

To určite nie, veď by si porušila základnú zásadu PU - PS bežného roka musí nadväzovať na KS minulého obdobia.
Treba zistiť príčinu - vlastne správna odpoveď je už zodpovedaná v príspevku č.2 (Ivo)
ada159
19.03.10,11:23
Práveže tu je pravdepodovné, že zlý zostatok sa ťahá už z predch.obdoobí. Ja by som rada urobila nejaký účtovný zápis, kde by bol tento rok v poriadku, len neviem aký
azla
19.03.10,11:29
Najjednoduchšie:) sa kontroluje zostatok na BÚ.

Máš k dispozícii bankové výpisy a HK. Zistíš od kedy to nesedí, pozrieš v čom je rozdiel a chybu opraviš.
Aj keď bola chyba v minulých obdobiach, opraviš ju v bežnom (ak si neuzavrela r.2009 tak v12/09).

Keď budeš vedieť v čom je rozdiel, účtovný zápis urobíme.:rolleyes:
ada159
19.03.10,12:05
To práve chcem opraviť v r. 2009, ale nesedí zostatok, ktorý som prebrala z HK 2008 a zostatkom, ktorý je vedený na BV k 01.01.2009.
JarkaL
19.03.10,12:08
Musíš zistiť, v ktorom roku došlo k chybe a tam hľadať príčinu - tých zápisov môže byť XY.

221/311, 221/378
321/221, 379/221
a kopec iných možností. Preto treba zistiť presne, o akú chybu sa jedná.
ada159
19.03.10,12:11
no to už nezistí nikto, účtovníctvo čo som prebrala, sa ťahalo so zlým zostatkom min.3 roky a nikomu to nevadilo, a nájsť teraz chybu je skoro nemožné.
azla
19.03.10,12:13
Ak by si chcela hľadať (čo uznam, že je strata času :rolleyes:), tak nájsť sa dá.:)
1. porovnávaš zostatky k 31.12...........zistiš, v ktorom roku je chyba
2. následne v chybnom roku zistiš mesiac
3. v chybnom mesiaci už nie je problém nájsť chybu
JarkaL
19.03.10,12:14
Mám také podozrenie, že Ti teda nemôže sedieť ani inventarizácia 321 a 311 s D-O vzťahmi.
ada159
19.03.10,12:16
Všetko uznávam, ale to by som musela mať kdispozicii všetky doklady z predch.rokov, teda aspon HK a výpisy, čo nemám. Horko ťažko som sa dostala k uzávierke 2008
alušik
19.03.10,12:17
No ja neviem, súčasťou uzávierky by mala byť dokladová inventúra - nedali Ti ju?
JarkaL
19.03.10,12:18
Máš tam teda viac alebo menej ako je na výpise z účtu?

Ak nechceš strácať čas, zaúčtuj to teda oproti HV min. rokov.
ada159
19.03.10,12:19
Z predch.obdobíí je skoro isté že nesedia, ale nakolko nemám inventúry účtov, len zostatky, tak ťažko hovoriť. Je zle niečo spracovávať, ked chýbajú zákl.veci , ale musím nájsť riešenie.
ada159
19.03.10,12:21
V HK je zostatok mínusový cca -22 eur, no v skutočnosti je zostatok tiež mínusový ale -4200. Dobrý rozdiel
ada159
19.03.10,12:22
No ja neviem, súčasťou uzávierky by mala byť dokladová inventúra - nedali Ti ju?

presne tak, inventúra účtov chýba
alušik
19.03.10,12:28
Ono by sa to dalo zaúčtovať cez nedaňový náklad 548AE alebo cez hospodársky výsledok 428 alebo 429... Ale je to naozaj iba riešenie jednej strany pôvodne chybného zápisu. Rozdiel tej druhej strany Ti určite znova niekde vyskočí a zase budeš musieť účtovať len cez účty hospodárskeho výsledku (pri významnej chybe) alebo do výnosov. Ideálne by bolo nejako sa dopracovať k tomu starému, ak to však nepôjde, nemáš iné východisko.
ada159
19.03.10,12:52
O.K. Dakujem za radu.