Reni
08.09.05,11:11
http://www.porada.sk/images/icons/icon12.gifhttp://www.porada.sk/images/icons/icon12.gifAhojte poradcovia! Tak a nový problém je na svete ...

Podnikateľ FO na území SR uzatvoril zmluvu v firmou ČR na poskytovanie pracovníkov na skladnícké práce na území ČR. Na základe zmluvy bude slovenská FO faktúrovať českej firme odpracované hodiny pridelených zamestnancovm ktorých má riadne prihlásených na území SR . Má povinnosť slovenská firma registrácie pre DPH v ČR v zmysle § 15 ods.7, a ods. 8 písm e/ a tým bude miesto dodania služieb ČR????? Je povinná túto daň platiť slovenská firma, lebo česká firma ho tlačí aby fakturoval s daňou ? To mi vychádza jedine, že sa musí zaregistrovať a podávať priznanie v ČR.
Ak niekto mal už s týmto nejakého dočinenia dajte mi vedieť. Za príspevky už vopred ďakujem a prajem príjemný deň.RENI
Jana Acsová
08.09.05,13:25
Podnikateľ FO na území SR uzatvoril zmluvu v firmou ČR na poskytovanie pracovníkov na skladnícké práce na území ČR. Na základe zmluvy bude slovenská FO faktúrovať českej firme odpracované hodiny pridelených zamestnancovm ktorých má riadne prihlásených na území SR .
Podľa môjho názoru sa jedná o službu s miestom dodania ČR (§ 15 ods. 8 písm. e))
Má povinnosť slovenská firma registrácie pre DPH v ČR.
Podľa môjho názoru nemá, nakoľko by mal platiť prenos daňovej povinnosti, tak ako v našom § 69 ods. 3.
Je povinná túto daň platiť slovenská firma, lebo česká firma ho tlačí aby fakturoval s daňou ? To mi vychádza jedine, že sa musí zaregistrovať a podávať priznanie v ČR.
Povinnosť registrácie je v tomto prípade podľa môjho názoru vylúčená a nemôžete fakturovať s daňou. Pre istotu by bolo dobré overiť si to v českom zákone o DPH (osoby povinné platiť daň) ... aby ste vedeli argumentovať.
Český zákon o DPH už bol publikovaný aj na porade, ak viete niekto link, bolo by veľmi dobré, keby ho pripol.
Jana Acsová
08.09.05,13:29
Citát z príspevku Mirkaska téma Služba do zahraničia od neplátcu DPH zo dňa 5.9.2005:


Vybraté zo zákona o DPH ČR:

§ 15
Poskytnutí služby osobou registrovanou k dani v jiném členském státě
a zahraniční osobou
(1) Při poskytnutí služby podle §10 (http://cds.mfcr.cz/TaxInet/Bin/iKonzultant.dll?url=235/2004 Sb. %a710 *0 :0&date=-2) odst. 7 zahraniční osobou povinnou k dani nebo osobou registrovanou k dani v jiném členském státě, která nemá v tuzemsku sídlo, místo podnikání nebo provozovnu, plátci nebo osobě identifikované k dani, jsou tyto osoby povinny daň přiznat a zaplatit podle §108 (http://cds.mfcr.cz/TaxInet/Bin/iKonzultant.dll?url=235/2004 Sb. %a7108 *0 :0&date=-2), pokud je místo plnění v tuzemsku a nejedná se o poskytnutí služby, která je osvobozena od daně bez nároku na odpočet daně podle §51 (http://cds.mfcr.cz/TaxInet/Bin/iKonzultant.dll?url=235/2004 Sb. %a751 *0 :0&date=-2).

§ 94
(11) Osoba registrovaná k dani v jiném členském státě, která nemá sídlo, místo podnikání nebo provozovnu v tuzemsku nebo zahraniční osoba povinná k dani, která uskuteční plnění s místem plnění v tuzemsku a je osobou povinnou přiznat a zaplatit daň z tohoto plnění podle §108 (http://cds.mfcr.cz/TaxInet/Bin/iKonzultant.dll?url=235/2004 Sb. %a7108 *0 :0&date=-2), se stává plátcem dnem uskutečnění tohoto plnění.

§ 95
(12) Osoba povinná k dani, která se stane plátcem podle §94 (http://cds.mfcr.cz/TaxInet/Bin/iKonzultant.dll?url=235/2004 Sb. %a794 *0 :0&date=-2) odst. 11, je povinna podat přihlášku k registraci Finančnímu úřadu pro Prahu 1 nejpozději k datu uskutečnění plnění. V přihlášce k registraci je povinna uvést všechna daňová identifikační čísla, která jí byla přidělena v jiném členském státě nebo ve třetí zemi. Pokud tato osoba začne uskutečňovat plnění v tuzemsku prostřednictvím provozovny, je povinna tuto skutečnost oznámit Finančnímu úřadu pro Prahu 1, který provede změnu místní příslušnosti podle adresy provozovny. Osoba registrovaná k dani v jiném členském státě, která nemá sídlo, místo podnikání nebo provozovnu, ani místo pobytu v tuzemsku, která uskutečňuje pouze přemístění zboží z jiného členského státu a následné dodání jednomu kupujícímu podle §16 (http://cds.mfcr.cz/TaxInet/Bin/iKonzultant.dll?url=235/2004 Sb. %a716 *0 :0&date=-2) odst. 4, není povinna předložit přihlášku k registraci, pokud kupující zaplatí daň z přemístěného zboží, jako při pořízení zboží z jiného členského státu.

§ 99
(10) Zdaňovacím obdobím plátce podle §94 (http://cds.mfcr.cz/TaxInet/Bin/iKonzultant.dll?url=235/2004 Sb. %a794 *0 :0&date=-2) odst. 11 je kalendářní čtvrtletí.

§ 108
Osoby povinné přiznat a zaplatit daň
(1) Přiznat a zaplatit daň správci daně je povinen

a)plátce, který uskutečňuje zdanitelná plnění v tuzemsku,b)plátce, nebo osoba identifikovaná k dani, která uskutečňuje pouze plnění osvobozené od daně bez nároku na odpočet daně, kterým jsou poskytnuty služby podle §10 (http://cds.mfcr.cz/TaxInet/Bin/iKonzultant.dll?url=235/2004 Sb. %a710 *0 :0&date=-2) odst. 7 s místem plnění v tuzemsku,c)kupující, který je plátcem nebo osobou identifikovanou k dani, kterému je dodáváno zboží za podmínek stanovených v §17 (http://cds.mfcr.cz/TaxInet/Bin/iKonzultant.dll?url=235/2004 Sb. %a717 *0 :0&date=-2),d)plátce nebo osoba identifikovaná k dani, kterým je dodáváno zboží podle §13 (http://cds.mfcr.cz/TaxInet/Bin/iKonzultant.dll?url=235/2004 Sb. %a713 *0 :0&date=-2) odst. 8e)plátce nebo osoba identifikovaná k dani, kteří uskutečňují pořízení zboží z jiného členského státu, včetně pořízení zboží, které je předmětem spotřební daně,f)plátce nebo osoba identifikovaná k dani, kterým jsou poskytnuty služby podle §10 (http://cds.mfcr.cz/TaxInet/Bin/iKonzultant.dll?url=235/2004 Sb. %a710 *0 :0&date=-2) odst. 1,2,4,5,9,12 a 13 s místem plnění v tuzemsku, osobou registrovanou k dani v jiném členském státě nebo zahraniční osobou povinnou k dani,g)osoba registrovaná k dani v jiném členském státě, která uskutečňuje zasílání zboží do tuzemska podle §18 (http://cds.mfcr.cz/TaxInet/Bin/iKonzultant.dll?url=235/2004 Sb. %a718 *0 :0&date=-2) osobám, které nejsou plátcem ani osobou identifikovanou k dani, pokud hodnota dodaného zboží, s výjimkou zboží, které je předmětem spotřební daně, přesáhne částku 1 140 000 Kč za kalendářní rok,h)osoba registrovaná k dani v jiném členském státě, která uskutečňuje zasílání zboží do tuzemska podle §18 (http://cds.mfcr.cz/TaxInet/Bin/iKonzultant.dll?url=235/2004 Sb. %a718 *0 :0&date=-2), které je předmětem spotřební daně, osobě, která není plátcem ani osobou identifikovanou k dani,i)osoba registrovaná k dani v jiném členském státě, která poskytuje služby uvedené v §10 (http://cds.mfcr.cz/TaxInet/Bin/iKonzultant.dll?url=235/2004 Sb. %a710 *0 :0&date=-2) odst. 1, 2, 4, 5, 12 a 13 nebo dodává zboží podle §13 (http://cds.mfcr.cz/TaxInet/Bin/iKonzultant.dll?url=235/2004 Sb. %a713 *0 :0&date=-2) odst. 9 s místem plnění v tuzemsku osobě, která není plátcem ani osobou identifikovanou k dani, případně uskutečňuje jinou ekonomickou činnost v tuzemsku,j)osoba, které je při dovozu zboží toto zboží propuštěno do celního režimu, u kterého vznikla daňová povinnost,k)osoba, která pořizuje nový dopravní prostředek z jiného členského státu,l)zahraniční osoba povinná k dani, která poskytuje služby podle §10 (http://cds.mfcr.cz/TaxInet/Bin/iKonzultant.dll?url=235/2004 Sb. %a710 *0 :0&date=-2) odst. 1, 2, 4, 5, 9, 10, 11 a 12 nebo dodává zboží podle §13 (http://cds.mfcr.cz/TaxInet/Bin/iKonzultant.dll?url=235/2004 Sb. %a713 *0 :0&date=-2) odst. 9 s místem plnění v tuzemsku, osobě, která není plátcem ani osobou identifikovanou k dani, popřípadě uskutečňuje jinou ekonomickou činnost v tuzemsku,m)osoba, která uvede daň na daňovém dokladu,n)zahraniční osoba povinná k dani, která poskytuje elektronické služby podle zvláštního režimu,
(2) Osoby povinné přiznat a zaplatit daň mají procesní postavení daňového subjektu.

(3) Osoba určená k zajištění prodeje obchodního majetku plátce, která přijala úplatu za uskutečněný prodej obchodního majetku, je povinna zajistit daň a odvést ji na osobní daňový účet plátce vedený u místně příslušného správce daně. Tato osoba je povinna oznámit správci daně uskutečnění a výši zdanitelného plnění ve lhůtě pro podání daňového přiznání za zdaňovací období, ve kterém se uskutečnil prodej obchodního majetku plátce.

Základný je paragraf 15, ktorý podľa mňa hovorí, že iba platiteľ - český odberateľ je povinný DPH fakturovanú platiteľom z iného ČŠ zaplatiť v prípade dodania týchto služieb. § nič nehovorí o neplatiteľovi DPH.
§ 108 definuje osoby povinné priznať a zaplatiť daň v ČR - ods.
b)plátce, nebo osoba identifikovaná k dani, která uskutečňuje pouze plnění osvobozené od daně bez nároku na odpočet daně, kterým jsou poskytnuty služby podle §10 (http://cds.mfcr.cz/TaxInet/Bin/iKonzultant.dll?url=235/2004 Sb. %a710 *0 :0&date=-2) odst. 7 s místem plnění v tuzemsku

Našla som iba túto časť.
Jana Acsová
08.09.05,13:30
Skús si pozrieť ... dnes už nemám časový priestor ...
Jana Acsová
09.09.05,06:19
Ešte sa vrátim k tejto problematike. Povinnosťou slovenského platiteľa DPH je vystaviť faktúru podľa § 73 Zákona o dani z pridanej hodnoty a uviesť aj odkaz na § 15 nášho ZDPH v zmysle ktorého je miestom dodania služby iný členský štát.

Nakoľlo sa jedná podľa môjho názoru o typický prenos daňovej povinnosti, postačuje, aby zákazník v Českej republike bol zdaniteľnou osobou (t.j. nemusí byť platiteľ). Vtedy nevzniká slovenskému subjektu povinnosť registrácie na DPH v ČR. Ak by služba bola dodaná inej ako zdaniteľnej osobe, vznikla by slovenskému subjektu povinnosť registrácie v ČR.

V tejto súvislosti ešte upozorňujem na správnu formuláciu zmluvy o pridelení zamestnancov.

Pripnem ešte link ... pozor téma sa v priebehu diskusie vyvíjala.
http://www.porada.sk/showthread.php?t=1042&page=1&pp=10&highlight=pridelenie+zamestnancov
Mirkaska
09.09.05,06:31
Skusim priložiť celý zákon o DPH v ČR, len to mám tak zvláštne stiahnuté, potom napíšte, či je možné prílohu otvoriť. Ak nie, www MF ČR, odkiaľ som ho stiahla je www.mfcr.cz (http://www.mfcr.cz/) - Dane a cla - Dane - DPH - a tam je uz zakon. http://cds.mfcr.cz/ttfs.php?url=235/2004%20Sb.%20%a70&date=-2

Sú tam aj rôzne usmernenia resp. niečo ako metodické pokyny a FAQ. Nestihla som ešte všetko pozrieť.

Nejde mi to priložiť, lebo je to vo formáte htm - tak pozrite www stránku.
Reni
09.09.05,09:09
Mirkaska zatiaľ moc ďakujem som z toho magor študujem, študujem a pôjdem ešte na ten český zákon a dám vedieť čo a ako. ďakujem zatiaľ a prajem príjemný deň.
Jana Acsová
09.09.05,09:30
Mirkaska zatiaľ moc ďakujem som z toho magor študujem, študujem a pôjdem ešte na ten český zákon a dám vedieť čo a ako. ďakujem zatiaľ a prajem príjemný deň.Reni ... vo Vašom prípade by sa malo jednať o "jednoznačný prenos daňovej povinnosti". Mal by si to dozistiť odberateľ ...
Právna úprava v rámci únie by mala byť v základných bodoch (teda aj službách s prenosom daňovej povinnosti) identická.
Reni
09.09.05,09:59
Aj ja sa k tomu prikláňam ale som z toho na vetvy keď nie som si na 200% istá že to tak je. A ešte niečo mohli by sme si tykať. Príjemný deň.
Jana Acsová
09.09.05,10:10
Aj ja sa k tomu prikláňam ale som z toho na vetvy keď nie som si na 200% istá že to tak je.
- názor osobný
- názor môj
- názor Dobšoviča v pripnutom linku

Koľko je to percent?http://www.porada.sk/images/icons/icon7.gif
Reni
11.09.05,17:37
Je to dosť percent ale chcem naozaj aby to bolo tip-top správne dúfam, že sa nemýlime...
apo
07.08.06,09:47
Idem riešiť problém zamestnávania v ČR.

Ja slovenský zamestnávateľ uzavriem pracovnú zmluvu s občanom SR na prácu v ČR.
1. Je to legálne ak ja už v pr. zmluve uvediem, miesto výkonu práce a pravidelné pracovisko v ČR?
2. V diskusii bol názor, že českej firme sa fakturuje s DPH. Táto požiadavka sa týka iba slovenského zamestnávateľa registrovaného na DPH?
Mal som v ruke faktúru slovenského zamestnávateľa, ktorý uviedol DIč pre DPH v tvare CZ + slovenké dič. V registri pre overovanie DIč pre DPH v rámci EÚ som dostal odpovež, že dič je neplatné pre Sk ako aj pre CZ. Ako je to vlastne, tento slovenský podnikateľ je podvodník v ČR alebo ČR stanovila takýto postup a sl. podnikateľ je ozaj registrovaný v ČR pod číslom CZ+slovenské dič?
3. Pôvodne som v porade hľadal informáciu o zrážkovej dani. Mám skúsenosť, že ak slovenský podnikateľ prenajme do ČR napríklad stavebný stroj, český odberateľ vykonáva 10% zrážkovú daň pri úhrade faktúr a po skončení daňového roka doručí z českého Finančného úradu potvrdenie o prevode zrážkovej dane v prospech českého štátneho rozpočtu. Pýtam sa nehrozí tákýto postup aj pri prenájme pracovnej sily?

Ďakujem

apo
apo
09.08.06,10:57
Priatelia poraďáci, ktorí ste diskutovali na túto tému, nedáte mi informáciu ako to funguje s odstupom času po prediskutovaní tejto témy?

Nemá nik aktuálnu skúsenosť so zamestnávaním v ČR?

Ďakujem

apo
Anonymka
06.03.07,08:46
Ja mám takú dilemu, ako fakturovať za poskytnutú službu našou firmou (sme strojárenská firma) šlo o poskytnutie služby objednanej českým odberateľom, ale bola poskytnutá na území SR (je to aj v objednávke) Teraz neviem, či mám účtovať aj DPH, alebo to bude oslobodené od dane. Používam MRP a neviem, aký typ DPH by som mala uviesť. Alebo sa jedná o r. 09 DP ???

Prosím súrne o radu.

Ďakujem
apo
06.03.07,10:05
Ja mám takú dilemu, ako fakturovať za poskytnutú službu našou firmou (sme strojárenská firma) šlo o poskytnutie služby objednanej českým odberateľom, ale bola poskytnutá na území SR (je to aj v objednávke) Teraz neviem, či mám účtovať aj DPH, alebo to bude oslobodené od dane. Používam MRP a neviem, aký typ DPH by som mala uviesť. Alebo sa jedná o r. 09 DP ???

Prosím súrne o radu.

Ďakujem


Vo Vašom prípade ide o prácu na hnuteľnom majetku, ale len v tom prípade ak vykonávate technologické operácie na materiále ktroý Vám dodal Váš odberateľ.

Príklady:
1. Krajčírska dielňa ušije konfekciu z materiálu, ktorý dodal odberateľ.
2. Strojárska fabrika vykoná napríklad kalenie polotovarov.
3. Odberateľ Vám pošle na opravu nejaký prístroj, alebo zariadenie.

V takomto prípade sa jedná o §43 zákona o DPH je a to je v SR bez DPH, odberateľ v EÚ vykoná samozdanenie.

----------- 0 -----------
Ak vy pre odberateľa v EÚ vyrábate výrobky z materiálu, ktorý ste obstarali Vy vlastným nákupom potom fakturujete vlastné výrobky a to sa z pohľadu DPH zhoduje s predajom tovaru.

Pozdravujem

apo
Anonymka
06.03.07,10:11
No presne išlo o výmenu náhradného dielu na jednom čerpadle slovenskej firmy. Náhradný diel dodal objednávateľ služby (česká firma), my sme len uskutočnili tú výmenu.

T.j. tá česká firma požiadala našu firmu o spoluprácu pri výmene toho náhradného dielu, tým že oni dodajú a my to vymeníme. Všetky náklady súvisiace s výkonom hradí česká firma. Dodanie služby je v SR. Dúfam, že to nie je trojstranný obchod... :eek:
apo
06.03.07,10:57
No presne išlo o výmenu náhradného dielu na jednom čerpadle slovenskej firmy. Náhradný diel dodal objednávateľ služby (česká firma), my sme len uskutočnili tú výmenu.

T.j. tá česká firma požiadala našu firmu o spoluprácu pri výmene toho náhradného dielu, tým že oni dodajú a my to vymeníme. Všetky náklady súvisiace s výkonom hradí česká firma. Dodanie služby je v SR. Dúfam, že to nie je trojstranný obchod... :eek:

Zámerne som v príkladoch neuviedol opravu náhradných dielov výmenným spôsobom. V tom vidím problém nakoľko to nie je ani ryba ani rak.

Všetko bude záležať na tom ako sa celý proces bude opisovať v dokladoch a čo bude predmetom fakturácie.

Ja som pre môjho klienta na Porade presedel pol dňa aby som vyriešil takúto záležitosť.

Záver:
Ak budete fakturovať opravu ND nie je problém je to práca na hnuteľnom majetku. Ale ak začnete do predmetu fakturácie montovať hodnotu odkúpeného ND, prácu a hodnotu repasovaného ND tak sa zamocete a všetko bude raz závisieť od chápavosti daňového kontrolóra.

apo
Anonymka
06.03.07,11:49
Rozumiem. Predmetom faktruácie bude výmena mechanickej upchávky, a v rozpise sa uvedie len výmena - práce (demontáž, montáž, atď) vôbec o náhradných dieloch nebude nič v servisnom liste. Takže potom to by som mala fakturovať bez DPH a pôjde to do riadku 05 a 07. DP Dobre som to pochopila?
:o

Zámerne som v príkladoch neuviedol opravu náhradných dielov výmenným spôsobom. V tom vidím problém nakoľko to nie je ani ryba ani rak.

Všetko bude záležať na tom ako sa celý proces bude opisovať v dokladoch a čo bude predmetom fakturácie.

Ja som pre môjho klienta na Porade presedel pol dňa aby som vyriešil takúto záležitosť.

Záver:
Ak budete fakturovať opravu ND nie je problém je to práca na hnuteľnom majetku. Ale ak začnete do predmetu fakturácie montovať hodnotu odkúpeného ND, prácu a hodnotu repasovaného ND tak sa zamocete a všetko bude raz závisieť od chápavosti daňového kontrolóra.

apo
apo
06.03.07,15:55
Rozumiem. Predmetom faktruácie bude výmena mechanickej upchávky, a v rozpise sa uvedie len výmena - práce (demontáž, montáž, atď) vôbec o náhradných dieloch nebude nič v servisnom liste. Takže potom to by som mala fakturovať bez DPH a pôjde to do riadku 05 a 07. DP Dobre som to pochopila?
:o


V mojom príspevku č. 15 som zabudol uviesť, že ak sa jedná o prácu na hnuteľnom majetku tak tieto výkony sa nikde v daňovom priznaní DPH neuvádzajú ak ste vy poskytli služnu práce na hnuteľnom majetku to je ak ste vy opravili náhradný diel, ak ste vy ušili kostým z dodaného materiálu.

Takže nikde neuvedieme hodnotu poskytnutej služby do daňového priznania DPH. Osobne som tento postup preveroval každý štvrťrok keď som robil faktúru pre klienta, ktorý šil odevy pre Taliansko, stále som mal pocit, že to niekde musí byť uvedené, ale naozaj NIE.

apo
Anonymka
07.03.07,08:36
To je divné ... :eek: Ale oni si to samozdania, nie???
apo
07.03.07,08:45
To je divné ... :eek: Ale oni si to samozdania, nie???

Áno.

apo
Anonymka
07.03.07,12:05
Hm ... :) Tak fajn.
ALBO
08.03.07,09:27
No presne išlo o výmenu náhradného dielu na jednom čerpadle slovenskej firmy. Náhradný diel dodal objednávateľ služby (česká firma), my sme len uskutočnili tú výmenu.

T.j. tá česká firma požiadala našu firmu o spoluprácu pri výmene toho náhradného dielu, tým že oni dodajú a my to vymeníme. Všetky náklady súvisiace s výkonom hradí česká firma. Dodanie služby je v SR. Dúfam, že to nie je trojstranný obchod... :eek:

Mne sa zdá, že ide jednoznačne o §15/6. a teda je to treba zdaniť slovenskou DPH. miesto dodania je Slovensko, stroj ktorého súčiastky ste urobili výmenu zostal na Slovensku (robili ste opravu stroja, nemenili ste celý stroj).
apo
08.03.07,10:02
Mne sa zdá, že ide jednoznačne o §15/6. a teda je to treba zdaniť slovenskou DPH. miesto dodania je Slovensko, stroj ktorého súčiastky ste urobili výmenu zostal na Slovensku (robili ste opravu stroja, nemenili ste celý stroj).

Po príspevku Alba som si ešte raz prešiel Anonymkin problém. Je možné, že som nezvážil všetko čo Anonymka uviedla, preto prosím, aby dala konkrétnejšie popis situácie nakoľko ja som vo mojich odpovediach uvažoval iba o pohybe opravovaného ND a vychádzal som z toho, že opravený ND opustí územie SR.

Ak je to tak, že celé technologické zariadenie do ktorého predmetný ND má byť zamontovaný je na území SR a servis na tomto zariadení zabezpečuje česká firma môže to byť tak ako píše Albo. V opačnom prípade by sme sa museli TVÁRIŤ, že opravený ND odišiel do ČR a až následne z ČR opravený ND bol dodaný do SR. Nechcem to viac zamotávať. Anonymka nech nám popíše celú situáciu:

- Kto je vlastníkom technologického zariadenia.
- kde je technologické zariadenie umiestnené.
- Kto využíva technologické zariadenie pre dosahovanie svojich príjmov.
- Kto zabezpečuje servis na technologickom zariadení (apoň v tomto jednom prípade, lebo prípad od prípadu to môže byť inak)
- Kto opravil ND
- Kto vykonal výmenu ND v technologickom zariadení.

Ak budeme vedieť všetky tieto súvislosti dáme správnu radu.

Pozdravujem a ďakuejm Albovi, že zachytil problém v mojej rade.

apo
Anonymka
08.03.07,11:37
Ďakujem pekne, že sa mojim problémom zaoberáte. Šéfovi sa to tiež nezdalo, že by sme mali fakturovať bez dane.


- Kto je vlastníkom technologického zariadenia - slovenská firma
- kde je technologické zariadenie umiestnené - na slovensku
- Kto využíva technologické zariadenie pre dosahovanie svojich príjmov - slovenská firma
- Kto zabezpečuje servis na technologickom zariadení (apoň v tomto jednom prípade, lebo prípad od prípadu to môže byť inak) - česká firma
- Kto opravil ND - naša firma, ale nie ND sme opravovali, len vymenili na stroji ND, ktoré sme nie mi dodávali.
- Kto vykonal výmenu ND v technologickom zariadení - naša firma

Slovenská firma sa obrátila na tú českú (reklamácia) a česká firma na nás, aby sme to opravili. Oni dodali náhradný diel...

Dúfam že sú tieto informácie postačujúce.

Ďakujem vám
ALBO
08.03.07,12:45
Ďakujem pekne, že sa mojim problémom zaoberáte. Šéfovi sa to tiež nezdalo, že by sme mali fakturovať bez dane.


- Kto je vlastníkom technologického zariadenia - slovenská firma
- kde je technologické zariadenie umiestnené - na slovensku
- Kto využíva technologické zariadenie pre dosahovanie svojich príjmov - slovenská firma
- Kto zabezpečuje servis na technologickom zariadení (apoň v tomto jednom prípade, lebo prípad od prípadu to môže byť inak) - česká firma
- Kto opravil ND - naša firma, ale nie ND sme opravovali, len vymenili na stroji ND, ktoré sme nie mi dodávali.
- Kto vykonal výmenu ND v technologickom zariadení - naša firma

Slovenská firma sa obrátila na tú českú (reklamácia) a česká firma na nás, aby sme to opravili. Oni dodali náhradný diel...

Dúfam že sú tieto informácie postačujúce.

Ďakujem vám
Ja som to tak aj pochopila, takže slovenská DPH
apo
08.03.07,13:25
Ja som to tak aj pochopila, takže slovenská DPH

Vieme čo sme potrebovali vedieť. V konečnom dôsledku sme poskytli službu českej firme nakoľko sme pre ňu urobili výmenu pokazeného ND za nový respektíve opravený a za túto služby pýtame peniaze.


Ak by sa jednalo o opravu nehnuteľnosti potom by miestom dodania služby bola krajina EÚ kde sa nehnteľnosť nachádza.
V NAŠOM KONKRÉTNOM prípade by som faktúru vystavil pre českého odberateľa bez DPH, ale aby sme boli spravodlivý tak náš český partner by mal túto faktúru Anonymke prefakturovať.

Preto je z toho taký guláš, že je logické aby sa za opravu stroja nevystavila žiadna faktúra, respektíve navzájom a potom započítať.

Čo vy nato?
Je to tak dobre?

Počkám na ďalšie názory.

apo
ALBO
08.03.07,13:54
Vieme čo sme potrebovali vedieť. V konečnom dôsledku sme poskytli službu českej firme nakoľko sme pre ňu urobili výmenu pokazeného ND za nový respektíve opravený a za túto služby pýtame peniaze.


Ak by sa jednalo o opravu nehnuteľnosti potom by miestom dodania služby bola krajina EÚ kde sa nehnteľnosť nachádza.
V NAŠOM KONKRÉTNOM prípade by som faktúru vystavil pre českého odberateľa bez DPH, ale aby smeboli spravodlivý tak náš český partner by mal túto faktúru Anonymke prefakturovať.

Tomuto nerozumiem, oni opravovali tak fakturovali (mohli čechovi alebo mohli slovákovi´a ten by refakturoval náklady čechovi)

Preto je z toho taký guláš, že je logické aby sa za opravu stroja nevystavila žiadna faktúra, respektíve navzájom a potom započítať.

Čo vy nato?
Je to tak dobre?

Počkám na ďalšie názory.

apo
sme v § 15/6, stroj nebol prevezený von, takže miesto dodania je Slovensko, bezohľadu na to, kto to opravoval.

Apo, skúšala som si na vašom príspevku to na svetlo a do tmy a zostala tam jednotka, neviem to dostať do pôvodnej polohy na 0. Tak sorry, dúfam, že to nie je čierny bod.
apo
08.03.07,21:49
sme v § 15/6, stroj nebol prevezený von, takže miesto dodania je Slovensko, bezohľadu na to, kto to opravoval.



Máš pravdu, ale až po odvolávke na výnimku v § 16/7, ktorá sa nemôže uplatniť lebo stroj nebol premiestnený do do ČR. Áno služba je s DPH na Slovensku.

Odkaz pre Anonymku, nič nie je také jednoduché ako sa zdá, ale je to komplikovanejšie ako sme predpokladali skôr než začala táto debata.

apo
Anonymka
09.03.07,08:27
:) Takže idem opraviť faktúru, rozpíšem normálne aj základ, aj daň a tak im pošlem faktúru do čiech. Tiež si myslím, že to bude asi takto správne.
Anonymka
09.03.07,11:56
A ešte jedna otázka - ak niekto vie poradiť - robím s MRP, aký typ DPH mám použiť??? V ktorom riadku to budem uvádzať v DP???
Milan Benka
09.03.07,12:06
A ešte jedna otázka - ak niekto vie poradiť - robím s MRP, aký typ DPH mám použiť??? V ktorom riadku to budem uvádzať v DP???

r.3,1 a 2 v DP

Typ DPH pre mrp win - 10
Anonymka
12.03.07,08:38
Ďakujem.

Pýtala som sa na daňovom úrade, ako to mám fakturovať a oni tvrdia, že bez DPH a že neuvádzam do DP. Tak ja teraz už fakt neviem, ako to mám robiť ... :eek: :(
ALBO
12.03.07,08:47
Ďakujem.

Pýtala som sa na daňovom úrade, ako to mám fakturovať a oni tvrdia, že bez DPH a že neuvádzam do DP. Tak ja teraz už fakt neviem, ako to mám robiť ... :eek: :(

Tak im to popíšte ako ste to popísali nám a žiadajte odpoveď na papieri. NO a odpoveď nám sem prilepte, možno ich pohľad na vec bude poučný.
Bez papiera, by som ešte hľadala odpoveď inde, lebo ak tú daň neodvediete a má sa, tak máte sankcie, darmo budete hovoriť, že na DU vám povedali nezdaniť.
Anonymka
12.03.07,09:02
Tak odpoved mám mailom ...

"1. K tej oprave čerpadla - fakturuje sa bez DPH a neuvádza sa to do daňového priznania"
apo
12.03.07,09:12
Tak odpoved mám mailom ...

"1. K tej oprave čerpadla - fakturuje sa bez DPH a neuvádza sa to do daňového priznania"

Je to tak ako som uviedol, nič nie je tak zložité ako sa zdá ale ešte zložitejšie.

Anonymka, prosím keď už sme sa všetci dohodli že budeš fakturovať s DPH prečo a na základe akých argumentov niekto opravil výsledok našej diskusie.


Ja asi zruším svoje podnikanie, lebo takto sa nedá existovať.

apo
ALBO
12.03.07,09:30
Tak odpoved mám mailom ...

"1. K tej oprave čerpadla - fakturuje sa bez DPH a neuvádza sa to do daňového priznania"
Podľa akého §.? čerpadlo sa opravovalo na Sl.Nie je dôvod na taký záver. Nemôžu použiť §16/7 a preniesť DP na čecha.
Skúšajte to posúvať, možno sa chytí niekto s nejakým rozumným argumentom prečo by to malo byť bez DPH.
Milan Benka
12.03.07,12:13
Tak odpoved mám mailom ...

"1. K tej oprave čerpadla - fakturuje sa bez DPH a neuvádza sa to do daňového priznania"


Skús tu prilepiť znenie otázky, ako si sa pýtala na DU aj celú odpoveď.
Anonymka
12.03.07,14:00
Skúsim prilepiť:

"Ide o to, že si neviem rady, ako mám fakturovať českej firme za poskytnutú službu. Služba sa uskutočnila na území SR, šlo o výmenu ND na čerpadle, fakturuje sa len práca. Neviem, či je správne fakturovať bez DPH a vôbec to nebuviesť."

potom mi odpísala to, čo som prilepila predtým a ja som jej nato odpísala:

"Niekto mi poradil, že by som na to mala uvádzať s DPH, lebo to bolo uskutočnené na území SR. Miesto dodania bolo SR, len objednávateľ bol český. Bola to v podstate reklamácia – slovenská firma reklamovala čerpadlo u českej firme a tá nás požiadala o vykonanie opravy. Oni to prefakturovávať nebudú.
Neviem, či tieto informácie niečo menia, ale už som fakt domotaná z toho, či treba DPH, alebo nie."

a ona odpísala:
"Ostáva to pôvodne."
ALBO
12.03.07,14:37
Skúsim prilepiť:

"Ide o to, že si neviem rady, ako mám fakturovať českej firme za poskytnutú službu. Služba sa uskutočnila na území SR, šlo o výmenu ND na čerpadle, fakturuje sa len práca. Neviem, či je správne fakturovať bez DPH a vôbec to nebuviesť."

potom mi odpísala to, čo som prilepila predtým a ja som jej nato odpísala:

"Niekto mi poradil, že by som na to mala uvádzať s DPH, lebo to bolo uskutočnené na území SR. Miesto dodania bolo SR, len objednávateľ bol český. Bola to v podstate reklamácia – slovenská firma reklamovala čerpadlo u českej firme a tá nás požiadala o vykonanie opravy. Oni to prefakturovávať nebudú.
Neviem, či tieto informácie niečo menia, ale už som fakt domotaná z toho, či treba DPH, alebo nie."

a ona odpísala:
"Ostáva to pôvodne."


To ste si písali s kamarátkou?
Benka chcel presnú otázku a presnú odpoveď ako ste to na DU naformulovali.
Toto je tak JPP.
Milan Benka
12.03.07,14:52
Skúsim prilepiť:

"Ide o to, že si neviem rady, ako mám fakturovať českej firme za poskytnutú službu. Služba sa uskutočnila na území SR, šlo o výmenu ND na čerpadle, fakturuje sa len práca. Neviem, či je správne fakturovať bez DPH a vôbec to nebuviesť."

potom mi odpísala to, čo som prilepila predtým a ja som jej nato odpísala:

"Niekto mi poradil, že by som na to mala uvádzať s DPH, lebo to bolo uskutočnené na území SR. Miesto dodania bolo SR, len objednávateľ bol český. Bola to v podstate reklamácia – slovenská firma reklamovala čerpadlo u českej firme a tá nás požiadala o vykonanie opravy. Oni to prefakturovávať nebudú.
Neviem, či tieto informácie niečo menia, ale už som fakt domotaná z toho, či treba DPH, alebo nie."

a ona odpísala:
"Ostáva to pôvodne."



Odpoveď z DU musí obsahovať §§ o kt. sa opiera.

Správna odpoveď na zadanú otázku je uvedená v
http://www.porada.sk/showpost.php?p=413705&postcount=23
http://www.porada.sk/showpost.php?p=414188&postcount=28
koňo
12.03.07,16:02
Ak bolo čerpadlo opravované na Slovensku a nebolo vrátené do ČR (nebol dôvod, lebo vlastníkom zostala slvenská firma), potom nejde o prenos daňovej povinnosti do ČR podľa § 16 ods. 9 zákona o DPH. Prenos (a teda faktúra bez DPH) je podmienená medzištátnym pohybom tovaru. V tomto prípade nie je táto podmienka spolnená a malo sa fakturovať s DPH.
Pridelenie pracovníkov je zaradené do § 15 ods. 8 zákona o DPH a daňová povinnosť sa prenáša do ČR. Oni to majú v zákone rovnako, toto je rovanké znenie v EU. Faktúra zo SR má byť byť bez DPH a povinnosť registrácie v ČR nevzniká.
Milan Benka
12.03.07,19:06
Ak bolo čerpadlo opravované na Slovensku a nebolo vrátené do ČR (nebol dôvod, lebo vlastníkom zostala slvenská firma), potom nejde o prenos daňovej povinnosti do ČR podľa § 16 ods. 9 zákona o DPH. Prenos (a teda faktúra bez DPH) je podmienená medzištátnym pohybom tovaru. V tomto prípade nie je táto podmienka spolnená a malo sa fakturovať s DPH.


§16 má len 7 odstavcov.
Práce na hnut. hm. majetku rieši §15/6 a výnimka je uvedená v §16/7 (222/2004)
Anonymka
13.03.07,08:04
Ja som sa pýtala známej na daňovom úrade - nech mi poradí. Až také úradné to nebolo. Ona mi zvykne poradiť - kamarátka, to je zas prehnané, proste len pracovníčka DÚ, ktorá mi občas pomôže.
ALBO
13.03.07,08:15
Ja som sa pýtala známej na daňovom úrade - nech mi poradí. Až také úradné to nebolo. Ona mi zvykne poradiť - kamarátka, to je zas prehnané, proste len pracovníčka DÚ, ktorá mi občas pomôže.

No tak na to sa nikdy nespoliehajte, keby to mala dať na papier, určite bude rozmýšlať dlhšie.Okrem toho ak neodvediete a máte, hrozí vám pokuta.
apo
13.03.07,08:26
Ja som sa pýtala známej na daňovom úrade - nech mi poradí. Až také úradné to nebolo. Ona mi zvykne poradiť - kamarátka, to je zas prehnané, proste len pracovníčka DÚ, ktorá mi občas pomôže.

Včera som nemal čas sledovať vývoj tejto témy. Dnes sa domnievam, že závery ALBA z priebu témy na začiatku s ktorými som sa stotožnil aj ja sú správne, tak ako to potvrdili ďalší účastníci v tejto diskusii.

Jednoducho nejedná sa o prácu na hnuteľnom majetku.
Dôvodom nie je to, že čerpadlo ako náhradný diel neopustilo SR ale celé technologické zariadenie nakoľko (aspoň ja to tak vidím) predmetom diskusie nie je oprava čerpadla ale celého technologického zariadenia. Analyzujeme nie opravu čerpadla ako takého, ale jeho montáž o ktorú česká strana požiadala Anonymku.

Ujasnime si. Ak je náš problém oprava čerpadla výmenným spôsobom (v predchádzjúcich príspevkoch sa uvažovalo aj v tejto rovine) potom sa jedná o prácu na hnuteľnom majetku, lebo opravené čerpadlo opustilo ČR a skončilo v technologickom zariadení v SR. Anonymka iba vykonala pre českú stranu montáž na základe ich požiadavky a tam skončila moja úvaha že by sa mal úkon montáže čerpadla vzájomne prefakturovať ALE AKO SÚČASŤ OPRAVY CELÉHO TECHNOLOGICKÉHO ZARIADENIA.

Rozoberme túto tému aj z tohoto uhlu pohľadu nakoľko oprava náhradných dielov výmenným spôsobom nie je ojedinelá. Ja som riešil tento problém u klienta, ktorému v nemecku opravili náhradný diel výmenným spôsobom. Vtedy som to na Slovensku samozdanil ako keby Nemec vrátil ten istý kus opravený, nakoniec som ani nemal inú možnosť nakoľko faktúra bola bez nemeckej DPH.

apo
Anonymka
13.03.07,10:48
Ešte jedna vec: jednalo sa o reklamáciu zo strany slovenskej firmy, t.j., česká firma prefakturovávať nebude. Jaj bože, moc času mi už neostáva ...
apo
13.03.07,12:10
Ešte jedna vec: jednalo sa o reklamáciu zo strany slovenskej firmy, t.j., česká firma prefakturovávať nebude. Jaj bože, moc času mi už neostáva ...

Navrhujem, poďme od začiatku. Po vedomostiach, ktoré sme získali v tejto diskusii Ti dám ešte raz otázky na ktoré mi prosím daj odpoveď.
1. Česká strana je pre Vás dodávateľom alebo odberateľom?
2. Ak je česká strana dodávateľom tak čoho:
a. Opraveného čerpadla?
b. Opravy celého technologického zariadenia?
3. Česká strana dodala čerpadlo a Vás požiadala o jeho montáž?
4. Ak je česká strana Vaším odberateľom (prečo by ste im inak aj vystavovali faktúru) tak čo im Vy dodávate.

Úvaha: Môže byť, že je to tak ako som uvažoval na začiatku, že česká strana je Vaším dodávateľom, ale Vás požiadala, aby ste si čerpadlo namontovali sami. AK je to takto oni Vám mali dať zľavu z ceny a vec je vybavená Vy im nič nefakturujte.
Budem čakať na odpovede.

apo
Anonymka
13.03.07,12:51
1. Česká strana je pre Vás dodávateľom alebo odberateľom? odberateľom
2. Ak je česká strana dodávateľom tak čoho:
a. Opraveného čerpadla?
b. Opravy celého technologického zariadenia?
3. Česká strana dodala čerpadlo a Vás požiadala o jeho montáž? nie, česká firma sprostredkovala - požiadala nás o vykonanie opravy z dôvodu reklamácie slovenskou firmou. Češi sa na nás obrátili s tým, že oni niekedy v minulosti dodávali technológiu tej slovenskej firme a pokazila sa im, reklamovali, a česká firma sa obrátila na nás, či by sme im tú opravu vykonali. Lepšie to už popísať fakt neviem.
4. Ak je česká strana Vaším odberateľom (prečo by ste im inak aj vystavovali faktúru) tak čo im Vy dodávate. službu. Keďže to oni nevedeli opraviť, obrátili sa na nás.
Dúfam, že to pomohlo, ak nie, čakám ďalšie otázky ...
Ďakujem zatiaľ. :)
apo
13.03.07,13:12
1. Česká strana je pre Vás dodávateľom alebo odberateľom? odberateľom
2. Ak je česká strana dodávateľom tak čoho:
a. Opraveného čerpadla?
b. Opravy celého technologického zariadenia?
3. Česká strana dodala čerpadlo a Vás požiadala o jeho montáž? nie, česká firma sprostredkovala - požiadala nás o vykonanie opravy z dôvodu reklamácie slovenskou firmou. Češi sa na nás obrátili s tým, že oni niekedy v minulosti dodávali technológiu tej slovenskej firme a pokazila sa im, reklamovali, a česká firma sa obrátila na nás, či by sme im tú opravu vykonali. Lepšie to už popísať fakt neviem.
4. Ak je česká strana Vaším odberateľom (prečo by ste im inak aj vystavovali faktúru) tak čo im Vy dodávate. službu. Keďže to oni nevedeli opraviť, obrátili sa na nás.
Dúfam, že to pomohlo, ak nie, čakám ďalšie otázky ...
Ďakujem zatiaľ. :)

Dobre, takže už vieme, že sa nejedná o opravu Vášho techlogického zariadenia, vieme, že sa nejedná o opravu náhradného dielu pre Vašu potrebu.

Vaša otázka má znieť:
Česká firma registrovaná na DPH v ČR si u našej firmy registrovanej na DPH v SR objednala službu, aby sme v ich mene zrealizovali montáž dodaného ND českou firmou inej slovensjef firme. Predmetný náhradný diel dodala česká firma priamo slovenskej firme v ktorej budeme realizovať montáž. My budeme českej firme faktúrovať iba prácu:
Odpoveď:
Miestom dodania služby podľa § 15/7 pri činnostiach uvedených v odstavci 8 (technické služby) vrátane služieb v mene a na účet inej osoby je miesto kde má sídlo osoba pre ktorú sme službu dodali. A touto osobou je česká firma, takže miestom dodania je ČR a vy budete fakturovať bez DPH.

Ako vidieť milá Anonymka Ty si nás pekne svojimi otázkami zavádzala. Pri riešení tohoto problému nejde o čerpadlo, nejde o technologické zariadenie ale ide iba o službu, ktorú ste pre druhú osobu z ČR zariadili u tretej osoby na Slovenku tak ako keby túto činnosť si zabezpečila druhá osoba sama.

Pozdravujem ešte raz.

P.S.
Pozrel som si priebeh diskusie. Anonymka, stačilo na moje prvé jasne formulované otázky odpovedať obšírnejšie a hneď na prvú otázku malo byť odpovedané: "slovenká firma u ktorej pojdeme náhradný diel namontovať.
Červeným je zvýraznené to čo chýbalo v úplnej informácii na danie rýchlej a presnej odpovede.



apo
Anonymka
13.03.07,14:10
mimotemy Ďakujem Vám za rady a ak som zavádzala, tak sa ospravedlňujem. :)
ALBO
13.03.07,15:10
Dobre, takže už vieme, že sa nejedná o opravu Vášho techlogického zariadenia, vieme, že sa nejedná o opravu náhradného dielu pre Vašu potrebu.

Vaša otázka má znieť:
Česká firma registrovaná na DPH v ČR si u našej firmy registrovanej na DPH v SR objednala službu, aby sme v ich mene zrealizovali montáž dodaného ND českou firmou inej slovensjef firme. Predmetný náhradný diel dodala česká firma priamo slovenskej firme v ktorej budeme realizovať montáž. My budeme českej firme faktúrovať iba prácu:
Odpoveď:
Miestom dodania služby podľa § 15/7 pri činnostiach uvedených v odstavci 8 (technické služby) vrátane služieb v mene a na účet inej osoby je miesto kde má sídlo osoba pre ktorú sme službu dodali. A touto osobou je česká firma, takže miestom dodania je ČR a vy budete fakturovať bez DPH.

Ako vidieť milá Anonymka Ty si nás pekne svojimi otázkami zavádzala. Pri riešení tohoto problému nejde o čerpadlo, nejde o technologické zariadenie ale ide iba o službu, ktorú ste pre druhú osobu z ČR zariadili u tretej osoby na Slovenku tak ako keby túto činnosť si zabezpečila druhá osoba sama.

Pozdravujem ešte raz.

P.S.
Pozrel som si priebeh diskusie. Anonymka, stačilo na moje prvé jasne formulované otázky odpovedať obšírnejšie a hneď na prvú otázku malo byť odpovedané: "slovenká firma u ktorej pojdeme náhradný diel namontovať.
Červeným je zvýraznené to čo chýbalo v úplnej informácii na danie rýchlej a presnej odpovede.



apo

No ,nie že by ma to ešte bavilo, ale apo neviem odkial ste zobrali § 15/7:

Technické služby podľa mňa aj podľa JKP sú o inom, výmena ND je stále oprava HM a je v § 15/6= Slovensko.

Ja si myslím, že ide o čerpadlo a jeho opravu, resp. výmenu. Veď čo iné robili? OPravovali čerpadlo a zákazku im dodal čech.
Fakturujú teda čechovi (žiadne sprostredkovanie) za to že opravili stroj na slovensku.
apo
13.03.07,15:35
No ,nie že by ma to ešte bavilo, ale apo neviem odkial ste zobrali § 15/7:

Technické služby podľa mňa aj podľa JKP sú o inom, výmena ND je stále oprava HM a je v § 15/6= Slovensko.

Ja si myslím, že ide o čerpadlo a jeho opravu, resp. výmenu. Veď čo iné robili? OPravovali čerpadlo a zákazku im dodal čech.
Fakturujú teda čechovi (žiadne sprostredkovanie) za to že opravili stroj na slovensku.

Môžeme polemizovať, ale dodávateľom čerpadla je česká firma. Anonymka nemá nič spoločné s čerpadlom, dokonca anonymka nemá nič ani so slovenskou firmou, ktorej anonymka namontovala čerpadlo.

Uvediem príklad: Zanesiete na Slovenskú poštu balík na prepravu. Zhodou nejakých okolností Slovenská pošta prepravu nevykoná a požiada o prepravnú službu napríklad UPS. Zásielku preberie Váš odberateľ. Domnievate sa, že Váš odberateľ má niečo spoločné s UPS alebo Slovenskou poštou, nemá nič, ale stalo sa to čo sa stať malo, Váš odberateľ dostal zásielku.

A presne o tom je ustanovenie § 15 odstavca 8 kde je napísané v mene a na účet inej osoby. Anonymka zabezpečila v mene českej firmy technickú službu, alebo nech je to čokoľvek je to pre českú firmu. Anonymka bola len tým prostredníkom ktorý to za odmenu pre českú firmu zabezpečil a preto je miesto dodania česká republika. Nakoniec veď iná slovenská firma ani nebude plniť anonymke.

Nemám právnické vzdelanie a tento výklad je iba mojím logickým vysvetlením toho ako sa vysporiadať s poskytnutou službou v medziach zákona o DPH v rozsahu môjho poznania tohoto zákona. Som prístupný každému argumentu a aj som dal svoj súhlas lenže domnievam sa, že sme sa pri rade dávanej anonymke pozerali na vec cez prizmu dodania veci a nie cez prizmu kto je komu dodávateľ a kto je odberateľom a od koho je odberateľom.

Rekapitulácia:
- Dodávateľom služby inej slovenskej firme je český dodávateľ.
- Odberateľom od českej firmy je iná slovenská firma.
- Anonymka len v zastúpení splnila úlohu v mene českej firmy na účet českej firmy ako dodávateľa. Za túto službu si vyžiada odmenu, ktorá by inak patrila zamestnancovi českej firmy.

Toľko moje úvahy.

apo
Anonymka
13.03.07,15:40
Možno som uviedla nesprávne slovo - nešlo o sprostredkovanie (to som len zo zúfalosti napísala asi), šlo o objednanie opravy. Ja sa moc ospravedlňujem ale som už taká domotaná z tohto celého, že sa mi ani nečudujte. A zase mi niekto tvrdí, že tam mám naúčtovať DPH, lebo miesto dodania bolo v SR. No nič, ja teda prikladám text z objednávky, možno to pomôže:

"Koncem loňského roku jste pro nás provádeli výmenu 2 mechanických ucpávek na napájecích čerpadlech v x.p. firme v SR. Rád bych Vás opet požádal o spolupráci pri výmene i tretí mechanické ucpávky na dalším čerpadle. Nová mechanická ucpávka je k dispozíci v SR (vo firme) Veškeré náklady spojené s tímto zásahem fakturujte, prosím, naší firme."
ALBO
13.03.07,15:45
Možno som uviedla nesprávne slovo - nešlo o sprostredkovanie, šlo o objednanie opravy. Ja sa moc ospravedlňujem ale som už taká domotaná z tohto celého, že sa mi ani nečudujte. A zase mi niekto tvrdí, že tam mám naúčtovať DPH, lebo miesto dodania bolo v SR. No nič, ja teda prikladám text z objednávky:

"Koncem loňského roku jste pro nás provádeli výmenu 2 mechanických ucpávek na napájecích čerpadlech v x.p. firme v SR. Rád bych Vás opet požádal o spolupráci pri výmene i tretí mechanické ucpávky na dalším čerpadle. Nová mechanická ucpávka je k dispozíci v SR (vo firme) Veškeré náklady spojené s tímto zásahem fakturujte, prosím, naší firme."

Ak vám to pomôže najdite si MaF16/2005 na str. 102 máte príklad, obdobu vášho.= vykonávanie záručných opráv
na slov u sl zákazníkov pre zahraničnú osobu(fakturujete zahraničnej osobe) = so slovenskou DPH.
Anonymka
13.03.07,15:49
Prepáčte, už mi asi trošku vynecháva .... čo je MaF??? Nenapadá ma to...
ALBO
13.03.07,15:55
Prepáčte, už mi asi trošku vynecháva .... čo je MaF??? Nenapadá ma to...
Manažment,Mzdy a financie, taká hrubšia publikacia, mesačne asi tak vychádza
Anonymka
13.03.07,15:59
Dakujem. Ja to bohužial nemám ... :(
apo
13.03.07,15:59
Možno som uviedla nesprávne slovo - nešlo o sprostredkovanie (to som len zo zúfalosti napísala asi), šlo o objednanie opravy. Ja sa moc ospravedlňujem ale som už taká domotaná z tohto celého, že sa mi ani nečudujte. A zase mi niekto tvrdí, že tam mám naúčtovať DPH, lebo miesto dodania bolo v SR. No nič, ja teda prikladám text z objednávky, možno to pomôže:

"Koncem loňského roku jste pro nás provádeli výmenu 2 mechanických ucpávek na napájecích čerpadlech v x.p. firme v SR. Rád bych Vás opet požádal o spolupráci pri výmene i tretí mechanické ucpávky na dalším čerpadle. Nová mechanická ucpávka je k dispozíci v SR (vo firme) Veškeré náklady spojené s tímto zásahem fakturujte, prosím, naší firme."

Výborne,
text objednávky je presne v tých medziach v ktorých ja vysvetlujem celý tento dańový rébus. Ak keď v objednávke nie je text sprostredkovania, ale je tu podstata, že Anonymka je len predĺženou rukou českej firmy a ešte aj môj predpoklad, že ND je tam pre anonymku pripravený. Nejde dodanie materiálneho charakteru ale ide o to, že Anonymka poskytla službu českej firme v jej mene a na jej účet.

Môj názor na 995 promile vystavíš faktúru pre českého odberateľa bez DPH.

apo
ALBO
13.03.07,16:18
Výborne,
text objednávky je presne v tých medziach v ktorých ja vysvetlujem celý tento dańový rébus. Ak keď v objednávke nie je text sprostredkovania, ale je tu podstata, že Anonymka je len predĺženou rukou českej firmy a ešte aj môj predpoklad, že ND je tam pre anonymku pripravený. Nejde dodanie materiálneho charakteru ale ide o to, že Anonymka poskytla službu českej firme v jej mene a na jej účet.

Môj názor na 995 promile vystavíš faktúru pre českého odberateľa bez DPH.

apo

Apo už to nemotajme,
v §15/8 sprostredkovanie napr. technických služieb v v mene a na účet by znamenalo:
že čech by bol sprostredkovatel a sprostredkoval by prácu pre toho slovenského klienta, a anonymka by robila nejaké analýzy toho čerpadla. čech by dohodil túto prácu anonymke . Takže on by konal-sprostredkovával v jej mene a na jej účet.za to by chcel odmenu a tú by fakturoval .
Ale anonymka nerobí žiadnu službu podľa § 15/8. Ona dodáva službu podľa § 15/6.
Tu neriešime sprostredkovanie ale anonymkinu službu.
apo
13.03.07,16:44
Apo už to nemotajme,
v §15/8 sprostredkovanie napr. technických služieb v v mene a na účet by znamenalo:
že čech by bol sprostredkovatel a sprostredkoval by prácu pre toho slovenského klienta, a anonymka by robila nejaké analýzy toho čerpadla. čech by dohodil túto prácu anonymke . Takže on by konal-sprostredkovával v jej mene a na jej účet.za to by chcel odmenu a tú by fakturoval .
Ale anonymka nerobí žiadnu službu podľa § 15/8. Ona dodáva službu podľa § 15/6.
Tu neriešime sprostredkovanie ale anonymkinu službu.

Dajme si odpoveď na túto otázku.
Riešime anonymkinu službu, ktorej odberateľom je česká firma, ktorá to ale neche pre seba, ale pre inú slovenskú firmu.

Ja v inom pohľade tento problém nevidím a už nebudem vstupovať do tejto témy, lebo sa akosi nevieme pohnúť z miesta.

apo
Milan Benka
13.03.07,20:45
Pripojím aj slovne svoj názor. Nejedná sa o žiadne technicke služby. Podľa mňa sú to práce na hnut. hm. majetku. §15/6 - fakturácia so slov. DPH.
Anonymka
14.03.07,07:18
Ja som vystavila faktúru so slovenskou DPH. Uvidím, čo bude, ale tak skoro to asi nezistíme ... Keby boli tie zákony viac zrozumiteľné ... :o
striebro1
26.03.07,07:45
ak fakturujem prenajom stroja do ciech, fakturujem sluzbu bez dph podla §15/7,8? vstupuje mi to do danoveho priznanie dph do niektoreho riadku??? uz som z toho uplne zmagorena....resp dodanie sluzby sa v danovom priznani dph nikde nezobrazuje, vsak????
ALBO
26.03.07,08:05
ak fakturujem prenajom stroja do ciech, fakturujem sluzbu bez dph podla §15/7,8? vstupuje mi to do danoveho priznanie dph do niektoreho riadku??? uz som z toho uplne zmagorena....resp dodanie sluzby sa v danovom priznani dph nikde nezobrazuje, vsak????
nájom stroja platiteľovi §15/8/f bez DPH, nejde o DP , len do evidencie.
striebro1
26.03.07,09:49
musim dodatocne dph priznania urobit...nastastie to nema vplyv na vysledok danoveho priznania....dakujem
Slavena
01.12.08,20:47
Dobrý večer, potrebujem veľmi stručné a hlavne jasné vysvetlenie, ako mám postupovať. V mojom prípade český podnikateľ FO registrovaný v ČR vykonáva určité manipulačné práce na Slovensku. Firma zo Slovenska využije jeho služby. Za tieto služby vystavil český podnikateľ slovenskej firme faktúrku v Sk. Čo s takouto faktúrou? Mám ju zaevidovať a brať ako klasickú faktúru? DPH na faktúre nieje, je tu iba celá suma. Je v tomto prípade dôležité či firma je platcom DPH? Poraďte prosím, stretla som sa s takýmto prípadom prvý krát v živote.:confused:
Slavena
02.12.08,10:15
Pomoc, prosím.
apo
02.12.08,18:26
Poviem Ti to z opačnej strany.
Slovenský podnikateľ prenajal stavebné stroje do ČR. Tento počin sa považuje za podnikanie v zahraničí a súvisí to s daňou z príjmu. Predpokladám, že českému dodávateľovi ste nemali vyplatiť celú sumu a zrazenú daň z príjmu odviesť na slovenský DÚ.

Pri fakturácii za nájom techniky sme neúčtovali DPH a obidve strany boli registrované pre daň. Slovenská fy v SR, česká firma v ČR.

apo
petkor
04.01.09,16:10
Dobrý deň,
mám otázku. Vyrobili sme pre českého odberateľa televíznu reláciu na Slovensku, ktorú bude vysielať ako reklamu v televízii, tiež na Slovensku. Kde je miesto dodania služby? Mám fakturovať aj DPH alebo sa tohto týka § 15/7 a ide o prenos DPH?
Aj my ako dodávateľ, aj český odberateľ, sme platiteľmi DPH.
Ďakujem za rýchlu odpoveď a želám všetko dobré do nového roka.
apo
04.01.09,18:21
Skúsme si dať odpoveď na otázku: "Čo ste dodali Vášmu klientovi?".

Domnievam sa, že ste vyrobili "výrobok", ktorý bude odvysielaný v televízii, možno ani nebude, možno ho zavesia na internet.

Domnievam, sa že váš výrobok je niečo čo podlieha autorskému zákonu nakoľko vy to v televízii neodvysielate. Vysielanie zabezpečí nejaká verejnoprávna alebo súkromné televízia v SR, alebo aj v ČR.

Nakoniec moja úvaha nie je veľmi podstatná nakoľko tak či tak sa budete riadiť §15 ost. 7 a je jedno čo je to písmeno a, respektíve písmeno d.

Takž úplne jednoducho: faktúra bude bez dane a odberateľ vykoná samozdanenie.

Toľko môj názor.

apo
petkor
04.01.09,18:52
Ďakujem veľmi pekne, moc ste mi pomohli.
greguska
11.01.09,14:17
Dobrý deň,
poprosím vás o radu, som len začiatočník a s DPH sa nekamarátim.

naša firma, platiteľ DPH vykonala službu pre českú firmu, tiež platiteľa DPH. Išlo o zabalenie reklamných materiálov a brožúr do obálok, všetko si dodali oni, my sme to nabalili, nalepili štítky s adresami a rozposlali poštou ich slovenským klientom.

fakturovali sme zvlásť spracovanie a zvlášť poštovné, k obidvom položkám sme dali aj slovenskú DPH. bolo to správne ?

aj druhá otázka, ak by klient poslal len objednávku na toto isté, s tým, že my by sme zabezpečli aj tlač všetkých materiálov, obálok a pod., teda by sme dodali aj tovar, následne službu, aj poštovné, ako by to bolo s DPH ?

ďakujem!
apo
11.01.09,14:36
Správne ste vyfakturovali s DPH, nakoľko sa výsledok Vašej práce na dodanom materiáli nevrátil do ČR, ale zostal na Slovensku.

A ak by ste pripravené obálky vrátili späť do ČR a oni by ich rozposlali na Slovensko bola by faktúra bez DPH.

Dá sa povedať, že česká strana chcela ušetriť, ale prerobila na tom, že ku slovenskému poštovnému ste im pripočítali DPH, ktorú musia zaplatiť.

Ak by ste urobili kompletnú službu aj s tlačou na Slovensku pri fakturácii by sa mohol uplatniť §15 odstavec 7 s odvolávkou na odstavec 8 ako reklamné služby a mohla by byť faktúra bez DPH. Ale to je len moja konštrukcia ako sa vyhnúť slovenskej DPH v tomto prípade.

apo
greguska
12.01.09,15:21
ďakujem veľmi pekne.
im sa to oplatí posielať na slovensku aj s DPH, je to lacnejšie, ako to posielať z čiech - "do zahraničia".
elpka
24.03.09,08:40
Ahojte, mám podobný problém ako Anonymka, ale po prečítaní všetkých príspevkov k tomuto problému som z toho úplne vedľa, ako mám postupovať ja, či fakturovať s DPH, alebo bez DPH.
Moja firma sa zaoberá opravami elektro a plynospotrebičov. Česká firma dodáva spotrebiče na Slovensko a my im prevádzame servis na základe servisnej zmluvy, kde som ako gestor pre Žilinský kraj. Chcem podotknúť, že doteraz som s tým nemala problém, nakoľko som plátca DPH od 01.03.2009. Česká firma nám dodáva potrebné ND na opravu, ktoré nám fakturuje s DPH. My prevedieme opravu spotrebiča a fakturujeme im servisné práce+materiál, ktorý sme použili pri oprave. Teraz idem vystavovať prvú faktúru do Čiech ako plátca a neviem, či fakturovať s DPH? Prešla som si zákon o DPH a od § 70 a podľa toho by som mala fakturovať s DPH. V DPH som nováčik a na Daňovom úrade mi povedala, že si mám preštudovať zákon a podľa toho sa mám riadiť, takže to bola super pomoc :confused:. Chcela by som Vás milí poraďáci poprosiť o radu. Vopred ďakujem. Eva
apo
24.03.09,09:41
Ahoj alpka,

:):)rýchlo, rýchlo kým je ešte čas musíte českému dodávateľovi oznámiť vaše dič SK......, aby vám fakuroval bez DPH. Na Slovensku urobíte samozdanenie, je to v podstate plus mínus tá istá DPH ak máte ku dodaným ND aj faktúru, o tom je to veľa popísaného.

Vaše vystavené faktúry sú so slovenskou DPH.

apo
elpka
24.03.09,10:00
Ahoj Apo, veľké dík za rýchlu odpoveď. :)))))) Ja som im to oznámila už 02.03.2009, ale po tomto dátume mi neposielali žiadnu faktúru, ale netýka sa to ich faktúr vystavených pred 01.03.2009,však ? Eva
apo
24.03.09,10:13
Týka sa to faktúr za dodaný tovar (u vás prijaté ND) v čase od kedy ste v SR registrovaný na DPH.

Od momentu vašej registrácie na DPH v SR, ak váš partner vie, že ste registrovaný na DPH fakturuje bez DPH.

apo
elpka
24.03.09,10:16
Ďakujem ti za vyčerpávajúce odpovede. :) Evka
tibor1000
26.08.09,16:51
Zdravím Vás poraďáci,
chcel by som Vás poprosiť o radu - keď slovenská firma,platca DPH, fakturuje za tovar,ktorý dodá do ČR, ako fakturuje?
platcovi DPH v EU fakturuje sumu bez DPH
a neplatcovi DPH v EU fakturuje sumu s DPH?
a do tretích krajín - sumu rovnako ako do krajín EÚ? (miesto dodania je vo všetkých prípadoch miestom sídla odberateľa)

a SLovenská firma,neplatca DPH-fakturuje vlastne vždy bez DPH,aj pre odberateľov v SR,aj pre odberateľov mimo SR?

Vopred pekne ďakujem za odpoveď.
vikinka
26.08.09,17:01
Zdravím Vás poraďáci,
chcel by som Vás poprosiť o radu - keď slovenská firma,platca DPH, fakturuje za tovar,ktorý dodá do ČR, ako fakturuje?
platcovi DPH v EU fakturuje sumu bez DPH áno
a neplatcovi DPH v EU fakturuje sumu s DPH? áno
a do tretích krajín - sumu rovnako ako do krajín EÚ? (miesto dodania je vo všetkých prípadoch miestom sídla odberateľa) § 47 ZDP

a SLovenská firma,neplatca DPH-fakturuje vlastne vždy bez DPH,aj pre odberateľov v SR,aj pre odberateľov mimo SR? áno

Vopred pekne ďakujem za odpoveď.
Správne si si odpovedal na všetky otázky
tibor1000
27.08.09,05:54
Ďakujem Ti za odpoveď Vikinka.

Ešte by som sa prosím potreboval poradiť:

v prípade dodávania telekomunikačných služieb do EÚ, napr. tiež do ČR, odberateľ v ČR,miesto dodania bude v tomto prípade ČR?
Jedná sa o predaj minút telefonovania cez internet,aby sme vedeli,či máme povinnosť odviezť DPH v SR,alebo faktúru vystaviť bez DPH na samozdanenie.

(pri elektronických službách - napr.dátové prenosy, za miesto dodania považujeme ČR)

Ďakujem vopred.
vikinka
27.08.09,07:17
Postupuješ podľa § 15 odst.7 a 8 ZDPH.
ALIBABKA
21.09.09,07:52
Zdravím,
Potrebovala by som len odsúhlasiť či dobre postupujem.Fakturujeme českéhu odberatelovi od ktorého normálne odoberáme tovar , realizáciu kojí v z ich tovaru v našej predajni,čo sme robili my .Aj oni aj my sme plátcami dph .Naša fa je vystavená pre nich so slovenkou dph.Postupujem správne ?
apo
21.09.09,09:02
Zdravím,
Potrebovala by som len odsúhlasiť či dobre postupujem.Fakturujeme českéhu odberatelovi od ktorého normálne odoberáme tovar , realizáciu kojí v z ich tovaru v našej predajni,čo sme robili my .Aj oni aj my sme plátcami dph .Naša fa je vystavená pre nich so slovenkou dph.Postupujem správne ?

Ak vyrobené koje budú dodané do CŘ potom bez dane.

Informácia o tom, že od nich odoberáte tovar môže byť zaujímavá v tom smere, že či sú koje vyrobené z toho materiálu ktorý od nich odoberáte. Ak by to bolo tak potom sa jedná o prácu na hnuteľnom majetku. V takom prípade by sa na dovezenom materiáli na výrobu koji neurobilo samozdanenie a faktúra za výrobu koji by sa neprejavila nijako v daňovom priznaní, ale tento postup nepredpokladám.

V prípade, že sa nebude jednať o prácu na hnuteľnom majetku potom bude faktúra ako za dodaný tovar do iného štátu EÚ obdobne ako keď vy od nich nakupujete tovar.

apo
adabirk
21.09.09,09:29
- faktúra by mala byť vyhotovená so slovenskou daňou, za predpokladu, že uvedené kóje sú a ostanú na Slovensku vo Vašej predajni,
- poskytnutá služba môže byť chápaná ako služba vzťahujúca sa na nehnuteľnosť §15 ods. 2 zákona o DPH - nehnuteľnosť je na Slovensku,
- prípadne službu môžme chápať ako službu na hnuteľnom hmotnom majetku §15 ods. 6, § 16 ods. 7 zákona o DPH - keďže predpokladám, že práce boli uskutočnené v SR a kóje ostanú na Slovensku, miestom dodania služby je SR.
ALIBABKA
21.09.09,09:51
Ďakjem za odpovede.
Ano koje boli vyrobené so vzoriek ako prezentácia výrobkov nášho českého dodávateľa a kóje sa vyrobili na základe jeho objednávky. Za vzorky sme nič neplatili ale teraz máme pre nich vystaviť fa.
Lenuška
30.09.09,07:39
[QUOTE=tibor1000;1135270]Zdravím Vás poraďáci,
chcel by som Vás poprosiť o radu - keď slovenská firma,platca DPH, fakturuje za tovar,ktorý dodá do ČR, ako fakturuje?
platcovi DPH v EU fakturuje sumu bez DPH
a neplatcovi DPH v EU fakturuje sumu s DPH?
a do tretích krajín - sumu rovnako ako do krajín EÚ? (miesto dodania je vo všetkých prípadoch miestom sídla odberateľa)

a SLovenská firma,neplatca DPH-fakturuje vlastne vždy bez DPH,aj pre odberateľov v SR,aj pre odberateľov mimo SR?

.... ak teda fakturuje slovenská firma - neplatca DPH do Talianska firme - platcovi DPH za poskytnuté poradenské služby pre jej zákazníkov - poskytované na území SR aj v ČR , - fakturuje bez DPH a stačí uviesť na faktúru - nie som platca DPH?
vikinka
30.09.09,09:13
Ak je slovenská firma neplatca DPH,nemá dôvod uvádzať DPH,na faktúre uvedie nie je platca DPH.
Lenuška
30.09.09,10:38
ĎAKUJEM.....L.
adabirk
30.09.09,10:52
[QUOTE=Lenuška;1164651][QUOTE=tibor1000;1135270]Zdravím Vás poraďáci,
chcel by som Vás poprosiť o radu - keď slovenská firma,platca DPH, fakturuje za tovar,ktorý dodá do ČR, ako fakturuje?
platcovi DPH v EU fakturuje sumu bez DPH - áno
a neplatcovi DPH v EU fakturuje sumu s DPH? - áno
a do tretích krajín - sumu rovnako ako do krajín EÚ? - áno (miesto dodania je vo všetkých prípadoch miestom sídla odberateľa)

a SLovenská firma,neplatca DPH-fakturuje vlastne vždy bez DPH,aj pre odberateľov v SR,aj pre odberateľov mimo SR? -áno
.... ak teda fakturuje slovenská firma - neplatca DPH do Talianska firme - platcovi DPH za poskytnuté poradenské služby pre jej zákazníkov - poskytované na území SR aj v ČR , - fakturuje bez DPH a stačí uviesť na faktúru - nie som platca DPH?-áno, ešte by bolo dobré špecifikovať o aké služby sa jedná
Lenuška
01.10.09,06:29
jedná sa o Poradenské služby v oblasti obchodu... /takúto má činnosť v živnosti slovenský podnikateľ/ - talianska firma má svojich odberateľov na Slovensku aj v Čechách - neviem presne o aký produkt ide......ale slovenský podnikateľ, neplatca DPH ich bude navštevovať a poskytovať /tiež neviem presne aké / poradenské služby k zakúpeným produktom
sato.sk
15.06.10,09:31
Potreboval by som poradil s jednou fakturou.

Slovenska firma fakturuje ceskej firme reklamne sluzby (Obe su platcovia DPH).

Ide o reklamnu kampan na internete (bannery), s tym ze tato reklamna kampan bude realizovana na slovenskych strankach (napr sme.sk, cas.sk a podobne).

Cize klient je ceska firma, ktora si zaplati reklamu na slovensku.

Ma byt faktura vystavena s DPH alebo nie? Podla klienta ma byt bez DPH.

Dakujem
petra:-)
15.06.10,10:09
Potreboval by som poradil s jednou fakturou.
Slovenska firma fakturuje ceskej firme reklamne sluzby (Obe su platcovia DPH).
Ide o reklamnu kampan na internete (bannery), s tym ze tato reklamna kampan bude realizovana na slovenskych strankach (napr sme.sk, cas.sk a podobne).
Cize klient je ceska firma, ktora si zaplati reklamu na slovensku.
Ma byt faktura vystavena s DPH alebo nie? Podla klienta ma byt bez DPH.
Dakujem

Ak český odberateľ objednal službu pod IČ DPH prideleným v ČR budete službu fakturovať bez DPH - § 15 ods.1. Faktúru vystavíte podľa § 73.
sato.sk
15.06.10,10:18
A nevadi ze sluzba bude vlastne poskytnuta na Slovensku?
jeso
15.06.10,10:35
A nevadi ze sluzba bude vlastne poskytnuta na Slovensku?


ak ideš podla § 15 os.1 - miesto dodania služby je tam, kde má odberateľ sídlo
1234
16.06.10,07:40
prosím o radu: sme neplatcovia DPH a predávame doodpisovaný hmotný majetok /prístroj/ firme do ČR, máme z tohto titulu nejaké povinnosti?
janaGT
12.08.10,06:16
slovenská s.r.o. plátca DPH fakturuje českej sr.o. plátcovi DPH za sprostredkovateľské služby. Bude fa s DPH či bez DPH?
Katarína Cigánová
12.08.10,08:00
slovenská s.r.o. plátca DPH fakturuje českej sr.o. plátcovi DPH za sprostredkovateľské služby. Bude fa s DPH či bez DPH?
skusim priložit celý §15 a 16 zákona o DPH aj s výkladom , možno si tam tu tvoju službu nájdeš , pretože pri takejto službe sa DPH určuje podla toho čoho sa sprostredkovanie týka . tie § sú aj s výkladom
janaGT
12.08.10,08:53
skusim priložit celý §15 a 16 zákona o DPH aj s výkladom , možno si tam tu tvoju službu nájdeš , pretože pri takejto službe sa DPH určuje podla toho čoho sa sprostredkovanie týka . tie § sú aj s výkladom

slovenská s.r.o. "dohodila" sprostredkovala prácu ( elektrikárske práce ) českej firme tu na Slovensku ( určitej firme )
Katarína Cigánová
12.08.10,09:09
slovenská s.r.o. "dohodila" sprostredkovala prácu ( elektrikárske práce ) českej firme tu na Slovensku ( určitej firme )
popravde neviem , ale mám tendenciu sa priklonit k názoru , že je to služba , viažúca sa k prácam na nehnutelnosti / i ked je to sprostredkovatel - súvisí to s prácou na nehnuteľnosti - elektropráce sú stavebná činnosť . - teda by som to posudzovala podla §16 odst.1 - teda zdanit so slovenskou DPH - česká firma bez nároku na odpočet -/ teda pokial česká firma nie je registrovaná na slovensku / ale to je iná kapitola /
ale 100% nie som si istá
janaGT
12.08.10,09:22
popravde neviem , ale mám tendenciu sa priklonit k názoru , že je to služba , viažúca sa k prácam na nehnutelnosti / i ked je to sprostredkovatel - súvisí to s prácou na nehnuteľnosti - elektropráce sú stavebná činnosť . - teda by som to posudzovala podla §16 odst.1 - teda zdanit so slovenskou DPH - česká firma bez nároku na odpočet -/ teda pokial česká firma nie je registrovaná na slovensku / ale to je iná kapitola /
ale 100% nie som si istá

ja tiež neviem, ja som ju dala bez DPH ( v zmluve nie je jasne definované o aké služby ide, iba že vyvíjať činnosť smerujúcu k získaniu zákazky ) žiadna konkrétna definícia akej služby, zákazky
janaGT
16.08.10,08:48
popravde neviem , ale mám tendenciu sa priklonit k názoru , že je to služba , viažúca sa k prácam na nehnutelnosti / i ked je to sprostredkovatel - súvisí to s prácou na nehnuteľnosti - elektropráce sú stavebná činnosť . - teda by som to posudzovala podla §16 odst.1 - teda zdanit so slovenskou DPH - česká firma bez nároku na odpočet -/ teda pokial česká firma nie je registrovaná na slovensku / ale to je iná kapitola /
ale 100% nie som si istá

volala som s pani z čiech, ktorej sme fa vystavovali, a že je to bez DPH v poriadku.
irena249
18.08.10,11:29
dobrý deň, prosím o radu ako správne vyfakturovať nasledovné. dodávateľ tovaru z CZ nám uviedol na faktúre omylom zrušený účet. banka peniaze vrátila, ale strhla si za túto transakciu 72,00€. dodávateľ chce, aby sme mu túto sumu vyfakturovali a následne spravili zápočet s dodávateľskou faktúrou a uhradili o toľko menej. neviem ako správne vystaviť faktúru, čo na nej uviesť. ďakujem
ada159
16.02.11,18:07
trošku zložitejšia otázka, ale práve preto potrebujem poradiť. Slovenský platca dph zakúpil auto na úver. Nakolko ho neplatil, auto mu úverovka odobrala a ukončila zmluvu. Firma auto vyradila z majetku. Teraz chce auto od úverovky odkúpiť a následne predať ako tovar českému platcovi dph. Je možné použiť §43 a odpredať bez dph, alebo nie je možné chápať toto auto ako tovar, nakolko v predmete podnikania má spol. maloobchod a velkoobchod v rozsahu volných živností? Prosím dosť súrne o radu, ankolko naozaj neviem čo použiť pri fakturácii
ada159
17.02.11,09:52
pomôže prosím niekto?
apo
17.02.11,10:44
Zoberme to poporiadku.

Na začiatku firma nadobudla majetok ako investíciu a majetok odpisovala.

Potom došlo k exekúcii, alebo niečomu podobnému. Tento úkon je vyradenie majetku.

Teraz je otázne či sa anuluje úkon odbratia majetku, alebo sa opäť majetok odkúpi a potom sa dá uvažovať o tovare.

apo
ada159
17.02.11,10:44
poradí mi prosím niekto, potrebujem aj váš názor. dakujem
ada159
17.02.11,13:25
[QUOTE=apo;1658623]Zoberme to poporiadku.

Na začiatku firma nadobudla majetok ako investíciu a majetok odpisovala.

Potom došlo k exekúcii, alebo niečomu podobnému. Tento úkon je vyradenie majetku.

Teraz je otázne či sa anuluje úkon odbratia majetku, alebo sa opäť majetok odkúpi a potom sa dá uvažovať o tovare.



Majetok znovu kúpi od úverovej spoločnosti (ako tovar) a následne predá českemu platcovi dph. Stačí v predmete podnikania maloobchod, velkoobchod a pri predaji použiť § 43 a fakturovať bez dph?
apo
17.02.11,15:34
Teraz vieme dať odpoveď, že ÁNO bude to tovar.
Je to síce divný obchod, ale čo už.

apo
ada159
17.02.11,15:42
dakujem pekne za odpoved. A v prípade že odkúpi, zaradí do majetku a následne odpredá, tiež § 43?
momaria
20.03.11,06:38
Prosím o radu. SK firma neplatca DPH ide fakturovať realizačný projekt konštrukcie krovu rakúskej firme , ktorá má v iniciáloch na fakturáciu niečo takéto UIDNr.: ATU..osemmiestne číslo.. . Pri overovaní na stránke drsr mi vyhodilo, že číslo DPH je neplatné, len neviem či mi ho správne napísali. Bude SK firma fakturovať s DPH, alebo bez DPH. Má dáky vplyv na to, či rakúska firma je platcom, alebo nie?.Ďakujem.
IvoM
20.03.11,08:39
Iste že to bude mať vplyv či je AT firma plátca alebo nie, najskôr si ale over či je AT plátca alebo nie, veľa firiem v Rakúsku má miesto AT na začiatku ATU, dá sa to overiť tak že pri overení vyberieš AT a potom pred tým ako začneš zadávať čísla zadáš U, skôr si myslím že firma je plátcom, len Ty to nevieš korektne overiť, ak by totiž nebola musíš sa v Rakúsku registrovať ide totiž o službu ktorá s veľkou pravdepodobnosťou spadá pod §16.1.
momaria
20.03.11,16:03
Firma AT je platca pomohol mi Váš návod na overenie.Dik.Projet bol vyhotovený na nehnutelnosť nachádzajúcu sa v Rakúsku. Takže budem faktúrovať bez DPH? Mám tam priložiť aj odvolávku na dáky paragraf? A súhrnný výkaz podať?.Ďakujem za odpoveď
Kája.
20.03.11,17:07
Súhrnný výkaz nepodávaš, nakoľko sa jedná o služby podľa § 16, odst. 1 Služby súvisiace s nehnuteľnosťou. Tieto služby nejdú do súhrnného výkazu ale idú do priznania DPH.
momaria
20.03.11,17:09
Ale tá SK firma nie je platca DPH,tak priznanie zrejme nemôžu podávať.A faktúrovať SK firma bude bez DPH?
momaria
20.03.11,19:20
posúvam
momaria
21.03.11,06:20
posúvam
IvoM
21.03.11,10:20
Táto služba nie je predmetom slovenskej DPH.
momaria
21.03.11,12:43
Takže sa bude firma SK tváriť,ako keby fakturovala služby firme z SK?
momaria
21.03.11,16:33
posúvam
IvoM
22.03.11,08:45
Takže sa bude firma SK tváriť,ako keby fakturovala služby firme z SK?
Nie, to som nenapísal, napísal som že služba podľa §16.1 nie je predmetom slovenskej DPH, treba si zistiť ako je to riešené v rakúskom zákone o DPH ohľadne registrácie v Rakúsku.
momaria
22.03.11,18:35
Nie, to som nenapísal, napísal som že služba podľa §16.1 nie je predmetom slovenskej DPH, treba si zistiť ako je to riešené v rakúskom zákone o DPH ohľadne registrácie v Rakúsku.
tak to si ma nepotešil.......
zuzka011
25.03.11,08:42
prosim vas o radu. Firma v SR platca DPH si objedna u firmy z CR tiez platca DPH prepravu zo SR do DE. Faktura bude vystavena bez DHP, uvadzam v DP a v suhrnnom vykaze? Je nejaky rozdiel ak by bola preprava uskutocnena DE do SR?
xiastro
25.03.11,08:58
prosim vas o radu. Firma v SR platca DPH si objedna u firmy z CR tiez platca DPH prepravu zo SR do DE. Faktura bude vystavena bez DHP, uvadzam v DP a v suhrnnom vykaze? Je nejaky rozdiel ak by bola preprava uskutocnena DE do SR?

v tomto pripade nie je podstatne, kde je preprava tovaru vykonavana. tato preprava sa uvedie do DP DPH.
zuzka011
25.03.11,09:03
dakujem, uvedie sa do riadku 15 a 16 v DPH a do suhrnneho vykazu?
xiastro
25.03.11,10:21
dakujem, uvedie sa do riadku 15 a 16 v DPH a do suhrnneho vykazu?

fakturuje sa tovar alebo preprava?

ak preprava tovaru, potom do r. 11, 12 DP DPH a suhrnny vykaz sa nepodava
alicacka
25.03.11,10:29
podľa mňa do súhrnného výkazu nejde
zuzka011
25.03.11,10:45
tak som teraz v pomykove, ja hovorim o vystavenej fakture SK firmou, do Čiech
xiastro
25.03.11,15:27
tak som teraz v pomykove, ja hovorim o vystavenej fakture SK firmou, do Čiech

zadanie otazky bolo nasledovne:


prosim vas o radu. Firma v SR platca DPH si objedna u firmy z CR tiez platca DPH prepravu zo SR do DE. Faktura bude vystavena bez DHP, uvadzam v DP a v suhrnnom vykaze? Je nejaky rozdiel ak by bola preprava uskutocnena DE do SR?
greguska
25.03.11,21:41
Dobrý deň, vo fakturácii do zahraničia som nováčik, preto prosím o pomoc.
Firma SK, platca DPH, by mala fakturovať spracovanie mailingu firme CZ, platcovi DPH. Firma CZ by dodala papiere, firma SK by dotlačila adresy na tie papiere, dodala obálky, zabalila a podala na ČESKEJ pošte (podaj uskutočnený v českej republike).
Ako je to s DPH ? Firma SK fakturuje spracovanie bez DPH ? A poštovné ako ?
Ďakujem za každú radu !
xiastro
25.03.11,21:49
Dobrý deň, vo fakturácii do zahraničia som nováčik, preto prosím o pomoc.
Firma SK, platca DPH, by mala fakturovať spracovanie mailingu firme CZ, platcovi DPH. Firma CZ by dodala papiere, firma SK by dotlačila adresy na tie papiere, dodala obálky, zabalila a podala na ČESKEJ pošte (podaj (:)) uskutočnený v českej republike).
Ako je to s DPH ? Firma SK fakturuje spracovanie bez DPH ? A poštovné ako ?
Ďakujem za každú radu !

jedna sa o sluzbu, fakturuje sa, aj postovne, bez DPH ;)
lhutirova
29.03.11,12:25
Organizujeme výstavy na Slovensku, vystavovateľom z Česka a iných štátov EU vystavujeme od 01.01.2011 faktúry bez DPH (miesto dodania mimo tuzemska) a uvádzame ich v súhrnnom výkaze. Neviem ako je to ale v prípade zahraničných firiem, ktoré nie sú platcami DPH a nemajú IČ DPH. Pre tie firmy musíme vystaviť faktúru s DPH ?
Ďakujem za radu.
lhutirova
31.03.11,12:38
Možno to niekomu pomôže:

Dobrý deň,
na základe Vášho dopytu podaného prostredníctvom internetu Vám Daňové riaditeľstvo SR Banská Bystrica oznamuje nasledovné:
V zmysle Smernice ES 2008/8 by mala byť každá zdaniteľná osoba (podnikajúci subjekt) registrovaná na DPH (viď bod 9 úvodu tejto smernice), pokiaľ prijíma službu od zahraničnej osoby registrovanej v inom členskom štáte a miesto dodania by sa určilo v štáte odberateľa týchto služieb podľa článku 44 cit. smernice, ktorá dopĺňa Smernicu ES č. 2006/112 o spoločnom systéme DPH v rámci ES. Článok 44 bol prenesený do slovenského zákona o DPH č. 222/2004 Z.z. s účinnosťou od 1. 1. 2010 - § 15 ods. 1 a do českého zákona o DPH s rovnakou účinnosťou do § 94 ods. 8 zákona o DPH č. 235/2004 Sb., podľa ktorého sa zdaniteľná osoba stáva platiteľom ZO ZAKONA.
Z uvedeného vyplýva, že by nemala nastať situácia, ktorú vyššie popisujete, ak je pravda, že prijímateľ služby z ČR je skutočne zdaniteľnou osobou.
Na túto skutočnosť by ste mali odberateľa upozorniť.
Ak aj napriek tejto skutočnosti neobdržíte jeho IČ DPH, potom nemáte inú možnosť, ako takúto službu zdaniť tuzemskou DPH, nakoľko do súhrnného výkazu, ktorý ste povinná podať, neviete uviesť IČ DPH odberateľa.
Zuna 3
04.04.11,06:53
Poprosím o radu:
10.3.11 sme prijali na základe kúpnej zmluvy preddavok od českej firmy za stroj. Tento stroj si však
prišli zobrať až 1.4.2011. Na prijatý preddavok som 23.3.11 vystavila daňový doklad na základe prijatej platby ( pýtali odo mňa daň.doklad ).
Moja otázka je, či takúto faktúru treba uviesť v súhrnnom výkaze za 1 štvrťrok ? Sme štvrťročný platci DPH. Jednalo sa o sumu 30 000 Eur , fakturované bez DPH.

Druhá otázka je : dňa 1.4.2011 sme im vystavili ešte ďalšiu faktúru
za náklady spojené s nakladaním stroja. Aká odvolávka, aký paragraf, aký text sa uvádza na faktúru pri dodaní služby? Fakúra do ČR za služby.
Faktúru potrebujem dnes poslať, prosím poraďte.
Zuna 3
04.04.11,12:41
Prosím poradí mi niekto ?
vjejka
15.04.11,16:53
prosím o radu - česká firma, platca DPH v CR si objedná u slovenského platcu DPH opracovanie kovov. Materiál si dodá, opracovanie je na slovensku, na stroji, ktorý vlasní slovenská firma. Ako to bude s dph? faktúra bude bez dph a súhrný výkaz?dakujem za radu
jeso
15.04.11,22:37
prosím o radu - česká firma, platca DPH v CR si objedná u slovenského platcu DPH opracovanie kovov. Materiál si dodá, opracovanie je na slovensku, na stroji, ktorý vlasní slovenská firma. Ako to bude s dph? faktúra bude bez dph a súhrný výkaz?dakujem za radu

podla mna ide o dodanie s miestom dodania podľa § 15 ods. 1 faktúra bude bez DPH - nejde do DP DPH ,ale ide do SV

nezabudni na faktúre uviesť :
odkaz na články 193 až 196 smernice Rady 2006/112/ES z 28. novembra 2006 o spoločnom systéme DPHv znení smernice Rady 2006/138/ES z 19. decembra 2006 ktorej je služba dodaná. - osobou povinnou platiť daň je osoba, ktorej služba dodaná
psps
13.06.11,10:52
Česká firma bude platiť slovenskému živnostníkovi neplatcovi DPH dopravu tovaru z Čiech na Slovensko. Aké povinnosti vyplývajú slovenskému živnostníkovi? Bude českej firme vystavovať faktúru. Akú? Klasickú ako pri slovenskom objednávateľovi?
psps
17.06.11,07:31
Česká firma bude platiť slovenskému živnostníkovi neplatcovi DPH dopravu tovaru z Čiech na Slovensko. Aké povinnosti vyplývajú slovenskému živnostníkovi? Bude českej firme vystavovať faktúru. Akú? Klasickú ako pri slovenskom objednávateľovi?
Nikto mi neporadí?
luzbetka
28.10.11,18:07
Dobry vecer, potrebujem poradiť. Sme FO platcovia DPH, stolárska vyroba. Môžeme fakturovať služby podľa §16 do Nemecka, tak aby to nevstupovalo do DPH a nemusel sa podať suhrný výkaz. Mám totiž problém. prekrocili sme limit na podanie stvrťročného vykazu suhrného na sumu 118000Eur, Vyzerá to tak že musím podať mesačné suhrne vykazy za 7 a 8 mesiac, ale to už je s pokutou za každe 331 Eur. Rozmyšľam o možnosti opraviť faktury tak, aby tam bolo vyfakturované niečo čo by bolo ako služba a nevstupovalo to do suhného výkazu.S nemeckou firmou sa dá dohodnut na oprave faktur, akurát neviem či sa to vôbec tak dá urobiť , a čo by bolo vhodné fakturovať a podla akeho zakona. Prosím kto vie poradte. Dakujem