Dobrý deň,
mám takú zložitejšiu Fa z ČR a chcem sa spýtať, či je uvedený postup zaúčtovania správny, lebo sa mi to zdá dosť komplikované. Účtujem v PU a som platca DPH.

1. Zaplatila som zálohu 60% bankovým prevodom z firemného účtu 23.10 na základe pro forma Fa.
2. Vybrala som 3.11 z BÚ sumu odpovedajúcu zvyšným 40% do pokladne, lebo doplatok som potom platila v hotovosti pri prevzatí tovaru.
3. 6.11. som prevzala tovar, pričom som dostala Fa a zaplatila v hotovosti doplatok ku ktorému mám príjm. pokl. blok.
4. Pre samozdanenie si mám sama vypočítať sumu 19% z celkovej fakturovanej sumy? Lebo na tej Fa z ČR nie je uvedený základ DPH ani DPH, ale len suma bez DPH.

Účtujem:

1. B 23.10. úhrada preddavku 60% 31400/22100
2. B 3.11. dotácia pokladne z BÚ 21100/22100
3. FD 6.11. drobný hm. neinvestič. majetok 50500/32100
ID 6.11. odpočet preddavku 32110/31400
PD 6.11. doplatok 40% 32100/21100
4. FD 6.11. samozdanenie 34320/43460

Ďakujem.
Ak český dodávateľ má na konečnej faktúre svoje IČ DPH , aj vaše IČ DPH....a fakturoval sumu bez DPH, tak ide u neho o oslobodené plnenie. Česi zvknú písať do faktúr aj § ich zákona. U vás o povinnosť samozdanenia z takto fakturovanej sumy. Keď si tam bola osobne, mala si sa na to opýtať ich. Kurz ECB, vyhlásený deň pred vyhotovením faktúry. Over si správnosť účtu 50500 v bode 3 - prečo opravná položka k zásobám ?.... a účet v bode 4 - prečo 43460 ? Inak dobre.... chýbajú už len kurzové rozdiely....ak fakturácia nebola v Eurách.

Súhlasím s a_je_to, andy24 v bode 3 asi myslel 501AE a v bode 4. samozdanenie zrejme 34320/34360, lebo pri samozdanení je daňová povinnosť takže 343 musí byť na strane DAL, a súčastne si aj DPH uplatníš takže 343 aj na MD, ak to účtuješ súčasne.

Ďakujem za odpovede. Fa bola v Eurách.

V bode 4 je len preklep, chcela som napísať 34320/34360 podľa mojej analytiky.

Ešte čo sa týka toho účtu 50500, ten som vytvorila ako drobný hmotný neinvestičný majetok, lebo kupovaný tovar je vlastne taký prístroj, ktorý budem ďalej prenajímať. Nie je to teda tovar na spotrebu ani na ďalší predaj. A keďže je v sume do 50000,- SK a nemusí sa teda odpisovať, tak som to chcela dať priamo do nákladov.

Myslíte, že mám radšej vytvoriť podúčet v 501? Potom s akým názvom?

Ďakujem.

Dobrý deň,
2. B 3.11. dotácia pokladne z BÚ 21100/22100


Ja sa vyjadrím k bodu 2
Výber z bankového účtu - výberový lístok-dotácia pokladne: 211/261
Keď príde výpis z účtu: 261/221

Áno, už som si to aj ja uvedomila, že to musí ísť cez 26100:)
Vie mi ešte niekto poradiť ako to mám spraviť s tým účtom 505 respektíve 501?

Podľa toho, čo máte v smernici, na aký účet a do akej hodnoty účtujete drobný majetok do spotreby.
Všeobecne do hodnoty 1700 € môže ísť na 501-čiže do spotreby.

Nemáme na to smernicu. Nie je mi jasná jedna vec. A to, že či je správne, ak zaúčtujem prístroj na účet 501-spotreba materiálu, aj keď to v skutočnosti nie je materiál ale prístroj?
Bolo by vhodné, keby som si pre tento prípad vytvorila analytický účet napr. 50110 a nazvala ho drobný hmotný neinvestičný majetok?

Nemáme na to smernicu. Nie je mi jasná jedna vec. A to, že či je správne, ak zaúčtujem prístroj na účet 501-spotreba materiálu, aj keď to v skutočnosti nie je materiál ale prístroj?
Bolo by vhodné, keby som si pre tento prípad vytvorila analytický účet napr. 50110 a nazvala ho drobný hmotný neinvestičný majetok?
Áno, účtovanie na 501 je správne. Je to materiál, nie síce jednorazovej, ale postupnej spotreby, dlhodobý, ale nespĺňajúci zákonnú cenu, ktorý sa do účtovnej spotreby dáva jednorazovo, pri nákupe. samozrejme, že analytika na 50110 môže byť. Pozri trebárs postupy v PÚ, § 13, ods.6, § 4, ods. 1, písm. b a § 17, ods. 3. A smernicu si urob....lepšie s ňou, ako bez nej.

Chcem sa spýtať či niekto neúčtuje české faktúry od MAKRO. Mám vystavenú FA za tovar na ktorej je vyčíslená:
suma be DPH 9517,47 kč
vrátená DPH 1002 kč
celkom platené 9517,47 kč
Faktúra je uhradená cez BU t.j. strvzenka pro zákazníka čiastka 10514,47 kč- t.j. celá suma aj s DPH(tú im potom vrátia v hotovosti-nie je o tom doklad okrem vyčíslenia na FA). Na BU je úhrada 414,37eur. V účtovníctve mám sumu bez DPH prerátanú kurzom 25,418 t.j. 374,44 eur. Ako toto správne zaúčtovať? Má sa to samozdaňovať?