Petra 246
14.01.10,13:01
Ahojte,

chcem sa opytat, ako mam zauctovat poistné SP a ZP za SZČO za 12/2009 ak uhrada ide az v januari 2010? Uctujem v alfe mam v roku 2009 vytvoriť interný doklad a tým a zvýšia výdavky, alebo to bude výdavok az v roku 2010 podľa bank.výpisu ked prejde uhrada? A ako je to z danou za motorove vozidlo? Je to naklad v r.2009 alebo 2010?
Dakujem
mysimis
14.01.10,13:03
SP a ZP zaplatené v r. 2010 za 12/2009 je výdavkom roku 2010. Aj cestná daň zaplatená v r. 2010 je výdavkom roku 2010 aj keď sa platí spätne.
andrea palcova
14.01.10,13:04
Poistné bude výdavok r. 2010. Taktiež aj daň z motorového vozidla.
andrea palcova
14.01.10,13:04
ako pozerám, zhodli sme sa s mysimis :)
Petra 246
14.01.10,13:14
dakujem za odpoved.
A este sa chcem opytat na danovy bonus vyplateny z prostriedkov zamestnavatela za IV.štvrťrok 2009, pride z DÚ na ucet v roku 2010, ako to zauctujem , ako nezdanitelny prijem v 2010? V roku 2009 to mam v mzdach.
serena
14.01.10,18:47
SP a ZP zaplatené v r. 2010 za 12/2009 je výdavkom roku 2010. Aj cestná daň zaplatená v r. 2010 je výdavkom roku 2010 aj keď sa platí spätne.


Odvody za dec/2009 do soc.a zdr.pois. treba dat do zavazkov.
Lianka
15.01.10,15:28
Riesim dilemu, ci aj dan z MV, dan z prijmu FO a napr. vysledok RZZP dat do zavazkov roka 2009. Poradi niekto?
Katka2
15.01.10,15:30
daň z MV a daň z príjmu FO áno, len ten výsledok RZZP neviem... podľa mňa áno
Katka2
15.01.10,15:31
Doteraz som to dávala ako záväzok, ktorý mi vznikol ku dňu vykonania RZZP, ale teraz mi to vŕta v hlave...
Lianka
15.01.10,15:37
Doteraz som to dávala ako záväzok, ktorý mi vznikol ku dňu vykonania RZZP, ale teraz mi to vŕta v hlave...

To bude tym, ze sa nam posunul datum na podanie RZZP - preto tato dilema aj u mna.
Katka2
12.02.10,07:06
Ešte oživím túto tému.
Keď si vezmem, že môžu v záväzkoch kľudne ostať neuhradené odvody za december (aj november, ...), tak mi to ostane v knihe záväzkov k 31.12.09 visieť. No po vykonaní RZZP mi výjde nejaký preplatok, príp. nedoplatok, a tam už je tento záväzok zahrnutý. Tým pádom, keby som dala tento výsledok RZZP do záväzkov, resp. pohľadávok, nesedelo by to....
Vyjadrí sa prosím niekto k tomu?
Ďakujem.
heja3
12.02.10,07:17
RZZP je ďalší záväzok (nedoplatok) alebo pohľadávka (preplatok). To je zúčtovanie, nech ťa nemýli, že máš odvody aj RZZP - to je výslednica platieb ZP - či si preplatila alebo si ešte dlžná.
Katka2
12.02.10,07:23
Uvediem modelový príklad:
SZČO neplatil vôbec preddavky na zdravotné poistenie, k 31.12.09 mu ostane v knihe záväzkov za rok 2009 suma 12 x 41,37 € = 496,44 €.
Pri minálnom základe po vykonaní RZZP mu výjde nedoplatok 496,44 €.
Ak to zaevidujem v knihe záväzkov ako záväzok roka 2009 k 31.12.09 tak budem mať dvakrát tú istú sumu.
Katka2
12.02.10,07:37
Uvediem modelový príklad:
SZČO neplatil vôbec preddavky na zdravotné poistenie, k 31.12.09 mu ostane v knihe záväzkov za rok 2009 suma 12 x 41,37 € = 496,44 €.
Pri minálnom základe po vykonaní RZZP mu výjde nedoplatok 496,44 €.
Ak to zaevidujem v knihe záväzkov ako záväzok roka 2009 k 31.12.09 tak budem mať dvakrát tú istú sumu.

posúvam...
Katka2
12.02.10,08:06
RZZP je ďalší záväzok (nedoplatok) alebo pohľadávka (preplatok). To je zúčtovanie, nech ťa nemýli, že máš odvody aj RZZP - to je výslednica platieb ZP - či si preplatila alebo si ešte dlžná.

Takže podľa teba je výsledok RZZP pohľadávka, resp. záväzok nasledujúceho roka? :rolleyes:
Neviem, či som ťa dobre pochopila...
Zlata
22.02.10,06:56
Takže podľa teba je výsledok RZZP pohľadávka, resp. záväzok nasledujúceho roka? :rolleyes:
Neviem, či som ťa dobre pochopila...

RZZP vystavíš 31.3.2010 kedy sa dozvieš výsledok zúčtovania, takže k 31.12.2009 nemôžeš vedieť, či ti vznikne záväzok alebo pohľadávka. Takže tento výsledok je záväzok alebo pohľadávka r. 2010.
Zlata
22.02.10,06:58
Uvediem modelový príklad:
SZČO neplatil vôbec preddavky na zdravotné poistenie, k 31.12.09 mu ostane v knihe záväzkov za rok 2009 suma 12 x 41,37 € = 496,44 €.
Pri minálnom základe po vykonaní RZZP mu výjde nedoplatok 496,44 €.
Ak to zaevidujem v knihe záväzkov ako záväzok roka 2009 k 31.12.09 tak budem mať dvakrát tú istú sumu.

správne, záväzok by bol duplicitný
ivustek
22.02.10,07:11
daň z MV a daň z príjmu FO áno, len ten výsledok RZZP neviem... podľa mňa áno

ďaň z prijmu vypočítaná za rok 2009 by sa mala zahrnúť do záväzkov r.2009 a tento záväzok uviesť aj na výkaze majetku a záväzkov. Neviem však ako to mám spraviť, keďže okrem SZČO som aj zamestnankyňa a tak nedoplatok na dani v daňovom priznaní je vypočítaný jednou sumou./ v práci mi odviedli nižšiu daň, teda mi vnikol tiež nedoplatok/. Suma nedoplatku je teda spoločná. Akú výšku nedoplatku mám teda uviesť vo výkaze MaZ?
Ďakujem za odpoveď.
ivustek
22.02.10,09:02
RZZP vystavíš 31.3.2010 kedy sa dozvieš výsledok zúčtovania, takže k 31.12.2009 nemôžeš vedieť, či ti vznikne záväzok alebo pohľadávka. Takže tento výsledok je záväzok alebo pohľadávka r. 2010.

Takže ak mi za rok 2009 vznikne preplatok - nie je to pohľadávka r.2009.Ale ak SZČO ukončila živnosť 31.12.2009, treba ZD zvýšiť o pohľadávky a keďže preplatok tam nebude evidovaný tak ZD nezvýšim. A čo potom s tým preplatkom, ktorý mi príde v r.2010. Ten zdaním kedy?

Odpoveď som si už našla. Preplatok mi príde už zdanený, takže to bude vysporiadané.
atomika
24.02.10,06:54
Prosím o Váš názor (už som sa pýtala v inej téme, ale nedostalo sa mi odpovede a novú zakladať nechcem):
SZČO + zamestnanec - vedie JÚ: Nedoplatok RZZP za rok 2008 v sume 45,50 EUR.
Do peňažného denníka zapíšem celú sumu nedoplatku, ale túto rozčlením na dve sumy 38,82 EUR bude ako VNZD (je to suma nedoplatku zo závislej činnosti) a 6,68 EUR bude ako VOZD - odvody do fondov (je to suma nedoplatku za SZČO).

Potom následne v DP sa suma nedoplatku z titulu zamestnanca (38,82 EUR) pripočíta k sume poistného do riadku 35 (čiže spočíta sa suma z potvrdenia od zamestnávateľa r. 03 + 38,82 EUR). Toto sa mi zdá krkolomné, ale neviem, ako to ináč vyriešiť. Alebo to nechať iba tak a nikam to nepripočítavať? Čiže suma nedoplatku z titulu zamestnanca sa nikde nepremietne?

Prosím, ako to robíte? Lebo ja som pôvodne celú sumu dala ako VOZD, ale to asi nie je správne.
Katka22
24.02.10,07:25
Prosím o Váš názor (už som sa pýtala v inej téme, ale nedostalo sa mi odpovede a novú zakladať nechcem):
SZČO + zamestnanec - vedie JÚ: Nedoplatok RZZP za rok 2008 v sume 45,50 EUR.
Do peňažného denníka zapíšem celú sumu nedoplatku, ale túto rozčlením na dve sumy 38,82 EUR bude ako VNZD (je to suma nedoplatku zo závislej činnosti) a 6,68 EUR bude ako VOZD - odvody do fondov (je to suma nedoplatku za SZČO).

Potom následne v DP sa suma nedoplatku z titulu zamestnanca (38,82 EUR) pripočíta k sume poistného do riadku 35 (čiže spočíta sa suma z potvrdenia od zamestnávateľa r. 03 + 38,82 EUR). Toto sa mi zdá krkolomné, ale neviem, ako to ináč vyriešiť. Alebo to nechať iba tak a nikam to nepripočítavať? Čiže suma nedoplatku z titulu zamestnanca sa nikde nepremietne? - V peňažnom denníku budete mať dva zápisy 1-VOZD nedoplatok za SZČO a druhý VNZD nedoplatok za zamestnanca .
V DP by som opravila sumu na riadku 35 . (ak mu nedoplatok nestrhol zamestnávateľ a nedoplatok si uhradil sám ) Ak sa mýlim prosím opravte ma :-)

Prosím, ako to robíte? Lebo ja som pôvodne celú sumu dala ako VOZD, ale to asi nie je správne.

Odpoveď v texte :-)
atomika
24.02.10,08:13
Katka22, ďakujem.
Len nie som si istá, či ten riadok 35 v DP môžem opraviť. Neviem, ako sa k tomu postaví DÚ, či nemusí táto suma sedieť s potvrdením od zamestnávateľa.
ivustek
24.02.10,08:55
PRÍKLAD č. 16:
Podnikateľ v ročnom zúčtovaní zdravotného poistenia za rok 2008 vykázal celkový nedoplatok vo výške 39,20 eura, ktorý pozostáva z nedoplatku 17,90 eura ako zamestnanca a z nedoplatku 21,30 eura ako podnikateľa. Výdavok sa určí nasledovne:

Každý čiastkový nedoplatok sa považuje za samostatný výdavok. Nedoplatok podľa § 6 vo výške 21,30 eura si podnikateľ zahrnie do svojho účtovníctva. V knihe záväzkov zaúčtuje záväzok voči zdravotnej poisťovni. V deň úhrady nedoplatku zaúčtuje v peňažnom denníku výdavok ovplyvňujúci základ dane – poistné a príspevky a v knihe záväzkov zaúčtuje zánik záväzku. Na uplatnenie nedoplatku podľa § 5 na zníženie príjmov zo závislej činnosti môže použiť postup uvedený v príklade č. 14.
Príklad č.14
Podnikateľ v ročnom zúčtovaní zdravotného poistenia za rok 2008 vykázal celkový nedoplatok vo výške 59,40 eura, ktorý pozostáva z nedoplatku 66,00 eur ako zamestnanca a z preplatku 6,60 eura ako podnikateľa. Výdavok sa určí nasledovne:

Celkový nedoplatok sa považuje za výdavok podľa § 5, preto si ho podnikateľ do svojho účtovníctva nezahrnie. V prípade, že aj v roku 2009 má príjmy zo závislej činnosti, uplatnenie nedoplatku na zníženie zdaniteľných príjmov zo závislej činnosti môže realizovať prostredníctvom daňového priznania k dani z príjmov fyzickej osoby za rok 2009 a od príjmov zo závislej činnosti odpočítať zaplatený nedoplatok z ročného zúčtovania zdravotného poistenia. V prípade, že príjmy zo závislej činnosti už nemá, zaplatený nedoplatok si môže uplatniť podaním dodatočného daňového priznania k dani z príjmov fyzickej osoby za rok 2008


Teda podľa tohto neupravuje r. 35 ale riadok 34, teda prijmy poníži o nedoplatok a to z toho dôvodu, že z tejto sumy nemusí zaplatiť daň.
A v osobitných záznamoch by som uviedla, prečo som tie prijmy ponížila.
atomika
24.02.10,11:04
ivustek, ďakujem veľmi pekne. Prosím, mohla by si uviesť zdroj?
Ešte raz vďaka.
ivustek
24.02.10,11:53
O tejto problematike som včera na porade prečítala asi všetky príspevky. V jednom bola prilepená výborná príloha, kde boli uvedené všetky možnosti ako sa účtuje výsledok RZD. Bohužiaľ už neviem kto to napísal. Ja som si to stiahla na pracovnú plochu a tu to už neviem prilepiť. Jedine ak by ste mi do súkromných správ napísala e-mail a tam Vám to pošlem. Mne to neskutočne pomohlo.
Ako zdroj je uvedené: S-EPI, sr.o.Žilina
Zita5
24.02.10,11:56
Postupy JU pojednávajú o tom ako účtovať preplatok a nedoplatok do ZP . Pozrite si postupy .
atomika
25.02.10,15:42
Ešte raz srdečná vďaka.
Andyke
25.02.10,15:52
Usmernenie DRSR o zahrňovaní preplatkov a nedoplatkov z RZZP