Ahojte. Prišla mi faktúra vyúčtovacia za plyn za 12(09. Mám preplatok.
Chcem sa opýtať. Faktúru treba evidovať v knihe došlých faktúr? Peniaze mám previesť na mesto? Ako to naúčtovať? Ďakujem.
Samozrejme,že to zapíšeš do knihy došlých fa, aj urobíš rozúčtovanie, ponížiš náklady. Miesto účtu 321 - dodávatelia, treba použiť pohľadávkový účet napr. 315, lebo to už nie je záväzok ale pohľadávka. Ked peniaze prídu, pohľadávka sa zruší a odvedie sa to príjmový účet, na tomto účte sa to zaúčtuje ako vratka minulých období a až potom sa to odvedie zriadovateľovi.

Ďakujem Susann 2. Chcela by som sa ťa opýtať na tie neuhradené faktúry. Aký máš názor na účtovanie. 5xx/321 a 357/693?

Ďakujem Susann 2. Chcela by som sa ťa opýtať na tie neuhradené faktúry. Aký máš názor na účtovanie. 5xx/321 a 357/693?
Kedže sme v našom regióne boli preškolení Ing. Urbanovou, aby sme faktúry týkajúce sa r. 2009, ktoré budú uhradenév r. 2010 neúčtovali na 357/693, z dôvodu, ktorý som už písala, že rozpočet je tvorený na jeden rok a nie je možné tvoriť pohľadávku voči rozpočtu SR, zaúčtovala som faktúry týkajúce sa prenesených kompetencií len na 5.../321. Opätovne sme si to dali aj s kolegyňami od nej aj potvrdiť. Na účte 357 mám len rezervy na dovolenky / v aktívach/. Nerobím si tým až takú ťažku hlavu. Zúčastnila som sa školenia Ing.Majorovej ku konsolidácii. Pretože sa bude robiť prvýkrát predpokladá sa, že sa vyskytnú problémy a bude nutné robiť opravy, jedným z problémových môže byť aj účet 357. Aby bolo možné robiť opravy aj v programe, mali by programátori účtovných softvérov, urobiť uzávierky roka tak, aby sa dalo vstúpiť do roku 2009 a tieto opravy vykonať. IVES už má novú verziu k uzávierke na portáli, ale zatiaľ som sa nedostala k stiahnutiu, takže neviem, či to takto bude fungovať.

Ďakujem Susann 2. Niektoré moje kolegyne účtovali 5xx/383. Môže to byť aj takto?

K dobropisu - v minulej uzávierke som ho účtovala 315/6xx a zároveň 589/351. Keď mi peniaze prišli, účtovala som prevod zriaďovateľovi 351/223.

K nevyčerpaným dovolenkám a k faktúram. Zdieľam názor spolu so Suzann 2, po usmernení z MF SR. Rovnako to aj účtujem. MF SR dáva vyjadrenie, že len nevyčerpané dovolenky sú zákonným nárokom a teda môžu byť na 357 v podobe pohľadávky. Takže tiež mám zúčtované 357/693 len nevyčerpané dovolenky. Nevyfaktúrované dodávky som dala len do nákladov a tvoria mi tam hospodársky výsledok.

A ešte ku konsolidácii. Účet 357 sa podľa mňa skonsoliduje. Aj zriaďovatelia ho totiž s najväčšou pravdepodobnosťou majú, tak sa to len zráta. Alebo uvidíme.

Ako mám ponížiť pohľadávku? 315/?

zaúčtovanie pohľadávky: 315/6xx, pri prijatí úhrady 22x/315

Ďakujem

Prosím vás neviete mi to zhrnúť nejak mi nesedí ta 315. Predpis fa?
Príjem finančných pr. na účet.? Odvod na príjmový účet. Príjem na príjmový účet? Odvod zriaďovateľovi. Bola by som vďačná.

Prosím Vás poradte mi. Neviem sa pohnúť. :confused:

Ahojte. Prišla mi faktúra vyúčtovacia za plyn za 12(09. Mám preplatok.
Chcem sa opýtať. Faktúru treba evidovať v knihe došlých faktúr? Peniaze mám previesť na mesto? Ako to naúčtovať? Ďakujem.
V IBEU sa dobropis dá evidovať vo faktúrach - v odberateľoch, nejde to v došlých fa mínusovou sumou. Ak si nič neúčtovala do r. 2009, tak na výdavkovom účte to zaúčtuješ ako mylnú platbu a pri odvode na príjmový účet ju zrušíš.
Na príjmovom účte účtuješ:
223 RK292012/318
318/646
588/351
odvod zriaďovateľovi:
351/223

Ďakujem ti veľmi pekne. Konečne jasná odpoveď. :)

Prosím Vás účtovanie - mylná platba je 222/325 ?

Prosím Vás účtovanie - mylná platba je 222/325 ?
áno

Ďakujem Susann 2. Niektoré moje kolegyne účtovali 5xx/383. Môže to byť aj takto?

V neziskových organizáciách sa neuhradené faktúry, teda náklady, ktoré budú uhradené v nasledujúcom hospodárskom roku účtujú presne tak

5xx/383

iva