Som zivnostnik neplatca DPH s pausalnymi vydavkami v roku 2009, v roku 2010 chcem prejst na realne vydavky. Ak spravne chapem prechod, musim vsetko tykajuce sa roku 2009 zdanit v roku 2009. Prisla mi ale takato faktura:

Datum dodania sluzby 31.12.2009, datum vystavenia faktury 4.1.2010. (Su to naozaj realne data, sluzba bola dodana minuly rok a fakturu mi ten clovek vystavil 4.1 a hned v ten den som mu ju aj uhradil). Tato faktura bola od platcu DPH. V starom roku kde som mal pausalne vydavky mi je ta faktura nanic, je mozne si ju uplatnit v nakladoch v novom roku, ked bola vystavena az teraz.
Áno, kedže si ju zaplatil až v januári 2010, VOZD-samozrejme,ak súvisí s podnikaním, bude až v tomto roku.

Ano jasne, za normalnych okolnosti v JU zdanujem podla datumu zaplatenia. Ale pokial viem vynimku tvori prave pripad prechodu z pausalnych na realne vydavky a naopak. Inak by som musel podavat dodatocne danove priznanie o rok a ak by som v nom mal nedoplatok, hrozili by mi sankcie. Mam totiz aj faktury ktore som vystavil v minulom roku ja a zaplatene boli az tento rok a tie by som mal zrejme zdanit do minuleho roku.

Ahojte poraďaci,
ako by ste zaúčtovali faktúr od Slovak telekom, keď vystavenie je 03.01.2010 a dátum dodania služby je 31.12.2009. Jedna sa mi o DPH. Daň z príjmov je mi jasná. ďakujem

Kniha prijatia faktúr - dátum 3.1.2010, dátum dodania - 31.12.2009. Číselný rad nastav už nový pre rok 2010 a faktúra sa ti prejaví v DPH za IV/2009 a ako záväzok až v roku 2010.

Deň vystavenia faktúry nie je zároveň dňom zdanit.plnenia?

Daňová povinnosť vzniká dňom dodania služby. Právo odpočítať daň z tovaru alebo zo služby vzniká platiteľovi v deň, keď pri tomto tovare alebo službe vznikla daňová povinnosť.

ďakujem pekne

Platíme elektrickú energiu mesačne v troch splátkach, 5-teho, 15-teho a 25-teho po 2000 €. Spolu je vyplatených za mesiac december 6000 €. Vyučtovacia faktúra došla na 4000,- €. Preplatok som zaučtovala do VOZD a v januári keď prišiel preplatok na účet tak mínusom to isté. Je to takto dobre?

Platíme elektrickú energiu mesačne v troch splátkach, 5-teho, 15-teho a 25-teho po 2000 €. Spolu je vyplatených za mesiac december 6000 €. Vyučtovacia faktúra došla na 4000,- €. Preplatok som zaučtovala do VOZD a v januári keď prišiel preplatok na účet tak mínusom to isté. Je to takto dobre?
Tejto vete nerozumiem. :confused:

Na výpisoch v banke som mala trikrát výdavok 2000,- €. Faktúra bola na 4000,- €, takže 2000 € som mala preplatok. Ten som zaučtovala tiež ako výdavok ovplyvňujúci základ dane. V januári nasl. roka mi VSE čiastku 2000,- € vrátila na účet. Tam som to zaučtovala ako výdavok ovplyvňujúci základ dane ale mínusom, čím som vlastne znížila náklady. Ide mi o to, či ten preplatok 2000€ v roku 2009 bude ovplyvňovať základ dane, alebo nie. Vďaka.

Myslím si, že by to malo byť takto:
Splátky (predpokladám, že na základe nejakej zmluvy): VOZD
a zároveň do pohľadávok.
Vyúčtovacia faktúra: v PD nezapisujem nič, faktúra do záväzkov.
Vrátené peniaze:mínusom VOZD.
Zároveň vypárujem pohľadávky a záväzky.

Tak potom to mám správne, ďakujem, akurát preplatky som nezadávala do pohľadávok, ale vlastne ich mám v záväzkoch mínusom). Splátky máme stále vyčíslené na vyučtovacej faktúre za predchádzajúci mesiac.