Fany
20.09.05,08:47
Vystavím zálohovú faktúru na 119 000. Faktúra bude zaplatená, preto následne vystavím jej rozúčtovanie. Má na tejto rozúčtovacej faktúre byť potom odrátaná zaplatená faktúra, aby nezostala na tejto fa suma k úhrade:
napr. záloha (FA-1) suma 119 000
k úhrade 119 000
úhrada 119 000 (221/324)
rozúčtovanie (FA-2) suma 100 000 (311/604)
DPH 19 000 (311/343)
odpočet záloha - 119 000 (324/311)
k úhrade 0
alebo ju iba rozúčtujem:
napr. záloha (FA-1) suma 119 000
k úhrade 119 000
úhrada 119 000 (221/324)
rozúčtovanie (FA-2) suma 100 000 (311/604)
DPH 19 000 (311/343)
k úhrade 119 000
Konečná faktúra potom bude napr.
Práce 200 000
DPH 38 000
Odpočet zálohy (FA-2) - 100 000
DPH zo zálohy - 19 000
Celkom suma 100 000 (311/604)
DPH 19 000 (311/343)
K úhrade 119 000
úhrada 119 000 (211/311)
Ide mi hlavne o to, či mám v rozúčtovacej zálohovej faktúre odrátať už zaplatenú zálohu, alebo je to iba rozúčtovanie, teda konečná suma na nej zostane. Ďakujem.
napr. záloha (FA-1) suma 119 000
k úhrade 119 000
úhrada 119 000 (221/324)
rozúčtovanie (FA-2) suma 100 000 (311/604)
DPH 19 000 (311/343)
odpočet záloha - 119 000 (324/311)
k úhrade 0
alebo ju iba rozúčtujem:
napr. záloha (FA-1) suma 119 000
k úhrade 119 000
úhrada 119 000 (221/324)
rozúčtovanie (FA-2) suma 100 000 (311/604)
DPH 19 000 (311/343)
k úhrade 119 000
Konečná faktúra potom bude napr.
Práce 200 000
DPH 38 000
Odpočet zálohy (FA-2) - 100 000
DPH zo zálohy - 19 000
Celkom suma 100 000 (311/604)
DPH 19 000 (311/343)
K úhrade 119 000
úhrada 119 000 (211/311)
Ide mi hlavne o to, či mám v rozúčtovacej zálohovej faktúre odrátať už zaplatenú zálohu, alebo je to iba rozúčtovanie, teda konečná suma na nej zostane. Ďakujem.
Ľuba
20.09.05,07:17
Ja to účtuje nasledovne:
Vystavená ZF: 311/324 119 000,-
Úhrada 221/311 119 000,-
Vyúčtovacia fa. k zálohe:
395/324 100 000,-
DPH 395/343 19 000,-
Zaplatená záloha 324/395 119 000,-
K úhrade 0,-
Konečná fa.
311/604 200 000,-
311/343 38 000,-
Odpočet zálohy 324/311 100 000,-
343/311 19 000,-
Vystavená ZF: 311/324 119 000,-
Úhrada 221/311 119 000,-
Vyúčtovacia fa. k zálohe:
395/324 100 000,-
DPH 395/343 19 000,-
Zaplatená záloha 324/395 119 000,-
K úhrade 0,-
Konečná fa.
311/604 200 000,-
311/343 38 000,-
Odpočet zálohy 324/311 100 000,-
343/311 19 000,-
Fany
20.09.05,07:25
Vie sa niekto ešte k tomu vyjadriť? Ktorý spôsob je správny? Nikde som nenašla návod, ako tieto zálohy správne účtovať.
A čo s tým odpočtom na faktúre?
Vďaka!!!
A čo s tým odpočtom na faktúre?
Vďaka!!!
renča1
20.09.05,07:28
ja to účtujem tak ako Ľuba, ale hlavne záleží aj na softe, aké operácie ti dovolí robiť.
Fany
20.09.05,07:31
Lenže ak zaúčtuješ aj vystavenú faktúru, máš už pohľadávku na 311 a to ešte nič nemusí byť uskutočnené a ani zaplatené!!! Neviem, či je to celkom správne.
Valika
20.09.05,07:31
Ja zálohové fa neúčtujem tiež mám podobný problém a navyše ako to spraviť v MRP? Pekný den a vďaka za Vaše názory. Ked na rozučtovacej ZF odrátaš zálohu a ostane 0,- nevidím v tom problém.
Ľuba
20.09.05,07:33
Lenže ak zaúčtuješ aj vystavenú faktúru, máš už pohľadávku na 311 a to ešte nič nemusí byť uskutočnené a ani zaplatené!!! Neviem, či je to celkom správne.
Tak si tam daj nejakú analytiku 324-ky miesto 311, alebo nejaký iný účet.
Tak si tam daj nejakú analytiku 324-ky miesto 311, alebo nejaký iný účet.
evina
20.09.05,07:40
Na základe uhradenej zálohovej faktúry vystavuješ daňový doklad s rozpisom DPH /bez odpočtu úhradenej zálohy/. Je to doklad vystavený z hľadiska zákona o DPH. Z hľadiska zákona o dani z príjmov ide stále o zálohu /o zálohových faktúrach neúčtujeme.../
Po uskutočnení dodávky/služby sa vystavuje konečná faktúra, kde sa urobí odpočet úhrady základu a DPH z preddavku. Účtovanie pozri:
http://www.porada.sk/showthread.php?t=1630&highlight=%FA%E8tovanie+z%E1lohovej+fakt%FAry
najmä príspevok 4 a 6.
Po uskutočnení dodávky/služby sa vystavuje konečná faktúra, kde sa urobí odpočet úhrady základu a DPH z preddavku. Účtovanie pozri:
http://www.porada.sk/showthread.php?t=1630&highlight=%FA%E8tovanie+z%E1lohovej+fakt%FAry
najmä príspevok 4 a 6.
Tweety
20.09.05,07:46
Lenže ak zaúčtuješ aj vystavenú faktúru, máš už pohľadávku na 311 a to ešte nič nemusí byť uskutočnené a ani zaplatené!!! Neviem, či je to celkom správne.Zálohová fa nevstupuje do účtovníctva, vstupuje iba úhrada tejto fa. Ak bola úhradená , je povinnosť podľa zákona o DPH do 15 dní vystaviť DD k úhrade.
Ak došlo k dodaniu služby alebo tovaru na ktorý bola zaplatená záloha v tom istom mesiaci stačí urobiť jednu fa za dodanie a na nej odpočítať zaplatenú zálohu. Ak sa mesiace prelínajú treba urobiť DD k úhrade s členením DPH , potom ešte jednu ak sa uskutočni dodanie tovaru alebo služby, na nej sa odpočíta DPH uvedené na DD k úhrade a zaplatená záloha.
Mária M
Ak došlo k dodaniu služby alebo tovaru na ktorý bola zaplatená záloha v tom istom mesiaci stačí urobiť jednu fa za dodanie a na nej odpočítať zaplatenú zálohu. Ak sa mesiace prelínajú treba urobiť DD k úhrade s členením DPH , potom ešte jednu ak sa uskutočni dodanie tovaru alebo služby, na nej sa odpočíta DPH uvedené na DD k úhrade a zaplatená záloha.
Mária M
Majka
20.09.05,07:53
kym nie je splnenea dodavka tovaru,sluzby je to ok. kam uctujes Zaklad dane na fakture vystavenej na prijatu zalohu? dph 324/343
evina
20.09.05,07:59
kym nie je splnenea dodavka tovaru,sluzby je to ok. kam uctujes Zaklad dane na fakture vystavenej na prijatu zalohu? dph 324/343
Na základe daňového dokladu /pre účely DPH/ základ neúčtuješ lebo stále ide o preddavok. Pozri najmä nick v príspevku 8.
Na základe daňového dokladu /pre účely DPH/ základ neúčtuješ lebo stále ide o preddavok. Pozri najmä nick v príspevku 8.
Valika
20.09.05,08:50
Poradíte mi znenie faktúry vystavenej na základe prijatého preddavku. Aký používate ked dan.doklad sa už nepoužíva? Vdaka.
Ľuba
20.09.05,08:55
Faktúra...........
Valika
20.09.05,08:57
To nemyslíš vážne, mňa zaujíma konkrétny text faktúry, napr. robíte to tak že" Fakturujeme Vám prijatý preddavok zo dňa ........ a už len rozčlenenú sumu na bez DPH, DPH, celkom ? Alebo aký text píšete, konkrétne o akú službu ide, resp. dodávku tovaru?
Ľuba
20.09.05,09:05
Prepáč, splietol ma ten daňový doklad. Ja tam dávam len: Odpočet DPH zo zálohovej platby.
Fany
20.09.05,09:06
Na predfaktúre: Faktúrujeme Vám zálohu na práce...
Na rozúčtovacej: Rozúčtovanie zálohy...
Na rozúčtovacej: Rozúčtovanie zálohy...
Majka
20.09.05,09:43
dakujem vam,
skusim rozpisat konkretnejsie.....prosim si vas nazor na nasledovny ucovny pripad.....
1/ 3.8. zaplatila som za nasu dcersku spolocnost ubytovanie Spanielskej firme na zklade zalohovej faktury 35 700 314/221 /realizacia 9/05/
2/3.8. Dcerska spolocnost mi v ramci refakturacie zalohy za ubytovanie zaplatila na nas B.U. 35 700.- 221/324
3/ 3.8. Dcerskej spolocnosti som vystavila danovy doklad na prijatu zalohu do 15d.
ZD 30 000.- neuctujem
DPH 5 700.- 324/343
spolu 35 700.-
4/12.9. prisla mi faktura zo Spanielskeho hotela v Eur po prepocte nbs je to cca 36 000.- fakturu zauctujem 315/325 36 000.-
325/314 35 700.-
563/325 300.-
5/12.9. vystavim fakturu pre dcersku spolocnost-rozuctovaciu,ostru......-refakturacia
311/315 36 000.-ZD
311/343 6 840.-dph spolu 42 840
311/324 -5700.- /dph uplatnena v prijatej zalohe/
1140.- dph zo zakladu -dodanenie
Preuctovanie zalohy 324/311 35 700.-
Dcerska spolocnost by mi mala este doplatit 7 140.- 221/311
/42 840 - 35 700 t.j. 7 140.-/
skusim rozpisat konkretnejsie.....prosim si vas nazor na nasledovny ucovny pripad.....
1/ 3.8. zaplatila som za nasu dcersku spolocnost ubytovanie Spanielskej firme na zklade zalohovej faktury 35 700 314/221 /realizacia 9/05/
2/3.8. Dcerska spolocnost mi v ramci refakturacie zalohy za ubytovanie zaplatila na nas B.U. 35 700.- 221/324
3/ 3.8. Dcerskej spolocnosti som vystavila danovy doklad na prijatu zalohu do 15d.
ZD 30 000.- neuctujem
DPH 5 700.- 324/343
spolu 35 700.-
4/12.9. prisla mi faktura zo Spanielskeho hotela v Eur po prepocte nbs je to cca 36 000.- fakturu zauctujem 315/325 36 000.-
325/314 35 700.-
563/325 300.-
5/12.9. vystavim fakturu pre dcersku spolocnost-rozuctovaciu,ostru......-refakturacia
311/315 36 000.-ZD
311/343 6 840.-dph spolu 42 840
311/324 -5700.- /dph uplatnena v prijatej zalohe/
1140.- dph zo zakladu -dodanenie
Preuctovanie zalohy 324/311 35 700.-
Dcerska spolocnost by mi mala este doplatit 7 140.- 221/311
/42 840 - 35 700 t.j. 7 140.-/
Tweety
20.09.05,09:46
Poradíte mi znenie faktúry vystavenej na základe prijatého preddavku. Aký používate ked dan.doklad sa už nepoužíva? Vdaka.Faktúra k zaplatenej zálohe dňa, alebo fa k prijatému preddavku dňa.... a k tomu
rozpis: základ dane, daň , spolu Sk
Mária M
rozpis: základ dane, daň , spolu Sk
Mária M
Majka
20.09.05,10:58
...moc komplikovane,nikomu sa nechce somnou porozmyslat?
KEJKA
20.09.05,11:42
Faktúra k zaplatenej zálohe dňa, alebo fa k prijatému preddavku dňa.... a k tomu
rozpis: základ dane, daň , spolu Sk
Mária Mved vyššie uvedená odpoved postačuje, prečo si to komplikuješ?
rozpis: základ dane, daň , spolu Sk
Mária Mved vyššie uvedená odpoved postačuje, prečo si to komplikuješ?
adkars
20.09.05,11:52
1. Ja si zálohovku neuctujem (nevstupuje do účtovníctva)
2. príde nám úhrada: 119.000,- 221/324000 (celá suma)
3. na základe úhrady vystavím do 15 dni daňový doklad na zálohu:
a) 100.000,- 324000/324001 (urob si analytiku na sumu bez DPH)
b) 19.000,- 324000/343001
4. Na faktúre musí byť dátum dodania tovaru alebo služby - dátum kedy Vám nabehla platba a ostane ti na faktúre svietit k úhrade 119.000,- a to si potom tou bankou zlikvidujes
5. Ked sa vystaví faktúra na celú sumu:
a) 200.000,- 311000/604000
b) 38.000,- 311000/343001
c) 100.000,- 324001/311000
d) 19.000,- 343001/3111000
Myslim že by to malo byť správne
2. príde nám úhrada: 119.000,- 221/324000 (celá suma)
3. na základe úhrady vystavím do 15 dni daňový doklad na zálohu:
a) 100.000,- 324000/324001 (urob si analytiku na sumu bez DPH)
b) 19.000,- 324000/343001
4. Na faktúre musí byť dátum dodania tovaru alebo služby - dátum kedy Vám nabehla platba a ostane ti na faktúre svietit k úhrade 119.000,- a to si potom tou bankou zlikvidujes
5. Ked sa vystaví faktúra na celú sumu:
a) 200.000,- 311000/604000
b) 38.000,- 311000/343001
c) 100.000,- 324001/311000
d) 19.000,- 343001/3111000
Myslim že by to malo byť správne
Valika
20.09.05,14:21
Dakujem za ten text faktúry na zálohu Tweety.
Majka
21.09.05,08:50
vedene predkontacie mam odporucene od auditora....avsak som si ich cela u vas odsuhlasit
Majka
30.09.05,07:09
HM? NIKTO SA MI NA DANNY PRIPAD NEPOZRIE?PROSIM...
skusim rozpisat konkretnejsie.....prosim si vas nazor na nasledovny ucovny pripad.....
1/ 3.8. zaplatila som za nasu dcersku spolocnost ubytovanie Spanielskej firme na zklade zalohovej faktury 35 700 314/221 /realizacia 9/05/
2/3.8. Dcerska spolocnost mi v ramci refakturacie zalohy za ubytovanie zaplatila na nas B.U. 35 700.- 221/324
3/ 3.8. Dcerskej spolocnosti som vystavila danovy doklad na prijatu zalohu do 15d.
ZD 30 000.- neuctujem
DPH 5 700.- 324/343
spolu 35 700.-
4/12.9. prisla mi faktura zo Spanielskeho hotela v Eur po prepocte nbs je to cca 36 000.- fakturu zauctujem 315/325 36 000.-
325/314 35 700.-
563/325 300.-
5/12.9. vystavim fakturu pre dcersku spolocnost-rozuctovaciu,ostru......-refakturacia
311/315 36 000.-ZD
311/343 6 840.-dph spolu 42 840
311/324 -5700.- /dph uplatnena v prijatej zalohe/
1140.- dph zo zakladu -dodanenie
Preuctovanie zalohy 324/311 35 700.-
Dcerska spolocnost by mi mala este doplatit 7 140.- 221/311
/42 840 - 35 700 t.j. 7 140.-/[/QUOTE]
skusim rozpisat konkretnejsie.....prosim si vas nazor na nasledovny ucovny pripad.....
1/ 3.8. zaplatila som za nasu dcersku spolocnost ubytovanie Spanielskej firme na zklade zalohovej faktury 35 700 314/221 /realizacia 9/05/
2/3.8. Dcerska spolocnost mi v ramci refakturacie zalohy za ubytovanie zaplatila na nas B.U. 35 700.- 221/324
3/ 3.8. Dcerskej spolocnosti som vystavila danovy doklad na prijatu zalohu do 15d.
ZD 30 000.- neuctujem
DPH 5 700.- 324/343
spolu 35 700.-
4/12.9. prisla mi faktura zo Spanielskeho hotela v Eur po prepocte nbs je to cca 36 000.- fakturu zauctujem 315/325 36 000.-
325/314 35 700.-
563/325 300.-
5/12.9. vystavim fakturu pre dcersku spolocnost-rozuctovaciu,ostru......-refakturacia
311/315 36 000.-ZD
311/343 6 840.-dph spolu 42 840
311/324 -5700.- /dph uplatnena v prijatej zalohe/
1140.- dph zo zakladu -dodanenie
Preuctovanie zalohy 324/311 35 700.-
Dcerska spolocnost by mi mala este doplatit 7 140.- 221/311
/42 840 - 35 700 t.j. 7 140.-/[/QUOTE]
atka4
30.09.05,08:37
Myslím, že sa nemusíš trápiť. Môžeš to účtovať aj tak, ako to máš teraz predkontované. Záleží u každého na technike účtovania, ako aj SW, čo ti dovolí urobiť. Ja to robím obdobne.
V podstate by ste na to mali mať vypracovanú internú smernicu, v ktorej by mali byť uvedené nie len obeh dokladov, ale aj "vzory" predkontácií na jednolivé účtovné prípady.
Prajem veľa zdaru.
V podstate by ste na to mali mať vypracovanú internú smernicu, v ktorej by mali byť uvedené nie len obeh dokladov, ale aj "vzory" predkontácií na jednolivé účtovné prípady.
Prajem veľa zdaru.
Fany
30.09.05,09:53
Je to ale celé riadne domotané. Kto preboha schvaľuje takéto zákony? Nemohli zostať tie zálohy ako predtým? Žiadne rozúčtovávanie, odvody, jednoducho sa celá suma potom na konečnej faktúre odrátala a basta. Strašne to komplikujú. A mnohokrát nieje na to ani presný výklad a potom sa vtom motáme a motáme a motáme...!!!
Drienková
30.09.05,10:47
v podstate je to správne , ale 100000 324/311netreba účtovať, pri preddavkovej fa sa má účtovať iba o DPH t.j. 19.000.- 324/343, zaleží aj od softwaru.Ja potom robim storno preddavkovej a riadnu naučtujem celu,alebo naúčtujete dph pri riadnej fa o 324/343 menej.Potom cez ID 324/311.Ten zápis 100000 324/324 anal. je navyše,ale môže byť.
Drienková
30.09.05,10:55
preddavková fa sa nikdy neúčtuje , účtuje sa iba o platbe a potom následne daňový doklad preddavkový iba na dph.