silvia
27.07.04,12:10
Máme uzatvorenú zmluvu s prenajímateľom, že mu do 5.dňa mesiaca pravidelne uhrádzame napr. 8.806,- Sk nájomné. Táto suma sa skladá z nájmu 5.200,- Sk, energií 2.200,- Sk a DPH 1.406,- Sk (takto je to uvedené v zmluve). Ked im úhrada príde na účet (o dva dni), vystavia nám faktúru, ktorá obsahuje sumu bez DPH za nájom 7.400,- a DPH.
Ako mám správne uvedený prípad zaúčtovať?
Srdečná vďaka!
Jamka
27.07.04,10:22
Ak máte tak postavenú zmluvu, faktúra asi nieje dobrá. Podľa mňa nič sa nestane, ak v zmysle uzatvorenej zmluvy rozúčtuješ došlú faktúru na nájom - ú518 a na energie ú-502. Ale na druhej strane, mohlo by to byť aj všetko na 518, pre Teba by bol nájom vč. energií...
silvia
27.07.04,12:39
Skôr som mala na mysli uctovanie: uhrady podla vypisu z uctu 4.7. = 8.806,- ???/221 a fa 6.7. 5200,- 518/???
2200,- 502/???
1406,- 343/???
Alebo je možné fa pripnut k bank. vypisu a uctovat priamo 518,502,343/221, nakolko je fa vystavena na zaklade splatkoveho kalendara dohodnuteho v zmluve?
Luckasari
27.07.04,12:56
no my pri vypise do nakladov neuctujeme, jedine bankove poplatky a uroky z uctu uctujem do nakladov, vynosov pri vypise

tento pripad by som asi takto uctovala:
pri vypise by som uctovala: 321/221 8 806,- uhrada faktury

fakturu by som uctovala 518 / 321 5 200,-
502 / 321 2 200,-
343 / 321 1 406,-
Jamka
27.07.04,12:57
Nikdy neúčtuj do nákladov oproti bankovému účtu. To sa nemôže. Výnimkou je len účtovanie bankových poplatkov priamo do nákladov. Tvoj prípad by som účtovala:
5.7. úhrada bankovým výpisom 314/221 považovala by som to ako zálohu
6.7. došlá faktúra 518,502,343/321
6.7. preúčtovanie interným dokladom zaplatenej zálohy 321/314.(predpokladám, že na faktúre máš k úhrade 0,- Sk.)
Zuzka
27.07.04,12:58
úhrada: 8806,- 314AU / 221 AU
rozučtov. fa: 5200,- 518AU / 321 AU
2200,- 502AU / 321 AU
1406,- 343 AU / 321 AU
zúčt. zálohy: 8806,- 321 AU / 314 AU
silvia
28.07.04,07:08
Vdaka vsetkym!
ZuzanaA
28.07.04,07:39
Musí byť nájom rozčlenený na 518 a 502? Nemôže to byť spolu na 518?
Luckasari
28.07.04,08:05
no kedze je znama suma za najom zvlast a za energie zvlast, tak ja by som to rozdelila, aby to bolo nauctovane na spravnych uctoch
ak mam len jednu sumu, ktora zahrna vsetko (najom aj energie) a nemam to rozdelene, tak by som vsetko uctovala na ucet 518
Katty
28.07.04,08:19
Ja osobne to považujem všetko za náklady spojené s prenájmom takže to dávam na 518AE aj keď je to rozdelené či už na fa alebo na dvoch fa, dokonca nám fakturujú nájomné zvlášť a zvlášť prevádzkové náklady = energie,strážna služba,upratovanie, takže nerozdelujem jednotlivé položky.
Jamka
28.07.04,08:27
Ja takúto faktúru rozdeľujem. Ale mám na fa vyčíslený prenájom (518AU), energie (502), upratovanie (518AU). Ale v prípade ktorý riešime, ak majú na fa len nájom (energie a ostatné sú len v zmluve) tiež by som to dávala len na 518.