vierockak
22.01.10,00:27
Prosím, pomôžte:
SZČO – štvrťročný platiteľ DPH vystavil v 3.Q.2009 svojmu odberateľovi faktúru a odberateľ ju síce aj v termíne v 3.Q.2009 uhradil, ale omylom o 0,58 € viac. V peňažnom denníku som zaúčtovala tento kladný rozdiel ako nedaňový príjem ... je to správne? V štvrťročnom výkaze DPH na výstupe bola táto faktúra zohľadnená tak, ako bola vystavená, t.j. bez vplyvu navyše zaplatených 0,58 €.
Ako treba správne účtovne vysporiadať navyše zaplatených 0,58 €, keď ich chce SZČO odberateľovi vrátiť? Je potrebné vystaviť v tomto prípade dobropis, keď faktúra bola vystavená správne? Nestačí len urobiť jednoduchý bankový prevod - vrátenie preplatku odberateľovi a podložiť si to interným dokladom?
Ďakujem.
Zoltán Kovács
22.01.10,06:02
Prosím, pomôžte:
SZČO – štvrťročný platiteľ DPH vystavil v 3.Q.2009 svojmu odberateľovi faktúru a odberateľ ju síce aj v termíne v 3.Q.2009 uhradil, ale omylom o 0,58 € viac. V peňažnom denníku som zaúčtovala tento kladný rozdiel ako nedaňový príjem ... je to správne? V štvrťročnom výkaze DPH na výstupe bola táto faktúra zohľadnená tak, ako bola vystavená, t.j. bez vplyvu navyše zaplatených 0,58 €.
Ako treba správne účtovne vysporiadať navyše zaplatených 0,58 €, keď ich chce SZČO odberateľovi vrátiť? Je potrebné vystaviť v tomto prípade dobropis, keď faktúra bola vystavená správne? Nestačí len urobiť jednoduchý bankový prevod - vrátenie preplatku odberateľovi a podložiť si to interným dokladom?
Ďakujem.

Výška úhrady nemá vplyv na DPH, takže to je správne.
Dobropis nie je potrebný vystavovať na preplatok (nevznikol dôvod, lebo faktúra je na správnu sumu, len platba je zlá).
Preplatok sa môže zaúčtovať buď:

a) ako príjem ovplyvňujúci základ dane, v rovnakom členení ako úhrada faktúry. V tomto prípade vrátenie preplatku bude príjem ovplyvňujúci základ dane ale s mínusom.
b) ako príjem neovplyňujúci základ dane. Ale v tomto prípade vrátenie preplatku je výdavok neovplyňujúci základ dane.
vierockak
22.01.10,20:09
Výška úhrady nemá vplyv na DPH, takže to je správne.
Dobropis nie je potrebný vystavovať na preplatok (nevznikol dôvod, lebo faktúra je na správnu sumu, len platba je zlá).
Preplatok sa môže zaúčtovať buď:

a) ako príjem ovplyvňujúci základ dane, v rovnakom členení ako úhrada faktúry. V tomto prípade vrátenie preplatku bude príjem ovplyvňujúci základ dane ale s mínusom.
b) ako príjem neovplyňujúci základ dane. Ale v tomto prípade vrátenie preplatku je výdavok neovplyňujúci základ dane.
veľmi pekne ďakujem