zuzanna
21.09.05,10:00
Poradaci poradte,

urobila som rezervu v roku 2004 na najom lebo nam neprislo vyuctovanie v sume 1.000,- 554/323 to bolo dufam dobre
a teraz nam prislo vyuctovanie v roku 2005 ako preplatok za najom v sume
-1000,- najom
-190,- DPH
-1190,- spolu

ako to zauctovat:

-1000,- 518/321
-190,- 343/321
a rezervu rospustit 1.000,- 323/654

alebo ako poradte mi prosim prosim diky moc
Tweety
21.09.05,08:15
Poradaci poradte,

urobila som rezervu v roku 2004 na najom lebo nam neprislo vyuctovanie v sume 1.000,- 554/323 to bolo dufam dobre
a teraz nam prislo vyuctovanie v roku 2005 ako preplatok za najom v sume
-1000,- najom
-190,- DPH
-1190,- spolu

ako to zauctovat:
-1000,- 518/321
-190,- 343/321
arezervu rospustit 1.000,- 323/654

alebo ako poradte mi prosim prosim diky mocJe to podľa predpisov účtovania.
Teda OK
Mária M
účtovník 007
16.02.06,10:24
Poprosím Vás o názor :
Nakoľko šéf chcel vedieť na 99% HV, dňa 10.2.2006 som vytvorila všetky zákonné rezervy za rok 2005. Cez int doklad som to naúčtovala do roku 2005. Dnes 16.2.2006 mi prišla fa vyúčtovanie spotreby tepla a vody od prenajímateľa nehnuteľnosti: V zmluve je uvedené, že vyúčtovanie urobia do 30.6. nasl.roku. To stihli. Na fa je uvedené
dátum dodania 31.12.2006
dátum vystavenia 13.1.2006
dátum splatnosti 28.2.2006

Čo je podľa Zákona o účt. a postupov účtovania správne?
A) fa zaúčtovať až v roku 2006 a následne rozpustiť rezervu, nakoľko som mala už rezervu vytvorenú.
B) fa zaúčtovať cez výdavky budúcich období do nákladov roku 2005 a int. doklad na rezervy opraviť o túto fa? (Z pohľadu vytvárania a schvaľovania int. dokladov v našej firme, je tento postup u mňa veľmi pracný a chcela by som sa mu vyhnúť. Ak sa to dá.)
Čo Vy na to?
emily
16.02.06,10:30
Ja si myslím, že spôsobom A nič neporušíš a keď si dala rezervu približne v správnej výške, tak aj nákladovo to máš dobre.
Veľa firiem robí uzávierku už v januári a účtujú všetko cez rezervy.
;)
Norča
16.02.06,13:07
Dobrý deň všetkým,
mám jeden problém ohľadom tvorby rezerv, s ktorým si neviem rady.
Podľa stavu plynomeru som chcela vypočítať rezervu do r.2005.
Vyšla mi záporná položka, to znemená, že v roku 2006 /neviem kedy/
nám príde od SPP dobropis. Ako premietnuť zníženie nákladov v r. 2005?
Je to podľa mňa nutné, pretože potom budem mať problém so zaúčtovaním
dobropisu v roku 2006.
Srdečne ďakujem už vopred za radu.
jamajka
16.02.06,13:38
Z SPP a spotrebou plynu máme problémy aj my. Včera sme tam volali, vyúčtovania budú posielať až v apríli. Ak ti vyšlo, že máte preplatok za spotrebu plynu skús zaúčtovať 554 MD, 323 D, (mínusom). Tvoríš aj nejaké iné rezervy? Lebo teraz neviem či môže na 323 zostať mínusový zostatok..... :rolleyes:
zlatica76
16.02.06,14:08
Rezerva NESMIE mať záporný zostatok.
Norča
17.02.06,07:22
To bolo prvé, čo ma napadlo, ale nesedelo mi to s mínusovým znamienkom. Nemá to logiku - záporná rezerva. Neviem ako z toho von.
Norča
23.02.06,06:50
Mám odpoveď od audítora:
-552 MD
378 D
A máme po probléme.
zlatica76
24.02.06,07:09
Norča, rýchlo utekaj od takého auditora!! Ako budeš zdôvodňovať zápornú 552?? Podľa mňa toto je to najhoršie riešenie, dufam, že to nebudeš účtovať.

Skor by som sa prikláňa k tvorbe "dohadnej" pohľadávky, ktorú môžeš účtovať na účte 311AE, to pripúšťajú aj postupy účtovania, súvzťažne s príslušným účtom výnosov, resp. mínus náklady.
Norča
24.02.06,13:22
Jasné, neviem čo som sa dala tak oblbnúť. Veď sa mi to od začiatku nezdalo. Čo by si povedala na toto: 315/502
Na 311 sa účtuje len na základe faktúr.
KEJKA
24.02.06,21:02
Jasné, neviem čo som sa dala tak oblbnúť. Veď sa mi to od začiatku nezdalo. Čo by si povedala na toto: 315/502
Na 311 sa účtuje len na základe faktúr.
nie je napísané, že na 311 LEN na základe faktúr. Postupy účtovania hovoria, že pohľadávka odhadom sa účtuje ako OBVYKLÁ pohľadávka. Aby ti to nevošlo do KOF alebo SDK, zvoľ si osobitnú analytiku 311.8-Pohľadávky.
Ale aj ja uprednostňujem 315.
zlatica76
27.02.06,10:57
V podstate je jedno ci na 315 alebo 311, lebo v suvahe to ide na jeden riadok - a s takými jemnôstkami sa auditori nezaťažujú :)

Účtovanie môže byť.
Norča
28.02.06,07:35
Dík baby, idem na to.
apsgroup
02.08.06,09:19
Prišlo nám vyučtovanie za služby spojené s bývaním za rok 2005,teraz v júli 2006. Nedoplatok okolo 10000,-sk. Rezervu v roku 2005 som netvorila, lebo mesačne platíme a nemysleli sme,že bude nedoplatok.
AKO TO TERAZ ZAUĆTOVAŤ V PU??? Poraďte prosim.
Neviem, či to možem zaučtovat do nákladov roku 2006, alebo oproti hosp.výsledku min.roku? Ďakujem za každú radu.
apsgroup
02.08.06,13:09
Prišlo nám vyučtovanie za služby spojené s bývaním za rok 2005,teraz v júli 2006. Nedoplatok okolo 10000,-sk. Rezervu v roku 2005 som netvorila, lebo mesačne platíme a nemysleli sme,že bude nedoplatok.
AKO TO TERAZ ZAUĆTOVAŤ V PU??? Poraďte prosim.
Neviem, či to možem zaučtovat do nákladov roku 2006, alebo oproti hosp.výsledku min.roku? Ďakujem za každú radu.Skúsim posunúť.
apsgroup
03.08.06,17:19
Prišlo nám vyučtovanie za služby spojené s bývaním za rok 2005,teraz v júli 2006. Nedoplatok okolo 10000,-sk. Rezervu v roku 2005 som netvorila, lebo mesačne platíme a nemysleli sme,že bude nedoplatok.
AKO TO TERAZ ZAUĆTOVAŤ V PU??? Poraďte prosim.
Neviem, či to možem zaučtovat do nákladov roku 2006, alebo oproti hosp.výsledku min.roku? Ďakujem za každú radu.Ozaj nikto nevie???Ak to niekde bolo riešené, tak poradte. Ja to nemôžem nikte nájsť.
KEJKA
03.08.06,20:44
rezerva - ak sa netvorila a vieš si obhájiť dôvod (napr. bol prredpoklad, že nebude nejaké doúčtovanie), tak sa nič nedeje. Určite je to nevýznamná položka a dáš si to na náklady 2006.
Očakávam, že ako obvykle sa rozprúdi diskusia, je aj opačný názor. Ja však tvrdím, že všetko je to o schopnosti obhájiť si svoju pravdu.
zlatica76
04.08.06,05:20
Ak je pre vás 10.000 nevýznamná suma, tak to zaúčtujte ako náklad súvzťažne so záväzkom v r. 2006.

Do budúcnosti by som sa zamyslela nad tým, že už vieš, že vyúčtovanie chodí až na polroka, tak si vytvor nejakú rezervu - napr. skús sa dohodnúť so správcom nehnuteľnosti v marci, aby ti povedal aspoň približne, ako to vyzerá s vyúčtovaním. Správcovia by to mali byť schopní spraviť, ale záleží od človeka a šikovnosti. A keď inak nie, tak sa pozri von oknom a povedz si, ako vytvoríš rezervu :)
apsgroup
04.08.06,07:13
Ďakujem za odpoved a ked náklad tak danový alebo nedanový???
Palino
04.08.06,07:27
Podľa mňa je to nedaňový náklad roku 2006.
Palino
04.08.06,07:31
Nám prišlo vyúčtovanie za plyn až v júli. Tvorili sme rezervu, prepočítali sme cenou uvedenou v cenníku, ale vo vyúčtovaní je iná jednotková cena a rozdiel oproti rezerve je 100 000,--. Čo s tým? Predpokladám, že rozpustím rezervu, ale je to O.K.? Netreba podať dodatočné daňové priznanie za r. 2005?
Inak myslím si, že SPP urobilo chybu a mali počítať tak, ako my. Ale to by faktúra bola o cca tých 100 000,-- vyššia a neviem, či sa máme ozývať.
zlatica76
04.08.06,08:11
Ja neviem - ale skutocne musí byť každý účtovník jasnovidec?? Máte na stole kryštálovú gulu a pozeráte do nej, keď tvoríte rezervu???

Podľa môjho názoru - ak nadhodnotíš alebo podhodnotíš rezervu, nie je dôvod podávať dodatočné daňové priznanie. Ak dokážeš, že si tú rezervu dôveryhodne vypočítal(a) na základe dostupných informácií a skutočnosť bola iná, tak to nie je dôvod. Myslím si, že len v budúcom roku je potrebné prehodnotiť tvorbu rezerv.

Čo sa týka SPP - je to ich chyba, radšej sa neozývajte a máte 100.000 k dobru, nie?? :)

K vyúčtovaniu za nájom - uznaná položka aj v r. 2006, ak sa chcete hrať na spravodlivých, tak si mozete podať dodatočné daňové priznanie za r. 2005. U nás tieto nevýznamné položky ani nejak extra nesledujeme (teda snažíme sa, ale pri množstve faktúr, ktoré máme to nie je jednoducho možné všetko odkontrolovať na 100 %, sme radi, keď sledujeme tak 70-80 % možných problémov :) ). Osobne si však myslím, že to vyúčtovanie by mohli uznať daňovo v tomto roku, lebo každý rok budeš mať niečo takéto.
KEJKA
04.08.06,11:24
určite nie je potrebné podávať dodatočné daňové priznanie, ak si vieš zdôvodniť tvorbu rezervy. Ved na to tie rezervy sú - zreálni HV aj základ dane na základe odhadov.
.
martina fafrakova
11.08.06,09:56
Chcela by som Vás poprosiť o radu, či môžem vytvoriť rezervu leasingu (48 mesiacov) ako nevyfakturované dodávky alebo nie. Ako to mám zaúčtovať a rozpúštať túto rezervu v jednotlivých rokoch. Ďakujem za odpoveď.
zlatica76
11.08.06,10:41
Mimo témy - hľadaj účtovanie lízingu!!!

Pozri si definíie rezervy, pozri si účtovanie lízingu a trochu porozmyslaj.
Palino
11.08.06,10:52
Chcela by som Vás poprosiť o radu, či môžem vytvoriť rezervu leasingu (48 mesiacov) ako nevyfakturované dodávky alebo nie. Ako to mám zaúčtovať a rozpúštať túto rezervu v jednotlivých rokoch. Ďakujem za odpoveď.
Leasing sa neúčtuje ako rezerva. Pripájam usmernenie DR, je tam popis účtovania leasingu.
martina fafrakova
11.08.06,11:58
Palino, veľmi pekne ďakujem
janka.mo
12.02.09,11:02
Dobry den, precitala som si o rezervach asi vsetko, co je tu na porade, ale stale som si nie ista, ci som zauctovala spravne, tak by som to potrebovala odobrit.
- fa na odmenu za financovanie
datum vyhotovenia: 14.1.2008
d. dan.povinnosti: 31.12.2008
v roku 2008 som vytvorila rezervu 518 AE / 326

- fa za zvysenie najmu o inflaciu. d.prijatia fa 27.1.09
d.dodania 30.12.08
d.dan.povinnosti; 30.12.08
kedze som si neuplatnila dph v 12/08 a fa bola prijata za koncom januara, tak som v roku 2008 vytvorila rezervu
518 AE / 326
dph si uplatnim teraz za januar zauctovanim fa v januari

-fa za telefony
datum dodania 20.1.09
zuctovacie obdobie 1.12. - 31.12.
vytvorila som rezervu 518 AE / 326

- fa za elektrinu - preplatok
fa prisla 21.1.09
datum dodania 31.12.08
prislusnu sumu som zauctovala v roku 315/502
dph uplatnim v januari 09

- dobropis na tovar
datum dodania 12.1.09
ale v predmete je uvedene, ze ide o zmenu aktivacie (v nasom pripade je to chapane ako karta do telefonu) teda tovar za 12/08
takze som to zauctovala v roku 2008 315/504

Je to spravne? alebo tam mam chyby? Viem, ze som toho napisala dost, ale chcela by som sa uistit, co je spravne a co musim este opravit. prosiiim poradte.... dakujem
janka.mo
12.02.09,11:36
Dobry den, precitala som si o rezervach asi vsetko, co je tu na porade, ale stale som si nie ista, ci som zauctovala spravne, tak by som to potrebovala odobrit.
- fa na odmenu za financovanie
datum vyhotovenia: 14.1.2008
d. dan.povinnosti: 31.12.2008
v roku 2008 som vytvorila rezervu 518 AE / 326

- fa za zvysenie najmu o inflaciu. d.prijatia fa 27.1.09
d.dodania 30.12.08
d.dan.povinnosti; 30.12.08
kedze som si neuplatnila dph v 12/08 a fa bola prijata za koncom januara, tak som v roku 2008 vytvorila rezervu
518 AE / 326
dph si uplatnim teraz za januar zauctovanim fa v januari

-fa za telefony
datum dodania 20.1.09
zuctovacie obdobie 1.12. - 31.12.
vytvorila som rezervu 518 AE / 326

- fa za elektrinu - preplatok
fa prisla 21.1.09
datum dodania 31.12.08
prislusnu sumu som zauctovala v roku 315/502
dph uplatnim v januari 09

- dobropis na tovar
datum dodania 12.1.09
ale v predmete je uvedene, ze ide o zmenu aktivacie (v nasom pripade je to chapane ako karta do telefonu) teda tovar za 12/08
takze som to zauctovala v roku 2008 315/504

Je to spravne? alebo tam mam chyby? Viem, ze som toho napisala dost, ale chcela by som sa uistit, co je spravne a co musim este opravit. prosiiim poradte.... dakujem
posuvam
Ludmial
12.02.09,12:32
Robím PU vo firme ktorej fakturujem štvrťročne účt.služby. Spracovávam im účtovníctvo štvrťročne. Neviem ako im mám teraz zaúčtovať štvrtý štvrťrok. Fa im vystavím 16.2.2009 za posledný štvrťrok. Nie sú plat. DPH. Dátum dodania 15.2.2009.Text : spracovanie účtovníctva za okt.nov.dec.2008. Mám im vytvoriť rezervu v r.2008? Alebo zaučtovať fa do r. 2009.
janka.mo
12.02.09,21:27
Dobry den, precitala som si o rezervach asi vsetko, co je tu na porade, ale stale som si nie ista, ci som zauctovala spravne, tak by som to potrebovala odobrit.
- fa na odmenu za financovanie
datum vyhotovenia: 14.1.2008
d. dan.povinnosti: 31.12.2008
v roku 2008 som vytvorila rezervu 518 AE / 326

- fa za zvysenie najmu o inflaciu. d.prijatia fa 27.1.09
d.dodania 30.12.08
d.dan.povinnosti; 30.12.08
kedze som si neuplatnila dph v 12/08 a fa bola prijata za koncom januara, tak som v roku 2008 vytvorila rezervu
518 AE / 326
dph si uplatnim teraz za januar zauctovanim fa v januari

-fa za telefony
datum dodania 20.1.09
zuctovacie obdobie 1.12. - 31.12.
vytvorila som rezervu 518 AE / 326

- fa za elektrinu - preplatok
fa prisla 21.1.09
datum dodania 31.12.08
prislusnu sumu som zauctovala v roku 315/502
dph uplatnim v januari 09

- dobropis na tovar
datum dodania 12.1.09
ale v predmete je uvedene, ze ide o zmenu aktivacie (v nasom pripade je to chapane ako karta do telefonu) teda tovar za 12/08
takze som to zauctovala v roku 2008 315/504

Je to spravne? alebo tam mam chyby? Viem, ze som toho napisala dost, ale chcela by som sa uistit, co je spravne a co musim este opravit. prosiiim poradte.... dakujem
posuvam
poradte prosim
Tinika
25.08.09,13:22
Dobrý deň, chcela by som sa spýtať, začínam účtovať s.r.o. ktorú som prebrala, na účte 323 nemám k 31,12,2008 žiadny zotatok a v r. 2009 mám niekoľko faktúr, ktoré sa týkajú služieb v r. 2008. Keďže nemám túto rezervu, nemôžem tieto faktúry dať do daňovo uznaných výdavkov? az odpoveď ďakujem.