janasl
22.09.05,13:01
Ahojte,prosím o radu. V roku 2005 po schválení účtovnej závierky sme zistili chybu v účtovníctve 2004, kde bola rezerva na nevyč.dovolenky vytvorená v nesprávnej výške (navýšená o takmer 150.000,-). Podali sme dodatočné DPzPPO, doplatili daň.
Opravu urobím až v tomto roku 2005. Je to tak správne?
1, zaúčtujem dodatočné vyrubenie dane 595/341
2/ rozpustenie rezervy do výnosov a to časť v správnej výške do zákonnej
daňovo uznateľnej rezervy 323/652
a zvyšok (v nesprávne navýšenej sume) do daňovo neuznateľných výnosov 323/654.
Zisk za rok 2004 (nesprávne ponížený) už je na 428. Musím zaúčtovať aj jeho zvýšenie o príslušnú sumu? a AKO?
ď.
Opravu urobím až v tomto roku 2005. Je to tak správne?
1, zaúčtujem dodatočné vyrubenie dane 595/341
2/ rozpustenie rezervy do výnosov a to časť v správnej výške do zákonnej
daňovo uznateľnej rezervy 323/652
a zvyšok (v nesprávne navýšenej sume) do daňovo neuznateľných výnosov 323/654.
Zisk za rok 2004 (nesprávne ponížený) už je na 428. Musím zaúčtovať aj jeho zvýšenie o príslušnú sumu? a AKO?
ď.
Ľuba
22.09.05,11:14
...
a zvyšok (v nesprávne navýšenej sume) do daňovo neuznateľných výnosov 323/654.
Zisk za rok 2004 (nesprávne ponížený) už je na 428. Musím zaúčtovať aj jeho zvýšenie o príslušnú sumu? a AKO?
ď.
Asi by som toto zaúčtovala 323/431.
a zvyšok (v nesprávne navýšenej sume) do daňovo neuznateľných výnosov 323/654.
Zisk za rok 2004 (nesprávne ponížený) už je na 428. Musím zaúčtovať aj jeho zvýšenie o príslušnú sumu? a AKO?
ď.
Asi by som toto zaúčtovala 323/431.
KEJKA
22.09.05,12:02
Ahojte,prosím o radu. V roku 2005 po schválení účtovnej závierky sme zistili chybu v účtovníctve 2004, kde bola rezerva na nevyč.dovolenky vytvorená v nesprávnej výške (navýšená o takmer 150.000,-). Podali sme dodatočné DPzPPO, doplatili daň.
Opravu urobím až v tomto roku 2005. Je to tak správne?
1, zaúčtujem dodatočné vyrubenie dane 595/341
2/ rozpustenie rezervy do výnosov a to časť v správnej výške do zákonnej
daňovo uznateľnej rezervy 323/652
a zvyšok (v nesprávne navýšenej sume) do daňovo neuznateľných výnosov 323/654.
Zisk za rok 2004 (nesprávne ponížený) už je na 428. Musím zaúčtovať aj jeho zvýšenie o príslušnú sumu? a AKO?
ď.máš to správne, ale kedže to bolo už v daňovom priznani dodatočnom, tak všetky tieto operácie už teraz môžeš robiť na účty vlastného imania, teda na 428 aj tú dodatočnú daň - lebo je to vysporiadané. Robí sa to v tomto roku 1. raz, ešte v tom nemám jasno úplne. je to také nezvyčajné, ale 150000 je pre sro významná suma, kedže ste kvoli tomu podávali aj DDPPO. Potom to tak ako si popísala vyššie musíš uviesť v poznámkach.
Alebo, ak to chceš robiť klasicky tak dobre, ale všetky tie 5.. a 6.. si daj osobitnu analytiku pre DP 2005. Lebo ich musíš dať von zo základu dane roku 2005. Aby si nezdanila 2.krát.
Opravu urobím až v tomto roku 2005. Je to tak správne?
1, zaúčtujem dodatočné vyrubenie dane 595/341
2/ rozpustenie rezervy do výnosov a to časť v správnej výške do zákonnej
daňovo uznateľnej rezervy 323/652
a zvyšok (v nesprávne navýšenej sume) do daňovo neuznateľných výnosov 323/654.
Zisk za rok 2004 (nesprávne ponížený) už je na 428. Musím zaúčtovať aj jeho zvýšenie o príslušnú sumu? a AKO?
ď.máš to správne, ale kedže to bolo už v daňovom priznani dodatočnom, tak všetky tieto operácie už teraz môžeš robiť na účty vlastného imania, teda na 428 aj tú dodatočnú daň - lebo je to vysporiadané. Robí sa to v tomto roku 1. raz, ešte v tom nemám jasno úplne. je to také nezvyčajné, ale 150000 je pre sro významná suma, kedže ste kvoli tomu podávali aj DDPPO. Potom to tak ako si popísala vyššie musíš uviesť v poznámkach.
Alebo, ak to chceš robiť klasicky tak dobre, ale všetky tie 5.. a 6.. si daj osobitnu analytiku pre DP 2005. Lebo ich musíš dať von zo základu dane roku 2005. Aby si nezdanila 2.krát.
janasl
28.09.05,11:11
Ešte raz sa k tomu vrátim,
nebude najlepšie ak časť tú oprávnenu výšku rezervy rozpustím do výnosov
323/652 a neoprávnenú časť (ktorá už bola vysporiadaná v dodatočnom priznaní) zaúčtujem na 323/428. Tým sa mi upraví aj zisk na správnu výšku.
???
Čo myslíte?
nebude najlepšie ak časť tú oprávnenu výšku rezervy rozpustím do výnosov
323/652 a neoprávnenú časť (ktorá už bola vysporiadaná v dodatočnom priznaní) zaúčtujem na 323/428. Tým sa mi upraví aj zisk na správnu výšku.
???
Čo myslíte?
Italiana
21.06.06,12:34
Ešte raz sa k tomu vrátim,
nebude najlepšie ak časť tú oprávnenu výšku rezervy rozpustím do výnosov
323/652 a neoprávnenú časť (ktorá už bola vysporiadaná v dodatočnom priznaní) zaúčtujem na 323/428. Tým sa mi upraví aj zisk na správnu výšku.
???
Čo myslíte?
Ja mám momentálne rovnaký problém, aj keď vidím, že dátum príspevku janasl má už takmer rôčik. Ja sa chystám to zaúčtovať 323/428 a aj vysporiadanie dane sa môže teraz robiť cez 428 pri významných chybách, teda 428/341 (aspoň dúfam).
Ak by sa to posudzovalo ako nevýznamná chyba, tak by sa použili nákladové a výnosové NEDAŇOVÉ účty,(ja som plánovala tú neoprávnenú časť rezervy stornovať, teda -552/-323), použila by som 595/341, ale neviem, ako by som dostala chýbajúci zisk na účet 428. Viete niekto ?????
nebude najlepšie ak časť tú oprávnenu výšku rezervy rozpustím do výnosov
323/652 a neoprávnenú časť (ktorá už bola vysporiadaná v dodatočnom priznaní) zaúčtujem na 323/428. Tým sa mi upraví aj zisk na správnu výšku.
???
Čo myslíte?
Ja mám momentálne rovnaký problém, aj keď vidím, že dátum príspevku janasl má už takmer rôčik. Ja sa chystám to zaúčtovať 323/428 a aj vysporiadanie dane sa môže teraz robiť cez 428 pri významných chybách, teda 428/341 (aspoň dúfam).
Ak by sa to posudzovalo ako nevýznamná chyba, tak by sa použili nákladové a výnosové NEDAŇOVÉ účty,(ja som plánovala tú neoprávnenú časť rezervy stornovať, teda -552/-323), použila by som 595/341, ale neviem, ako by som dostala chýbajúci zisk na účet 428. Viete niekto ?????
ingi
21.06.06,13:31
Ja mám momentálne rovnaký problém, aj keď vidím, že dátum príspevku janasl má už takmer rôčik. Ja sa chystám to zaúčtovať 323/428 a aj vysporiadanie dane sa môže teraz robiť cez 428 pri významných chybách, teda 428/341 (aspoň dúfam).
Ak by sa to posudzovalo ako nevýznamná chyba, tak by sa použili nákladové a výnosové NEDAŇOVÉ účty,(ja som plánovala tú neoprávnenú časť rezervy stornovať, teda -552/-323), použila by som 595/341, ale neviem, ako by som dostala chýbajúci zisk na účet 428. Viete niekto ?????
Otázka bola už dnes položená v téme: http://www.porada.sk/showthread.php?threadid=26255
Ak by sa to posudzovalo ako nevýznamná chyba, tak by sa použili nákladové a výnosové NEDAŇOVÉ účty,(ja som plánovala tú neoprávnenú časť rezervy stornovať, teda -552/-323), použila by som 595/341, ale neviem, ako by som dostala chýbajúci zisk na účet 428. Viete niekto ?????
Otázka bola už dnes položená v téme: http://www.porada.sk/showthread.php?threadid=26255