polka
01.02.10,10:55
Chcem sa opýtať: Nedoplatok z vyúčtovacej faktúry od fyzickej osoby za dodané služby z prenájmu kancel. priestorov za rok 2009 pre s.r.o. je daňovým výdavkom, keď bude zaplatené až v r. 2010?
Nájomné podľa zmluvy platíme každý mesiac pevnou sumou + k tomu preddavok na služby spojený s prenájmom. Takže vyúčtovacia faktúra sa vlastne týka len služieb.
Nájomné podľa zmluvy platíme každý mesiac pevnou sumou + k tomu preddavok na služby spojený s prenájmom. Takže vyúčtovacia faktúra sa vlastne týka len služieb.
azla
01.02.10,10:12
...vyberiem si predmetné ustanovenie
§19
(4) Nájomné, odplaty (provízie) za sprostredkovanie, a to aj ak ide o sprostredkovanie na základe mandátnych zmlúv alebo podobných zmlúv, 91) uhrádzané fyzickej osobe sa zahrnú do daňových výdavkov v zdaňovacom období, v ktorom boli zaplatené. Zaplatené nájomné fyzickej osobe za príslušné zdaňovacie obdobie sa uzná najviac do výšky časovo rozlíšenej sumy prislúchajúcej na zdaňovacie obdobie.
Podľa môjho názoru sledujete iba zaplatenie nájomného fyzickej osobe, ostatné nie je nájom.
§19
(4) Nájomné, odplaty (provízie) za sprostredkovanie, a to aj ak ide o sprostredkovanie na základe mandátnych zmlúv alebo podobných zmlúv, 91) uhrádzané fyzickej osobe sa zahrnú do daňových výdavkov v zdaňovacom období, v ktorom boli zaplatené. Zaplatené nájomné fyzickej osobe za príslušné zdaňovacie obdobie sa uzná najviac do výšky časovo rozlíšenej sumy prislúchajúcej na zdaňovacie obdobie.
Podľa môjho názoru sledujete iba zaplatenie nájomného fyzickej osobe, ostatné nie je nájom.
polka
01.02.10,10:46
...vyberiem si predmetné ustanovenie
§19
(4) Nájomné, odplaty (provízie) za sprostredkovanie, a to aj ak ide o sprostredkovanie na základe mandátnych zmlúv alebo podobných zmlúv, 91) uhrádzané fyzickej osobe sa zahrnú do daňových výdavkov v zdaňovacom období, v ktorom boli zaplatené. Zaplatené nájomné fyzickej osobe za príslušné zdaňovacie obdobie sa uzná najviac do výšky časovo rozlíšenej sumy prislúchajúcej na zdaňovacie obdobie.
Podľa môjho názoru sledujete iba zaplatenie nájomného fyzickej osobe, ostatné nie je nájom.
Ja som si to tiež takto predstavovala, len ma pomýlil fakt, že účtovníčka predo mnou v predchádzajúcich rokoch vždy v daňovom priznaní uvádzala vyššieuvedené sumy ako nedaňový náklad.
Môžem teda daný nedoplatok za vyúčtované služby dať do daňových výdavkov za rok 2009 a k nim pripočítať aj tú sumu, čo v DP za rok 2008 dala moja predchodkyňa v r.150 ako nedaňový náklad (sumy, ktoré neboli zaplatené do konca zdaňov. obdobia)?
§19
(4) Nájomné, odplaty (provízie) za sprostredkovanie, a to aj ak ide o sprostredkovanie na základe mandátnych zmlúv alebo podobných zmlúv, 91) uhrádzané fyzickej osobe sa zahrnú do daňových výdavkov v zdaňovacom období, v ktorom boli zaplatené. Zaplatené nájomné fyzickej osobe za príslušné zdaňovacie obdobie sa uzná najviac do výšky časovo rozlíšenej sumy prislúchajúcej na zdaňovacie obdobie.
Podľa môjho názoru sledujete iba zaplatenie nájomného fyzickej osobe, ostatné nie je nájom.
Ja som si to tiež takto predstavovala, len ma pomýlil fakt, že účtovníčka predo mnou v predchádzajúcich rokoch vždy v daňovom priznaní uvádzala vyššieuvedené sumy ako nedaňový náklad.
Môžem teda daný nedoplatok za vyúčtované služby dať do daňových výdavkov za rok 2009 a k nim pripočítať aj tú sumu, čo v DP za rok 2008 dala moja predchodkyňa v r.150 ako nedaňový náklad (sumy, ktoré neboli zaplatené do konca zdaňov. obdobia)?
Zoltán Kovács
01.02.10,10:53
Tie sumy z predchádzajúcich rokov by sa mali riešiť cez DDP, a nie v DP aktuálneho obdobia (nakoľko nemajú s r.2009 nič spoločné).
polka
01.02.10,11:03
Tie sumy z predchádzajúcich rokov by sa mali riešiť cez DDP, a nie v DP aktuálneho obdobia (nakoľko nemajú s r.2009 nič spoločné).
To je fakt, súhlasím. A ostatok z predchádzajúcich príspevkov môže byť?
To je fakt, súhlasím. A ostatok z predchádzajúcich príspevkov môže byť?
Kristina27
01.02.10,11:43
A nemalo by sa časovo rozlišovať to nájomné?
napr. nájomné 80,--
20,-- za 12/2009 518/321
60,-- za 01/2010 381/321
zaplatené prenajímateľovi-FO 12.12.2009 321/211
alebo časovo rozlišujem nájomné uhrádzané len právnickej osobe?
napr. nájomné 80,--
20,-- za 12/2009 518/321
60,-- za 01/2010 381/321
zaplatené prenajímateľovi-FO 12.12.2009 321/211
alebo časovo rozlišujem nájomné uhrádzané len právnickej osobe?
Kristina27
06.02.10,17:00
po prečítaní tém, napr. na [/URL][url]http://www.porada.sk/t127105-p2-vydavky-buducich-obdobi.html (http://www.warxtreme.com/index.php)
áno, ak PO zaplatí FO za nájomné, časovo sa to rozlišuje.
ďakujem za príspevky poraďákom!
áno, ak PO zaplatí FO za nájomné, časovo sa to rozlišuje.
ďakujem za príspevky poraďákom!
Laura1
08.07.10,07:11
Zdravím Vás,
eseročka, platca dph dostala vyúčtovanie za služby spojené s nájmom za rok 2009 koncom mája 2010.
Nemá na to vytvorenú rezervu /nevyfakturované dodávky/ - naúčtuje si to ako nedaňový náklad a dph si môže uplatniť?
Ďakujem za odpoveď.
Alžbeta
eseročka, platca dph dostala vyúčtovanie za služby spojené s nájmom za rok 2009 koncom mája 2010.
Nemá na to vytvorenú rezervu /nevyfakturované dodávky/ - naúčtuje si to ako nedaňový náklad a dph si môže uplatniť?
Ďakujem za odpoveď.
Alžbeta
Jana Acsová
08.07.10,09:32
Zdravím Vás,
eseročka, platca dph dostala vyúčtovanie za služby spojené s nájmom za rok 2009 koncom mája 2010.
Nemá na to vytvorenú rezervu /nevyfakturované dodávky/ - naúčtuje si to ako nedaňový náklad a dph si môže uplatniť?
DPH si môže uplatniť v súlade so ZoDPH t.j. § 49-51. Čo sa týka vyúčtovania služieb platí ustanovenie § 17 ods. 29 ZoDP. Základ dane sa neupravuje bez povinnosti podania DDP.
Právo na odpočet DPH nie je dotknuté. Vznik daňovej povinnosti sa viaže na osobu prenajímateľa a § 19/3/c, keď daňová povinnosť vzniká dňom vyhotovenia faktúry.
Základ dane sa nemusí upraviť. Hovoríte, že ste neúčtovali o rezerve, t.j. máte doúčtované náklady, ktoré by boli daňovo uznané v roku 2009 a znižovali by základ dane. Ak je to tak, môžu byť premietnuté v základe dane za rok 2010 bez povinnosti podať dodatočné daňové priznanie podľa uvedeného § 17/29 ZoDP.
eseročka, platca dph dostala vyúčtovanie za služby spojené s nájmom za rok 2009 koncom mája 2010.
Nemá na to vytvorenú rezervu /nevyfakturované dodávky/ - naúčtuje si to ako nedaňový náklad a dph si môže uplatniť?
DPH si môže uplatniť v súlade so ZoDPH t.j. § 49-51. Čo sa týka vyúčtovania služieb platí ustanovenie § 17 ods. 29 ZoDP. Základ dane sa neupravuje bez povinnosti podania DDP.
Právo na odpočet DPH nie je dotknuté. Vznik daňovej povinnosti sa viaže na osobu prenajímateľa a § 19/3/c, keď daňová povinnosť vzniká dňom vyhotovenia faktúry.
Základ dane sa nemusí upraviť. Hovoríte, že ste neúčtovali o rezerve, t.j. máte doúčtované náklady, ktoré by boli daňovo uznané v roku 2009 a znižovali by základ dane. Ak je to tak, môžu byť premietnuté v základe dane za rok 2010 bez povinnosti podať dodatočné daňové priznanie podľa uvedeného § 17/29 ZoDP.