tama
03.02.10,21:36
Dobrý večer,
chcela by som poprosiť o jednu radu, som sa do toho trochu zamotala a neviem sa vymotať. Neviem si poradiť s účtovaním poskytnutého preddavku.
Takže:
Firma A uhradila firme B zálohovú faktúru v čiastke 400€ za používanie el. energie a plynu. Firma B po prijatí platby vystavila daňový doklad k prijatej platbe: základ 336,13€, DPH 63,87€.
Následne na to boli vyfakturované 4 faktúry za presné spotreby plynu a energie s tým,že to bolo odrátané z toho preddavku, teda napr.
1fa celková suma: 15€, základ 12,61€, DPH 2,39€
2fa celková suma: 5€, základ 4,2€, DPH 0,8€
3fa celková suma: 10€, základ 8,4€, DPH 1,6€
4fa celková suma: 6€, základ 5,04€, DPH 0,96€
Spolu teda celková spotreba bola 36€, základ 30,25€, DPH 5,75€
Posledná faktúra ktorá prišla od firmy B bola vyúčtovacia fa kde bol vyčíslený preplatok, t.j. 364€, základ 305,88€, DPH 58,12€.
Vie mi prosím niekto poradiť ako zúčtujem všetky tie faktúry? Pravdu povediac som sa zamotala do poslednej faktúry, ale bola by som vďačná keby mi to niekto celé napísal :) aby som si to ujasnila. Ďakujem pekne :)
Rozalka
03.02.10,20:57
Faktúry č. 1-4 nemali obsahovať DPH, veď tá už bola odvedená pri zálohe. Tie by som bola zaúčtovala 502/321 a 321/314.
Dobropis znižuje odpočet DPH.
DBS by som zaúčtovala: MD 315 v sume 364,00 €, D 314 v sume 305,88 € (tento účet sa vyrovná na 0,00) a MD 343 sumu -58,12 €.
Je možné, že tvoj sofvér neumožní takéto účtovanie, potom by som pre DPH zvolila nejaký medzikrok, čiže len DPH
(napr. na ID 343/315 -58,12 €; a potom na faktúre D 315 plusom, prípadne MD mínusom)
tama
05.02.10,13:07
ďakujem za odpoveď...tie 4 faktúry boli vyčíslené s DPH, ale zároveň bolo na tých faktúrach vysporiadanie preddavku, teda faktúry ostali nulové..účtovala by som ich taktiež rovnako do nákladov, ale pri tej poslednej fa mi to nie je celkom jasné, pretože vysporiadanie 314 bude už pri úhrade zálohy a zaúčtovaním daňového dokladu k prijatej platbe...???
Rozalka
05.02.10,15:15
Nechápem celkom, napíš prosím, ako si účtovala preddavok, faktúru na prijatú platbu a jednotlivé faktúry za spotrebu.