vierka6
08.02.10,17:51
Prosím, potrebujem poradiť. Prišla mi faktúra ohľadne poistného. Prijala som ju v decembri 2009. Splatná je 1.1.2010 a je na obdobie roka 2010. Mám ju zaevidovať ešte v decembri 2009 ako náklady budúcich období, alebo až v roku 2010, lebo platiť ju budem až 1.1.2010. Vďaka.
Lianka
08.02.10,16:56
Prosím, potrebujem poradiť. Prišla mi faktúra ohľadne poistného. Prijala som ju v decembri 2009. Splatná je 1.1.2010 a je na obdobie roka 2010. Mám ju zaevidovať ešte v decembri 2009 ako náklady budúcich období, alebo až v roku 2010, lebo platiť ju budem až 1.1.2010. Vďaka.

Ano, zauctujes v decembri - vtedy vznikol zaväzok. Kedze obdobim poistenia je obdobie roka 2010, nemusis rozratat na dni. Uctovanie bude zhruba takto:

v r. 2009 uctujes:
381/379 cela suma

v r. 2010 uctujes:
5xx/381 cela suma

Uhrada, samozrejme, 379/221 vtedy, kedy sa uskutocni.
vierka6
08.02.10,17:02
Lianka ďakujem.
ANNAP
07.01.11,08:25
keď je došlá faktúra vystavená 7.1.2011 a účtovné s daňové plnenie
je 31.12.2010 do ktorého obdobia sa eviduje táto faktúra rok 2010 alebo 2011 a účtovať interným dokladom cez 326? súna to rôzne názory .....
ako je správne?
ANNAP
07.01.11,10:45
keď je došlá faktúra vystavená 7.1.2011 a účtovné s daňové plnenie
je 31.12.2010 do ktorého obdobia sa eviduje táto faktúra rok 2010 alebo 2011 a účtovať interným dokladom cez 326? súna to rôzne názory .....
ako je správne?

neporadíte?
utrápená
12.01.11,14:12
Ja mám podobný problém ako ANNAP. 7.1.2011 prišla fa za telefóny, časť nákl. patrí do r.2010 a časť do r. 2011. Úhrada bude v r. 2011.Účtujem nákl.r.2010 na 518/321, ale neviem či môžem účtovať nákl.r.2011 na 381/321, keď nie je zaplatený v r. 2010. Poradí mi niekto?
Zoltán Kovács
12.01.11,14:23
Ja mám podobný problém ako ANNAP. 7.1.2011 prišla fa za telefóny, časť nákl. patrí do r.2010 a časť do r. 2011. Úhrada bude v r. 2011.Účtujem nákl.r.2010 na 518/321, ale neviem či môžem účtovať nákl.r.2011 na 381/321, keď nie je zaplatený v r. 2010. Poradí mi niekto?

Musiš takto časovo rozlíšiť. Nie je podstatné či je uhradené, alebo nie.
Adiks
12.01.11,14:23
Aký je dátum dodania tejto faktúry?
kiblika
12.01.11,14:56
Ja mám podobný problém ako ANNAP. 7.1.2011 prišla fa za telefóny, časť nákl. patrí do r.2010 a časť do r. 2011. Úhrada bude v r. 2011.Účtujem nákl.r.2010 na 518/321, ale neviem či môžem účtovať nákl.r.2011 na 381/321, keď nie je zaplatený v r. 2010. Poradí mi niekto?

ak je dátum dodania služby v r.2011 tak ju naučtuj do r. 2010 len pomernou časťou ako ID do nákladov 518 / 326 nevyf.dodávky.

V podstate za telefon by si mala mať vždy rozrátané 2 DF jednu účtuješ ako DF to je tá kde je dátum dodania služby 12/2010 a tú čútuješ takto:

395/321 základ dane z DF
343/321 19% DPH z DF
518/395 sem ide pomerná časť prislúchajúca na r. 2010 6,45€
časovo rozrátaná
381/395 sem zasa ide suma kt. patrí do r. 2011 18,55€
(poplatok za mes.paušál kt.platíš dopredu, pomerná časť)

Rozrátaš to tak že ak za paušál platíš 25€ bez DPH za obdobie 23.12-22.1 tak je to 31 dní a sumu 25/31=0,806x8 dní r 2010=6,45 € zaokr. podobne vypočítaš kolko ti prislúcha na r. 2011 teda zvyšok dní do 31 to je 23x0,806=18,55€ .

Rovnakím spôsobom rozrátaš DF z DP 1/2011 ale do roku 2010 účtuješ túto DF ako ID ale tiež len pomernú časť tk. patrí do r. 2010 z toho
čo je pretelefonované navyše za paušál za obdobie 23.12.2010- 22.1.2011.
Spôsobom 518 / 326 ako nevyfakt.dodávku.

Ked potom budes o danej DF úťtovať v r 2011 naúčtuješ ju 395/321 k tomu 343/321 a rozúčtuješ 326/395 suma kt. je nákl r. 2010 , a 518/395 suma kt. patrí do r. 2011.

326 mudí byť na začiatku r. 2011 znulovaná.
Adiks
12.01.11,20:04
Rozrátaš to tak že ak za paušál platíš 25€ bez DPH za obdobie 23.12-22.1 tak je to 31 dní a sumu 25/31=0,806x8 dní r 2010=6,45 € zaokr. podobne vypočítaš kolko ti prislúcha na r. 2011 teda zvyšok dní do 31 to je 23x0,806=18,55€ .

Ak platíš paušál 25 EUR za obdobie 23.12.2010-22.1.2011, spolu je to 31 dní, ale sumy máš nesprávne. Na rok 2010 pripadá 9 dní a čiastka sa vypočíta 9/31x25=7,26 EUR, na rok 2011 pripadá 22 dní a čiastka sa vypočíta 22/31x25=17,74 EUR. Takisto účet 395 pri účtovaní je nadbytočný a nemá tam byť.
kiblika
12.01.11,22:21
Súhlasím , pomýlila som sa o 1 den, zle som si to zrátala ale nesúhlasím s účtom 395 , nie je podla mna nadbytočný len tam nemusí byť, podla mna je to prehladnejšie cez 395 ako zápis 381/518 .
utrápená
13.01.11,07:02
Veľmi zložito účtuješ - cez 395 - ale dík za odpoveď, rozúčtovávanie na dni mi je jasné, používam to pri viacerých faktúrach, ale v tomto prípade nie je potrebné, pretože časový zlom je presne na faktúre do 31.12.2010 a od 1.1.2011.
utrápená
13.01.11,07:05
Takúto faktúru by som dala až do r.2011. Ak by však bola úhrada v r. 2010, účtuješ ju na 381.
vilob
13.01.11,08:30
Ja mám zase takýto prípad: Príkazná zmluva podpísaná 25.5.2010. Je v nej uvedené, že k splneniu príkazu bude dochádzať priebežne mesačne od 05/2010 do 02/2011, podľa stanoveného harmonogramu. Jedná sa konkrétne o lektorovanie, a každý mesiac odchádza z účtu firmy suma cca 500 eur, ako úhrada lektorovi za lektorovanie, na základe tejto zmluvy. A ja si neviem poradiť, ako to správne zaúčtovať. Viete mi poradiť?
kiblika
13.01.11,08:39
§ 5
Časové rozlíšenie nákladov a výnosov

(1) Náklady a výnosy sa účtujú do obdobia, s ktorým časovo
a vecne súvisia. Opravy nákladov a výnosov minulých účtovných
období sa účtujú ako účtovné prípady bežného účtovného obdobia na
príslušných účtoch nákladov alebo výnosov. Do mimoriadnych
nákladov a mimoriadnych výnosov sa účtuje, ak ide o významnú sumu
opráv nákladov a výnosov minulých účtovných období.

(2) Náhrady vynaložených nákladov predchádzajúcich účtovných
období sa účtujú do výnosov bežného účtovného obdobia.

(3) Náklady a výdavky, ktoré sa týkajú budúcich účtovných období, sa časovo rozlišujú ako
a) náklady budúcich období na účtoch 381 a 382,
b) výdavky budúcich období na účte 383.

no a (6) hovorí o tom že sa doklady musia časovo rozlíšiť do príslušného obdobia.

Nefunguje mi riadne pc takže mi to nejde sem prilepiť ale pozri si to.

Ak beriem že je na nej pravde podobne ak ide i slov.tel. DD služby r. 2011 tak áno DF naúčtovať do r. 2011 ale rozrátat na pomerom pretože ide o dva dni 31.12-1.1. , a zaúčtovať príslušný náklad ID do r. 2010. O zložitosti môžme účtovania cez 395 môžme polemizovať dlho no je to dvojitá kontrola v pomílení kedze 395 musí mať vždy zostato 0. Samozrejme ak sa sekneš tak ako ja vyššie že si zle prerátaš dni tak tam ti to nepomôže.
kiblika
13.01.11,08:45
Berem späť ,ty tomusíš zaúčtovať do r. 2010 ID ako nevyfakturovanú dodávku lebo FA je v r. 2010, fakt sory zmýlila ma spomínaná 381.

takže v r. 2010 pomerom cez ID naúčtovať ako 518 / 326 takto je to správne . 381 by bola v prípade že FA má dátum dodania v r. 2010 a nie v r. 2011.

a v r. 2011 pri DF budeš mať teda skráteným zápisom 326/518 , 326 sa ti znuluje a náklad zostane len v pomere na jeden den teda 1.1. 2011
vilob
13.01.11,09:02
kiblika, tá tvoja odpoveď bola adresovaná mne? pretože jej nerozumiem. pre upresnenie. v 05/2010 bola podpísaná príkazná zmluva, v ktorej je uvedená suma za lektorovanie 200 eur na 1hod. Zmluva je uzavretá na obdobie 05/2010 - 02/2011. Ja, ako účtovníčka, mám v rukách len túto zmluvu, a potom už len vo výpise z účtu vidím každý mesiac mínus zhruba 500 eur, ktoré odchádzali lektorovi na jeho účet za lektorovanie na základe danej príkaznej zmluvy. Neviem, ako mám tieto sumy, ktoré z účtu odchádzajú účtovať. Nakoľko je zmluva uzavretá v r. 2010, ale lektorovanie trvá až do rl 2011
kiblika
13.01.11,09:04
Ja mám zase takýto prípad: Príkazná zmluva podpísaná 25.5.2010. Je v nej uvedené, že k splneniu príkazu bude dochádzať priebežne mesačne od 05/2010 do 02/2011, podľa stanoveného harmonogramu. Jedná sa konkrétne o lektorovanie, a každý mesiac odchádza z účtu firmy suma cca 500 eur, ako úhrada lektorovi za lektorovanie, na základe tejto zmluvy. A ja si neviem poradiť, ako to správne zaúčtovať. Viete mi poradiť?

Predpokladám ze účtuješ tento predpis cez ID ako záväzok kde si dávaš náklad a platbu priraduješ po odídení z účtu potom k záväzku aby sa ti znuloval. Ja by som nechala ID naúčtuvaný za 12/2010 ako náklad v plnej hodnote lebo k plneniu dochádza podla zmluvy mesačne ak sa za mesiac nepovažuje iné obdobie ako celý napr. máj.. Tam by som to ja osobne nerozratávala. lebo mesiac je od 1-30 (31).dátumu v mesiaci, rozratávala by som to v tedy keby bol určené že mesačné obdobie je napr. 25.5-24.6 že toto obdobie je mesiac a nie celý máj, tak vtedy ale ináč nie a ak by šlo prípad kde to treba rozrátať tak tiež by som to robila pomerom podla nejakého klúča napr. podla počtu dní v r. 2010 kedy lektor prednášal, alebo ak je v zmluve uvedený čas za kt. sa platí 500 € tak pomerom na hodiny, klúč si musíš zvoliť potom najlepšie ty sama
kiblika
13.01.11,09:06
kiblika, tá tvoja odpoveď bola adresovaná mne? pretože jej nerozumiem. pre upresnenie. v 05/2010 bola podpísaná príkazná zmluva, v ktorej je uvedená suma za lektorovanie 200 eur na 1hod. Zmluva je uzavretá na obdobie 05/2010 - 02/2011. Ja, ako účtovníčka, mám v rukách len túto zmluvu, a potom už len vo výpise z účtu vidím každý mesiac mínus zhruba 500 eur, ktoré odchádzali lektorovi na jeho účet za lektorovanie na základe danej príkaznej zmluvy. Neviem, ako mám tieto sumy, ktoré z účtu odchádzajú účtovať. Nakoľko je zmluva uzavretá v r. 2010, ale lektorovanie trvá až do rl 2011


Nie , to som odpovedala na tú viššie :)
vilob
13.01.11,09:11
a ako zaúčtujem konkrétny úbytok peňazí z BÚ?
06 - 12/2010 - každý mesiac po 500 eur
01/2011 - znovu mínus 500 eur

???/221
vilob
13.01.11,09:13
aha.. a ja že prečo mám taký guľáš z toho, že čo si mi písala :-)))
vilob
13.01.11,09:20
nevedela by si mi prosím poradiť aj na môj problém??
ANNAP
13.01.11,09:21
keď je došlá faktúra vystavená 7.1.2011 a účtovné a daňové plnenie
je 31.12.2010 do ktorého obdobia sa eviduje táto faktúra rok 2010 alebo 2011 a účtovať interným dokladom cez 326? sú na to rôzne názory .....
ako je správne?

.... a mne neporadíte????
kiblika
13.01.11,09:22
a ako zaúčtujem konkrétny úbytok peňazí z BÚ?
06 - 12/2010 - každý mesiac po 500 eur
01/2011 - znovu mínus 500 eur

???/221


Ako vlastne to účtuješ, lebo príkaznú zmluvy by si si mala účtovať ako ID.

Ako je uvedené v zmluve, vieš presne kolko hodín v danom mesiaci od učí,
predpokladám že ido o osobu kt. má živnosť,...

Ty máš nejaký podlkad k tým peniazom kt. ti odchádzajú že je to za tolko a tolko odprenášaných hodín nie, no a toto je podklad ID kt. účtuješ do daného mesiaca ako náklad a platbu potom páruješ k úhrade záväzku. A podľa toho to riešiš. ID naúčtuješ ako náklad/záväzok a platbu ako úhradu záväzku , správne som pochopila ?
vilob
13.01.11,09:34
rozpis hodín nemám, ale s tým predpokladám, že nebude problém. Konatelia rozpis určite majú, však na jeho základe uhrádzajú lektorovi výplatu. Mňa zmiatlo len to, že zmluva je podpísaná v r. 2010, ale lektorovanie trvá až do r. 2011...
vilob
13.01.11,09:36
áno, tiež si účtovanie predstavujem ako ID (náklad/záväzok) a platbu ako úhradu daného záväzku. len tie roky ma miatli...
kiblika
13.01.11,09:42
Pôvodca textu príspevku: ANNAP http://www.porada.sk/images/buttons/viewpost.gif (http://www.porada.sk/131128-do-ktoreho-obdobia-uctovat-post1608442.html#post1608442)
keď je došlá faktúra vystavená 7.1.2011 a účtovné a daňové plnenie
je 31.12.2010 do ktorého obdobia sa eviduje táto faktúra rok 2010 alebo 2011 a účtovať interným dokladom cez 326 (http://www.porada.sk/t59479-326-nevyfakturovane-dodavky.html)? sú na to rôzne názory .....
ako je správne?
Pôvodca textu príspevku: ANNAP http://www.porada.sk/images/buttons/viewpost.gif (http://www.porada.sk/131128-do-ktoreho-obdobia-uctovat-post1608442.html#post1608442)
keď je došlá faktúra vystavená 7.1.2011 a účtovné a daňové plnenie
je 31.12.2010 do ktorého obdobia sa eviduje táto faktúra rok 2010 alebo 2011 a účtovať interným dokladom cez 326 (http://www.porada.sk/t59479-326-nevyfakturovane-dodavky.html)? sú na to rôzne názory .....
ako je správne?
Pôvodca textu príspevku: ANNAP http://www.porada.sk/images/buttons/viewpost.gif (http://www.porada.sk/131128-do-ktoreho-obdobia-uctovat-post1608442.html#post1608442)
keď je došlá faktúra vystavená 7.1.2011 a účtovné a daňové plnenie
je 31.12.2010 do ktorého obdobia sa eviduje táto faktúra rok 2010 alebo 2011 a účtovať interným dokladom cez 326 (http://www.porada.sk/t59479-326-nevyfakturovane-dodavky.html)? sú na to rôzne názory .....
ako je správne?



.... a mne neporadíte????

Do príslušného roku účtuješ vždy podla danovej povinnosti,

takže r. 2010, a potom riešiš základ dane , či patrí celý do daného roku. Ak nepatrí celý náklad do daného roku ( čítaj čo fakturujú, či tam uvádza nejaké obdobie) tak ho príslušne pomerom rozrátaš a naúčtuješ na príslušný účet. To že fa vystavil 7.1. na to nemá vplyv .FA sa vystavuje do 14 dní od DD služby. A do DPH to musíš uviedť v 12.2010, keĎže DPH je 25. tak máš každý mesiac 25 dní na dobeh dokladv.
kiblika
13.01.11,09:53
No môžeš to naúčtovať ak ajo

r.2010
ID 5XX/326 ( 326 z dôvodu že FA k 31.12 nebola vystavená ani doručená)
343/326 DPH

potom to v r. 2011 naúčtuješ ako DF ale už nerozratávaš základ dane a DPH ale naúčtuješ to celou hodnotou DF ako 326/321.

Takto máš DPH odvedenú v r 2010 a FA eviduješ ako prišla v r 2011.

Alebo si určíš dátum do kt.budeš prímať doklady kt.sa týkajú r.2010 napr. do 25.1.2011 a tie budeš ešte radiť účtoať priamo do r 2010 ako som to spomínala vyššie.

Rozhodnutie je na tebe, viem že sa to robí aj tak aj tak, podla mna je lepšie neduplovať FA aby sa nestalo že si uplatníš DPH 2x pre tento dôvod je lepšie účtovať veci týkajúce do daného roku aj ked boli vystavené v začiatku r.2011. No závierku vystavuješ k 31.12.2010 a tím táto FA nesplna dátum vystavenia a mala by byť dohodená ID. Podla mna je správnejší postup ID do r.2010 cez účet 326, ale vždy som to účtovala tým druhým spôsobom teda že som danu fa naúčtovala do pr. roku pod posledným číslom k 31.12. aby sa nestalo že mi niekto naúčtuje danú FA 2x.
obecbracovce
16.01.11,13:09
Prosím poraďte, robíme rekonštrukciu školy - samozrejme financie cez fondy a neviem ako zaúčtovať došlé faktúry za stavebné práce, stavebný dozor - to sú kapitálové výdavky a za ver.obstarávanie - to sú bežné výdavky. Faktúry boli vystavené v roku 2010 ale splatnosť majú až v roku 2011 (t.j.90 dní od vystavenia ) po odsúhlasení MVaRR. Peniaze zatiaľ ministerstvo nepooslalo. Je to správne ak faktúry na KV zaevidujem : 042/321 a bežné výdavky 518/321? Vo výkazoch mi to nejako blbo neovplyvní výledok hospodárenia, veď tie sumy za faktúry majú vysoké hodnoty.
Adiks
17.01.11,08:35
No môžeš to naúčtovať ak ajo

r.2010
ID 5XX/326 ( 326 z dôvodu že FA k 31.12 nebola vystavená ani doručená)
343/326 DPH


Účtovný zápis 343/326 je úplne nesprávny. V starom roku účtuješ 518/326 a v novom roku 326/321, 343/321.
Janinkaaa
17.01.11,10:00
Mám možno smiešnu otázku, ale mám dilemu.

V decembri 2010 sme prijímali nových zamestnancov 20 ľudí.
Všetci majú pracovný pomer od 01. 01. 2011.
Ale v decembri 2010, keď podpisovali pracovné zmluvy sme im vyplatili vstupné zdravotné prehliadky.
Patria náklady na zdravotné prehliadky do roku 2010, alebo 2011 ?
Ďakujem.
Tweety
17.01.11,10:02
Mám možno smiešnu otázku, ale mám dilemu.

V decembri 2010 sme prijímali nových zamestnancov 20 ľudí.
Všetci majú pracovný pomer od 01. 01. 2011.
Ale v decembri 2010, keď podpisovali pracovné zmluvy sme im vyplatili vstupné zdravotné prehliadky.
Patria náklady na zdravotné prehliadky do roku 2010, alebo 2011 ?
Ďakujem.
No, ak majú PP od januára, tak to nie je priímanie v decembri. Zrejme ste len zmluvy uzatvorili, ak áno, tieto prehliadky budú nákladom roka 2010.
Janinkaaa
17.01.11,10:15
No, ak majú PP od januára, tak to nie je priímanie v decembri. Zrejme ste len zmluvy uzatvorili, ak áno, tieto prehliadky budú nákladom roka 2010.

Áno. Presne tak. Zle som sa vyjadrila.
Len pracovné zmluvy sme uzatvorili v 12/2010, ale nástup je od 01.01.2011.
Ďakujem. Potešila si ma Tweety.
Za tie zdravotné prehliadky platíme dosť vysoké sumy - okolo 16,00 EUR/osobu. Škoda by bola, keby to nebol náklad r. 2010.
Ešte raz ďakujem.