Kurzom 31.12.03

Výdaj z valutovej pokladne robím aktuálnym kurzom vyhláseným NBS v deň finančnej operácie a k 31.12.2004 urobím opäť prepočet zostatku valút x kurz NBS a zaúčtujem kurzovú stratu alebo zisk. S pozdravom Edita

finančná operácie je ked maš doklad ktorý dávaš do poklade a vypíšeš výdajkový doklad napr. 12/7/2004 alebo dátum na preplácanom doklade napr. 8/7/2004?

všetký príjmy a výdaje z valutovej pokladne v priebehu roka prepočítavaš kurzom NBS dňom uskutočnenia účt.prípadu okrem kúpy a predaja cudzej meny za slovenskú menu, pri týchto použiješ kurz za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané.

Súhlasím s Katty, nás sw nepustí , ak nezadáme aktuálny kurzový lístok v deň kedy účtujeme o pokladničných dokladoch.

všetký príjmy a výdaje z valutovej pokladne v priebehu roka prepočítavaš kurzom NBS dňom uskutočnenia účt.prípadu okrem kúpy a predaja cudzej meny za slovenskú menu, pri týchto použiješ kurz za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané.
Súhlasím, viď aj § 24 ods. 3 zákona o účtovníctve.

Chcem zaúčtovať schodok valutovej pokladnice voči spoločníkovi (355/211), ale mám problém s prepočtom kurzu. EURa boli prijaté do pokladne za poskytnuté služby v r. 2002.

V pokladnici sú EUR prepočítané na SKK kurzom NBS k 31.12.03. Ak zaúčtujem výdaj a použijem kurz akým boli valuty prijaté, čiže pôvodný, po prepočte na SKK na 211AÚ vznikne mínusový zostatok.

Napr. P.S. k 1.1.04 5 000 EUR x 41,161 = 205 805,- Sk MD 211AÚ

Výdaj z pokladne pôvodným kurzom 5 000 EUR x 42 Sk = 210 000 ,- Sk D 211AÚ / MD 355

Zostatok by bol - 4 195,- Sk D 211AÚ

Ako mám zúčtovať tento rozdiel, aby sa mi analytický účet vynuloval ?
Ak zaúčtujem 355/663 KD pôžička spoločníkovi by sa zvýšila (210 000 + 4 195), čo je dosť nelogické.
Pokiaľ výdaj zaúčtujem ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu, t.j. v priebehu roku 2004 budem mať opačný problém, čiže kladný rozdiel. Tiež viem, že účtovať o kurzových rozdieloch 211/663, resp. 563/211 je možné iba na konci roku. V pokladni k 31.12.04 už nebude zostatok.

Potrebujem vedieť akým kurzom účtovať výdaj z valutovej pokladnice a čo so vzniknutým rozdielom.
Ďakujem za odpovede.


:mad:

čau Fajdy, výdaj z pokladne (schodok) neúčtuješ kurzom prijatia EUR do pokladne (42) ale kurzom uskutočnenia účt.prípadu, čiže ak chceš zaúčtovať túto pohladávku voči spoločníkovi dnes tak použiješ dnešný kurz NBS, ak však v pokladni po tomto zaúčtovaní neostane ani cent, tak vzniknútý kurzový rozdiel (rozdiel medzi ocenením k 31.12.2003 a k dnešku) zaúčtuješ až na konci roka k 31.12.2004 a vynuluješ tým 211AE pre EUR v SKK, tak ako by si to robil na konci roka v prípade že máš nejaký zostatok EUR v pokladni.
Dúfam že osm to napísala zrozumiteľne...

Podľa mňa si môžeš vybrať spôsob, akým chceš viesť valutovú pokladňu.

Buď budeš vydávať valuty kurzom akým si ich prijala, alebo budeš používať kurz NBS, čim ti budú vznikať kurzové rozdiely, ktoré potom zaúčtuješ na 563 alebo 663.

V tvojom prípade, keby si účtovala prvým spôsobom, ktorý som uviedla nepoužiješ však kurz z roku 2002 ale použiješ kurz z 31.12.2003, pretože si tie valuty k tomuto dátumu preúčtovala.

Je to môj názor.