meredith
20.05.04,13:26
Poradte nam prosiiim!!!
V danovom priznani k DPH od 1.5.2004 nevieme co patri do riadku 23, 24, 25. Je v r. 24 iba výstup a v r. 25 iba vstup z EU alebo je to inac. Davaju sa tam aj danove opravy voci tuzemcom a neclenskym statom EU.
Vopred dakujeme
V danovom priznani k DPH od 1.5.2004 nevieme co patri do riadku 23, 24, 25. Je v r. 24 iba výstup a v r. 25 iba vstup z EU alebo je to inac. Davaju sa tam aj danove opravy voci tuzemcom a neclenskym statom EU.
Vopred dakujeme
Beata
20.05.04,12:24
38. Riadok 23 - rozdiel pôvodného a opraveného základu dane podľa § 25 ods. 1 až 3 zákona pri dodaní tovaru alebo služby a pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu. Základ dane sa označí znamienkom mínus, ak sa znížil základ dane a znamienkom plus, ak sa zvýšil základ dane. Tento riadok sa vyplní aj v prípade, ak nadobúdateľ pri nadobudnutí tovaru z iného členského štátu použil identifikačné číslo pre daň pridelené v tuzemsku a tovar bol prepravený do iného členského štátu, a tento nadobúdateľ preukáže, že zdanil nadobudnutie tovaru v členskom štáte, v ktorom sa skončila preprava alebo odoslanie tovaru (ß 17 ods. 3 zákona).
39. Riadok 24 - daň zodpovedajúca riadku 23, ktorá vyplýva z opravy základu dane podľa § 25 ods. 1 až 3 zákona u platiteľa dane, ktorý dodal tovar alebo službu a nadobudol tovar v tuzemsku z iného členského štátu. Údaj o dani v daňovom priznaní sa označí znamienkom mínus, ak sa znížil základ dane a suma dane a znamienkom plus, ak sa zvýšil základ dane a suma dane.
40. Riadok 25 - údaj vyjadruje sumu dane, o ktorú je potrebné opraviť odpočítanú daň nadväzne na opravu základu dane podľa § 25 ods. 1 až 3 zákona, opraviť odpočítanú daň pri dovoze tovaru, ak colný orgán vrátil daň, a opraviť odpočítanú daň pri krádeži tovaru, pri ktorom platiteľ dane odpočítal daň. Údaj o dani v daňovom priznaní sa označí znamienkom mínus, ak sa zvyšuje odpočítaná daň, a znamienkom plus, ak sa znižuje odpočítaná daň.
Ak platiteľ dane opravuje základ dane a daň pri tovare, ktorý nadobudol v tuzemsku z iného členského štátu podľa bodov 38 a 39, súčasne v tom istom zdaňovacom období opraví aj odpočítanú daň. Opravu odpočítanej dane vykoná platiteľ dane v zdaňovacom období, v ktorom obdržal doklad o oprave základu dane.
Pomôže vám to?
39. Riadok 24 - daň zodpovedajúca riadku 23, ktorá vyplýva z opravy základu dane podľa § 25 ods. 1 až 3 zákona u platiteľa dane, ktorý dodal tovar alebo službu a nadobudol tovar v tuzemsku z iného členského štátu. Údaj o dani v daňovom priznaní sa označí znamienkom mínus, ak sa znížil základ dane a suma dane a znamienkom plus, ak sa zvýšil základ dane a suma dane.
40. Riadok 25 - údaj vyjadruje sumu dane, o ktorú je potrebné opraviť odpočítanú daň nadväzne na opravu základu dane podľa § 25 ods. 1 až 3 zákona, opraviť odpočítanú daň pri dovoze tovaru, ak colný orgán vrátil daň, a opraviť odpočítanú daň pri krádeži tovaru, pri ktorom platiteľ dane odpočítal daň. Údaj o dani v daňovom priznaní sa označí znamienkom mínus, ak sa zvyšuje odpočítaná daň, a znamienkom plus, ak sa znižuje odpočítaná daň.
Ak platiteľ dane opravuje základ dane a daň pri tovare, ktorý nadobudol v tuzemsku z iného členského štátu podľa bodov 38 a 39, súčasne v tom istom zdaňovacom období opraví aj odpočítanú daň. Opravu odpočítanej dane vykoná platiteľ dane v zdaňovacom období, v ktorom obdržal doklad o oprave základu dane.
Pomôže vám to?
Jozef Mihál
20.05.04,19:10
Skúsim lopatisticky.
Do riadku 23 dám základ dane z dobropisov alebo ťarchopisov mnou vystavených a základ dane na výstupe z prijatých dobropisov alebo ťarchopisov od dodávateľov z členských štátov EÚ.
V riadku 24 je daň súvisejúca so základom v riadku 23, čiže daň z dobropisov alebo ťarchopisov mnou vystavených a daň na výstupe z prijatých dobropisov alebo ťarchopisov od dodávateľov z členských štátov EÚ.
Riadok 25 - viď odpoveď Beáty, niet čo dodať. Snáď len na doplnenie, že do riadku 25 zapíšem sumu dane na vstupe na prijatých dobropisoch a ťarchopisoch od svojich dodávateľov.
Do riadku 23 dám základ dane z dobropisov alebo ťarchopisov mnou vystavených a základ dane na výstupe z prijatých dobropisov alebo ťarchopisov od dodávateľov z členských štátov EÚ.
V riadku 24 je daň súvisejúca so základom v riadku 23, čiže daň z dobropisov alebo ťarchopisov mnou vystavených a daň na výstupe z prijatých dobropisov alebo ťarchopisov od dodávateľov z členských štátov EÚ.
Riadok 25 - viď odpoveď Beáty, niet čo dodať. Snáď len na doplnenie, že do riadku 25 zapíšem sumu dane na vstupe na prijatých dobropisoch a ťarchopisoch od svojich dodávateľov.
meredith
21.05.04,05:23
Dakujeme vsetkym za radu, ale aj tak nam to nie je prilis jasne.
Definitivnu verziu danoveho priznania mame, pretoze ho berieme priamo zo zakona. V pouceni to nie je jasne napisane. Co sme pochopili, tak do
r. 23 - oprava zakladu dane
- pri dodani tovaru alebo sluzby
- pri nadobudnuti tovaru v tuzemsku z ineho clenskeho statu
z toho rozumiem ze tam dam zaklady dane mnou vystavenych dobropisov alebo tarchopisov do tuzemska a pri doslych dobropisov a tarchopisov z ineho clenskeho statu
a co s vystavenymi dobropismi a tarchopismi, ktore posielam do clenskych statov EU a pri doslych dobropisoch a tarchopisoch z tuzemska.
Bud som uz totalne blba alebo fakt neviem.
Dalej ty Jozef hovoris o tom ze v riadku 23 sa zaklad dane z dobropisov a tarchopisov mnou vystavenych pre odberatelov v tuzemsku a co ak vystavim odberatelom do EU to dam kde?
a dalej hovoris ze tam patri aj zaklad dane z prijatych dobropisov od dodavatelov z clenskych statov EU a co s doslymi dobr. a tarch od dodavatelov z tuzemska toto dam zasa kde?
Prajem pekny den aj ked sa uz mraci, teda aspon u nas :O)
Definitivnu verziu danoveho priznania mame, pretoze ho berieme priamo zo zakona. V pouceni to nie je jasne napisane. Co sme pochopili, tak do
r. 23 - oprava zakladu dane
- pri dodani tovaru alebo sluzby
- pri nadobudnuti tovaru v tuzemsku z ineho clenskeho statu
z toho rozumiem ze tam dam zaklady dane mnou vystavenych dobropisov alebo tarchopisov do tuzemska a pri doslych dobropisov a tarchopisov z ineho clenskeho statu
a co s vystavenymi dobropismi a tarchopismi, ktore posielam do clenskych statov EU a pri doslych dobropisoch a tarchopisoch z tuzemska.
Bud som uz totalne blba alebo fakt neviem.
Dalej ty Jozef hovoris o tom ze v riadku 23 sa zaklad dane z dobropisov a tarchopisov mnou vystavenych pre odberatelov v tuzemsku a co ak vystavim odberatelom do EU to dam kde?
a dalej hovoris ze tam patri aj zaklad dane z prijatych dobropisov od dodavatelov z clenskych statov EU a co s doslymi dobr. a tarch od dodavatelov z tuzemska toto dam zasa kde?
Prajem pekny den aj ked sa uz mraci, teda aspon u nas :O)
Jozef Mihál
21.05.04,18:15
meredith -
Pre nami vystavené dobropisy, ťarchopisy do EU platí to isté, ako pre ...do tuzemska, takže základ dane ide do riadku 23 a prípadná daň do r.24. V tomto duchu opravujem i svoj vyšší príspevok.
Došlé dobropisy, ťarchopisy od dodávateľov z tuzemska - suma dane z nich sa zapisuje do riadku 25.
Pre nami vystavené dobropisy, ťarchopisy do EU platí to isté, ako pre ...do tuzemska, takže základ dane ide do riadku 23 a prípadná daň do r.24. V tomto duchu opravujem i svoj vyšší príspevok.
Došlé dobropisy, ťarchopisy od dodávateľov z tuzemska - suma dane z nich sa zapisuje do riadku 25.
meredith
24.05.04,08:40
meredith -
Pre nami vystavené dobropisy, ťarchopisy do EU platí to isté, ako pre ...do tuzemska, takže základ dane ide do riadku 23 a prípadná daň do r.24. V tomto duchu opravujem i svoj vyšší príspevok.
Došlé dobropisy, ťarchopisy od dodávateľov z tuzemska - suma dane z nich sa zapisuje do riadku 25.
Jozef - no velmi sa mi to nezda, dnes to odsuhlasime u p. auditorky. Uvidime potom.
Dalej sa chcem este opytat, co ak vystavíme alebo nam dojdu dobropisy alebo tarchopisy z mimo EU.
Kam dat toto?
Pre nami vystavené dobropisy, ťarchopisy do EU platí to isté, ako pre ...do tuzemska, takže základ dane ide do riadku 23 a prípadná daň do r.24. V tomto duchu opravujem i svoj vyšší príspevok.
Došlé dobropisy, ťarchopisy od dodávateľov z tuzemska - suma dane z nich sa zapisuje do riadku 25.
Jozef - no velmi sa mi to nezda, dnes to odsuhlasime u p. auditorky. Uvidime potom.
Dalej sa chcem este opytat, co ak vystavíme alebo nam dojdu dobropisy alebo tarchopisy z mimo EU.
Kam dat toto?