Faktúra vystavená za 4Q/2009 patrí do roku 2009 nebudem to ďalej rozvádzať na jednoduché a podvojné učtovníctvo toto je podstatné v ktorom roku bude v záväzkoch a pohľadávkach.Čiže rok 2009

chcela by śom poradiť ,

Máme zmluvy s odberateľom ,že po ukončení kvartalu im po uplynutí zdanovacieho obdobia vystavíme dobropis bez dph - čo su zľavy vo výške 7% z odobrateho tovaru .
Takže za 4 kvartal som vystavila dobropis na 2000EUR bez DPH z dátumom 10.1.2010.
Otazka tento dobropis bude učtovaný v období 2010 nie, pretože pani z tejto firm mi poslala inventarizáciu k 31.12.2009 a uvádza mi tam tento dobropis. Má patriť do roku 2009???
ďakujem

Po pravde, vy ho budete mať v inventarizácii až po 1.1.2010. Druhá strana kvôli zúčtovaniu DPH tento doklad dala do r.2009. Odporúčam do budúcnosti faktúry na prelome rokov vystavovať s posledným dňom .. teda s 31.12.2009, aby sa zosúladili obe strany. Ja by som tú inventarizáciu odsúhlasila s poznámkou, že záväzok vznikol z pohľadu DPH do 31.12.2009, ale v evidencii až 10.1.2010, aby to bolo OK.

Po pravde, vy ho budete mať v inventarizácii až po 1.1.2010. Druhá strana kvôli zúčtovaniu DPH tento doklad dala do r.2009. Odporúčam do budúcnosti faktúry na prelome rokov vystavovať s posledným dňom .. teda s 31.12.2009, aby sa zosúladili obe strany. Ja by som tú inventarizáciu odsúhlasila s poznámkou, že záväzok vznikol z pohľadu DPH do 31.12.2009, ale v evidencii až 10.1.2010, aby to bolo OK.

Ak dobropis je vystavený bez DPH, tak neviem načo to zahrňovali do inventarizácie k 31.12.

Ak dobropis je vystavený bez DPH, tak neviem načo to zahrňovali do inventarizácie k 31.12.

Dobrý postreh... ale prečo vlastne bez DPH? Veď zľavy z tovaru na konci roka podliehajú DPH ... to by mala Tulila asi objasniť a vysvetliť lepšie..

Mohli využiť toto ustanovenia zákona o DPH.


§25 Oprava základu dane

(6) Základ dane a daň sa nemusí opraviť, ak platiteľ zníži cenu tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti voči inému platiteľovi za predpokladu, že na takom postupe sa obidve strany písomne dohodli.

Mohli využiť toto ustanovenia zákona o DPH.


§25 Oprava základu dane

(6) Základ dane a daň sa nemusí opraviť, ak platiteľ zníži cenu tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti voči inému platiteľovi za predpokladu, že na takom postupe sa obidve strany písomne dohodli.

V praxi si to neviem celkom predstaviť ... podľa mňa sa v tomto prípade jedná o čiastočnú kompenzáciu úhrady...a teda nemal by byť žiaden doklad o tom, lebo sa neopravuje nielen daň ale ani základ dane - takže tie doklady vystavené bez DPH povedažujem aj tak za nesprávne. V praxi som sa s tým ani nestretla, máme viac spoločností a všetky vyčsíslujú pri ročných zľavách aj DPH. No možno a to mnohé firmy boja používať ...

Otazka tento dobropis bude učtovaný v období 2010 nie, pretože pani z tejto firm mi poslala inventarizáciu k 31.12.2009 a uvádza mi tam tento dobropis. Má patriť do roku 2009???
ďakujem


Pani zrejme uvažovala : Ide o obratový bonus, týkajúci sa obratu roka 2009 a preto ho zaradila do inventarizácie tam, kam ho zaradila (a ponížila oň náklad roka 2009). Asi.

V praxi si to neviem celkom predstaviť ... podľa mňa sa v tomto prípade jedná o čiastočnú kompenzáciu úhrady...a teda nemal by byť žiaden doklad o tom, lebo sa neopravuje nielen daň ale ani základ dane - takže tie doklady vystavené bez DPH povedažujem aj tak za nesprávne. V praxi som sa s tým ani nestretla, máme viac spoločností a všetky vyčsíslujú pri ročných zľavách aj DPH. No možno a to mnohé firmy boja používať ...

Ja s takouto formou obratového bonusu sa stretávam bežne. Veľké firmy, ktoré dodávajú mojim klientom tovar to tak na konci roka robia.

ďakujem za vyjadrenia ,ano je to tak ak so zmluvne dohodnu obidve strany dobropisuje sa bez dph . Takže tento dobropis je vystavený 10.1.2010.
Otazka v DP z dani z príjmu ho zahrniem do roku 2009 ked je to za 4 kvartal ???