Betka 495
21.02.10,21:16
Za rok 2009 firma účtovala dan z úrokov vo výške 0,41€ a za uvedený rok vykazuje stratu. Zúčtovala som dan z úrokov na účtoch 591/341. V daňovom priznaní som v tabulke F mala uviest náklady vrátane 591 alebo bez t.j. v dan. priznaní má byt na r. 100 strata po zohladnení 591 alebo bez.? Ďalej by ma zaujímalo, či položky, ktoré sú pripočitateľné nakoľko sa týkajú iných období dávate na r. 110 alebo 180. A poprosím ešte jednu vec, dočítala som sa v jednom staršom príspevku, že o neuhradené úroky z omeškania treba upraviť hosp. výsledok v danovom priznaní. Mne tento rok danový poradca povedal, že nie, že ak aj boli uhradené v 01/2010 netreba upravovať o 644. Ďakujem
grammatika
22.02.10,09:21
Daňové priznanie sa vypĺňa pred zdanením.
Súvaha+VZaS+Poznámky vypĺňaš po zdanení.
Zrážku dane z úrokov podľa § 43 odst.7 sa považuje za preddavok na dani. Neúčtuješ do 31.12.2009 zápis 591/341, túto sumu si započítaš v budúcnosti a vykážeš voči DÚ preplatok (r.830,r.901).
Záväzok alebo pohľadávka voči DÚ v DP musí korešpondovať s účtom 341
Betka 495
23.02.10,17:25
dakujem za odpoved a prosím k neuhradeným úrokom z omeškania mi nemôžete poradiť či o ne musím upraviť HV
grammatika
23.02.10,17:43
§ 17 odst.(21) Zmluvné pokuty, poplatky z omeškania a úroky z omeškania79) okrem úrokov z omeškania z úverov platených bankám a prijatých bankami a úrokov v prípade vzniku nepovoleného debetného zostatku na bežnom účte platených bankám a prijatých bankami, sa zahrnú do základu dane u veriteľa po prijatí úhrady alebo u dlžníka po ich zaplatení.