moniq81
07.03.10,11:09
Prosím veľmi pekne o radu!
Viem, že sa tu o umorení straty píše veľa, ale potrebovala by som to vysvetliť tak polopatisticky.
Bol vykázaný účtovný zisk - čo s ním ďalej v účtovníctve? Ako s daňou ? Je tam zároveň pripočítateľná položka. Učtovný zisk plus pripočítateľná položka - základ dane. Ten sa umorí so stratou minulých rokov? O umorení straty sa neúčtuje. Prosím viete popísať všetky kroky v účtovníctve a v daňovom priznaní, aj to ako sa majú stavy preniesť do ďalšieho roka?
evina
07.03.10,10:45
Prosím veľmi pekne o radu!
Viem, že sa tu o umorení straty píše veľa, ale potrebovala by som to vysvetliť tak polopatisticky.
Bol vykázaný účtovný zisk - čo s ním ďalej v účtovníctve? Ako s daňou ? Je tam zároveň pripočítateľná položka. Učtovný zisk plus pripočítateľná položka - základ dane. Ten sa umorí so stratou minulých rokov? O umorení straty sa neúčtuje. Prosím viete popísať všetky kroky v účtovníctve a v daňovom priznaní, aj to ako sa majú stavy preniesť do ďalšieho roka?

http://www.porada.sk/645489-post13.html
moniq81
07.03.10,10:59
Viem, že som asi hlúpa, tak prepáč hlúpu otázku:

Aj keď základ dane umorujem - účtujem daň? Prosím ako to je? Už sa do toho úplne zamotávam...
evina
07.03.10,12:58
Viem, že som asi hlúpa, tak prepáč hlúpu otázku:

Aj keď základ dane umorujem - účtujem daň? Prosím ako to je? Už sa do toho úplne zamotávam...

Daň sa účtuje iba v prípad kladného základu dane, t.j. 19% zo ZD. Ak máme aj kladný základ dane napríklad 1500 , ale výška straty z minulých období nám umožní tento dostať na nulu, t.j. umoríme 1500 zo straty minulých období je ZD nula /to je v riadku po znížení straty/, a teda neúčtujeme o žiadnej dani. Daň vzniká len vtedy , ak V DP PO na riadku 850.
Čo sa týka umorovania straty, príklad:
riadok 400 ZD 1500
riadok 410 1500 /rozpísané v tabuľke D/
riadok 500 nula teda neúčtuješ

alebo
riadok 400 1500
riadok 410 1000
riadok 500 500 krát 19% = daň 95 teda účtuješ
moniq81
07.03.10,15:08
Prosím ešte o poslednú radu-ako to opraviť, ak som takú volovinu spravila za rok 2008? Účtovná závierka bola schválená... Toto dokončím a už sa účtovníkom nebudeme pliesť do roboty a robiť problémy...
plavčík
07.03.10,16:36
akú volovinu?
moniq81
07.03.10,17:12
Že som nechala zaúčtovanú daň, ak keď sme základ dane umorovali stratou...
plavčík
07.03.10,17:24
Napíš viac..roky..sumy...
Inak Evina v príspevku č. 6 to prehľadne napísala.

Ako si zaúčtovala daň..." Teoreticky Ti mohla výjsť daň o ktorej účtuješ. Napríklad ak si mala v r. 2007 stratu napr.15000 a v r.2008 zisk 20000,- tak si si umorila tých 15000 a tých z tých 5000,- si vypočítala daň a zaúčtovala.
VieraM
07.03.10,17:26
Neviem aké forma právnickej osoby ste, ale v minulých obdobiach pri vykázaní daňovej straty ste neúčtovali o odložených daňových povinnostiach ? Teraz pri uplatnení straty by sa tieto mali vysporiadať.
moniq81
07.03.10,17:27
Nie nebol to taký prípad... Ja som mala za rok 2007 vysokú stratu, a v roku 2008 zisk menší ako táto strata. Takže mi ešte ostalo jej umorenie aj do ďalších rokov...
moniq81
08.03.10,05:56
Že som nechala zaúčtovanú daň, ak keď sme základ dane umorovali stratou...


Prosím veľmi pekne, ako to mám opraviť?

daň oproti zisku 428/591 - upravím tak HV tak ako má byť a čo s účtom 341?