zuzanna
09.03.10,18:12
prosim neviete ako je to po novom s leasingom prisiel mi novy splátkový kalendár kde je dátum splatnosti 30.01. a dátum dodania 28.02. tak podľa čoho sa mám teda riadiť kedy si môžem vlastne uplatniť DPH nemáte tiež niekto taký splátkový kalendár ako ja prosím?
IvoM
10.03.10,07:53
Pozri si §49 Odpočítanie dane a hned prvý odstavec Ti jasne hovorí kedy si môžeš DPH odpočítať, takže keď je dátum dodania 28.2.2010 a iný doklad nemáš tak Ti právo na odpočet DPH vzniklo 28.2.2010.


§ 49 Odpočítanie dane platiteľom
(1) Právo odpočítať daň z tovaru alebo zo služby vzniká platiteľovi v deň, keď pri tomto tovare alebo službe vznikla daňová povinnosť.
zuzanna
10.03.10,13:31
ano to viem len doteraz som uplatňovala DPH podľa datumu splatnosti vždy v tom mesiaci kedy sme uhradili leasing a teraz datum splatnosti za január bol 30.01.2010 a dátum dodania je 28.02.2010 a ja som si to už uplatnila v januári tú DPHcku a ten splátkový mi prišiel až včera s tými novými údajmi co teraz????
Báthorička
22.03.10,10:35
ano to viem len doteraz som uplatňovala DPH podľa datumu splatnosti vždy v tom mesiaci kedy sme uhradili leasing a teraz datum splatnosti za január bol 30.01.2010 a dátum dodania je 28.02.2010 a ja som si to už uplatnila v januári tú DPHcku a ten splátkový mi prišiel až včera s tými novými údajmi co teraz????

...a lesingová spoločnosť Ti neposlala daňový doklad (faktúru) - plusovú za január a mínusovú za február??? Pretože mne ich posiela...a komplikuje mi tým život :o)...vlastne, Tebe nemuseli poslať, pretože oni zrejme dostali úhradu až 1. februára, že?
zuzanna
22.03.10,12:02
presne tak mi sme uhradu poslali 30.01 im to doslo az 01.02 tak mi nic neposlali len novy splatkovy kalendar a ten prisiel az po podani dphcky za januar mam teda urobit opravne sme mesacny platcovia porad prosim
IvoM
22.03.10,14:31
Zuzka, ešte v prvom príspevku som Ti napísal kedy si môžeš uplatniť DPH,
bohužiaľ budeš musieť podať dodatočne DPH za 01/2010, len tak na okraj, na základe čoho si uplatnila DPH za 01/2010 z februárového leasingu?
zuzanna
22.03.10,18:05
na zaklade stareho splatkoveho kalendara z roku 2009 tak preto som si to uplatnila nevedela som ze mi to zmenia tak preto sa pytam
Majka 118
22.03.10,21:16
...a lesingová spoločnosť Ti neposlala daňový doklad (faktúru) - plusovú za január a mínusovú za február??? Pretože mne ich posiela...a komplikuje mi tým život :o)...vlastne, Tebe nemuseli poslať, pretože oni zrejme dostali úhradu až 1. februára, že?

Ahoj prosim ta,a ako si tie faktury uctujes,lebo mne ich leasingovka posiel atiez,,a neviem co s tym. Jend je plusova a druha minusova. DAkujem
zuzanna
23.03.10,13:45
účtujem len tu jednu plusovú na základe ktorej si aj uplatňujem DPH v tom mesiaci kedy uhradíme a tu mínusovú len prikladám k nej a ty ako prosím ta účtuješ zase ty poraď
Báthorička
04.04.10,20:01
No, mne kázal auditor účtovať obe (aj plusovú, aj mínusovú)...a DPH si odrátavam cez všeobecný doklad, lebo inak by som bola na nule.
cathyc
05.04.10,07:47
Ja mám lízing učtovaný cez záväzky splátku lízinku podľa splátkového kalendára. Takže ak mi príde mínusová faktúra zaúčtujem ju , lebo mi vylikviduje pôvodny záväzok a plusová faktúra mi riadne a v správnom dátume uplatní dph. Mínusovú fa by si bez pôvodného predpisu asi nemala ako zaúčtovať.
zuzanna
05.04.10,17:59
napis mi presne učtovanie ak ti to nebude robit problem prosim ta diky
cathyc
06.04.10,06:55
napis mi presne učtovanie ak ti to nebude robit problem prosim ta diky
obstarávacia cena vo výške istiny bez DPH vrátane kúpnej ceny: 042/474
prevzatie predmetu lízingu a jeho zaradenie do používania: 022/042
predpis prvej zvýšenej splátky bez DPH: 474/474
DPH: 343/474
úhrada prvej zvýšenej splátky: 474/221
predpis pravidelnej lízingovej splátky: istina: 474/474
úrok: 562/474
poistné: 568/474
DPH: 343/474

úhrada lízingovej splátky: 474/221
mesačný účtovný odpis: 551/082

V decembri netreba zabudnúť na časové rozlíšenie. V prípade neplatcu DPH, alebo lízingovej zmluvy uzatvorenej do 31.12.2009, ak si nájomca nemôže odpočítať daň podľa § 49 ods.7 zákona o DPH sa namiesto účtu č.343 použije účet č. 548. Na tomto účte sa účtujú aj rozdiely zo zaokrúhlovania. V prípade použitia účtu 548 namiesto 343 je potrebné pri prvej zvýšenej splátke časovo rozlíšiť sumu DPH.
Viťka
20.04.10,11:22
Prosím vás aj ja by som sa rada spýtal ohľadom odpočtu DPH pri leasingu.
Neviem, či som to dobre pochopila. My sme brali auto na leasing 8.2.2010. Prvú zvýšenú splátku sme platili 8.2., kedy bol aj dátum dodania. Zaúčtovala som nasledovne:
Prvá zvýšená splátka - základ: 474/321
- DPH : 343/321
- úhrada:321/211
Pri tejto prvej zvýšenej splátke si môžem uplatniť odpočet DPH v 1.Q/2010, si myslím.
Najskôr sme dostali len rozpis leasingových splátok a potom o pár dní prišla faktúra k leasingovej zmluve vo forme splátkového kalendára. Neviem, ako ju zaúčtovať:mee:, lebo každá splátka má iný dátum dodania aj splatnosti. Či to mám zaúčtovať ako interný doklad, alebo ako došlú faktúru. A potom neviem, či mám nárok na odpočet DPH zo splátok, ktoré som zaplatila v 1.Q, alebo nie. Dátum dodania je pri prvej splátke 28.2. a splatnosť 8.2. a pri druhej dodanie 31.3. a splatnosť 8.2..
A potom by som sa rada opýtala v jednoduchom účtovníctve, kedy má nárok na odpočet DPH z leasingu, z prvej zvýšenej splátky aj z ostatných splátok, či tak ako v podvojnom, alebo nie.
Ďakujem veľmi pekne za radu.:)
cathyc
20.04.10,12:05
Prosím vás aj ja by som sa rada spýtal ohľadom odpočtu DPH pri leasingu.
Neviem, či som to dobre pochopila. My sme brali auto na leasing 8.2.2010. Prvú zvýšenú splátku sme platili 8.2., kedy bol aj dátum dodania. Zaúčtovala som nasledovne:
Prvá zvýšená splátka - základ: 474/321
- DPH : 343/321
- úhrada:321/211
Pri tejto prvej zvýšenej splátke si môžem uplatniť odpočet DPH v 1.Q/2010, si myslím.
Najskôr sme dostali len rozpis leasingových splátok a potom o pár dní prišla faktúra k leasingovej zmluve vo forme splátkového kalendára. Neviem, ako ju zaúčtovať:mee:, lebo každá splátka má iný dátum dodania aj splatnosti. Či to mám zaúčtovať ako interný doklad, alebo ako došlú faktúru. A potom neviem, či mám nárok na odpočet DPH zo splátok, ktoré som zaplatila v 1.Q, alebo nie. Dátum dodania je pri prvej splátke 28.2. a splatnosť 8.2. a pri druhej dodanie 31.3. a splatnosť 8.2..
A potom by som sa rada opýtala v jednoduchom účtovníctve, kedy má nárok na odpočet DPH z leasingu, z prvej zvýšenej splátky aj z ostatných splátok, či tak ako v podvojnom, alebo nie.
Ďakujem veľmi pekne za radu.:)
DPH uplatňuješ podľa dátumu dodania a je úplne jedno o aký typ účtovníctva ide. Splátkový kalendár si ja osobne účtujem cez Záväzky ako predpis a párujem s úhradou. Presné zaúčtovanie som uviedla v príspevku nad Tvojou otázkou. Existuje samozrejme aj jednoduchší spôsob, ale ja mám radšej tento kvôli tomu, že nemôžem zabudnúť na žiadnu splátku.
pekarik35
20.04.10,14:25
Dobrý deň, rada by som sa opýtala ako sa účtuje leasing zo strany prenajímateľa.
Rozlišuje sa konkrétne istina, dph, poistné a úrok?? Lebo o poistnom zo strany prenajímateľa som sa nikde nedočítala. Ak nájomca zaplatí 51,2 za poistné on si to zaúčtuje ako 568/474 a prenajímateľ to ako účtuje.
ďakujem za odpoveď
cathyc
20.04.10,14:50
Dobrý deň, rada by som sa opýtala ako sa účtuje leasing zo strany prenajímateľa.
Rozlišuje sa konkrétne istina, dph, poistné a úrok?? Lebo o poistnom zo strany prenajímateľa som sa nikde nedočítala. Ak nájomca zaplatí 51,2 za poistné on si to zaúčtuje ako 568/474 a prenajímateľ to ako účtuje.
ďakujem za odpoveď
Nákup auta určeného na predaj formou lísingu 132, 343/321
úhrada fa 321/221
úbytok tovaru predajom formou lísingu 504/132
tržba z predaja, predajná cena vo výške obstarávacej ceny bez DPH 374/604
inkaso prvej zvýšenej splátky splátka bez DPH 221/374
DPH 221/343
inkaso splátky Splátka bez DPH 221/374
DPH 221/343
úrok 374/662
Na konci každého roka by si mala preúčtovať 374 na analitiku ...prevod pohľadávok ku dňu účtovnej závierky so zostatkovou hodnotou nie dlhšou ako 1 rok, vykazovanej na r. 54 súvahy.V nasledujúcom roku by si z tejto analitiky odúčtovávala úrok a splátky. Ak nebudeš rozumieť rozpíšem podrobne.
Inkaso kúpnej ceny 221/374
DPH 221/343
pekarik35
20.04.10,15:10
no ano tomuto rozumiem, to mam tak, ale ked mi najomca plati aj poistne, to nedavam na ziadny konkretny ucet??
pekarik35
20.04.10,15:17
Skúsim napísať konkrétny príklad. Toto mám u nájomcu, a potrebujem to spraviť u prenajímateľa
Splátka č. 4.
istina 371,77 - 474/221
poistné 51,2 - 568/474
DPH 91,1 - 343/474
úrok 107,69 - 562/474
úhrada splátky 249,99 - 474/221

Dúfam, že to mám dobre, takto by mal účtovať nájomca. Ale čo urobí prenajímateľ s tým poistným vôbec neviem.
cathyc
20.04.10,15:36
no ano tomuto rozumiem, to mam tak, ale ked mi najomca plati aj poistne, to nedavam na ziadny konkretny ucet??
Vy v takomto prípade vystupujete podľa všetkého ako sprostredkovateľ tohto poistenia, respektíve v splátkach refakturujete dané poistné. Ja by som to účtovala asi takto:
inkaso poistného 378/668
úhrada inkasa poistného 221/378

predpis poistného poisťovni 568/379
úhrada poistného poisťovni 379/221

Za tento postup však ruku do ohňa nedám. je to len podľa môjho úsudku. Ešte si to prever.
pekarik35
20.04.10,16:02
Ďakujem cathyc, veľmi mi to pomohlo :)
pekarik35
20.04.10,16:32
Mohla by som Vas este poprosiť o kontrolu, ci to mam teda spravne: Splátka č. 4. nájomca istina 371,77 - 474/221 poistné 51,2 - 568/474 DPH 91,1 - 343/474 úrok 107,69 - 562/474 úhrada splátky 249,99 - 474/221
Splátka č. 4. prenajímateľ istina 371,77 - 221/374 poistné 51,2 - 374/668 DPH 91,1 - 374/343 úrok 107,69 - 374/662 úhrada splátky 249,99 - 221/374.
cathyc
20.04.10,16:54
Mohla by som Vas este poprosiť o kontrolu, ci to mam teda spravne: Splátka č. 4. nájomca istina 371,77 - 474/221 poistné 51,2 - 568/474 DPH 91,1 - 343/474 úrok 107,69 - 562/474 úhrada splátky 249,99 - 474/221
Splátka č. 4. prenajímateľ istina 371,77 - 221/374 poistné 51,2 - 374/668 DPH 91,1 - 374/343 úrok 107,69 - 374/662 úhrada splátky 249,99 - 221/374.
Preštuduj si poriadne príspevky 13,17, a 20. Tam je to podrobne rozpísané. V Tvojom príspevku mi chýbajú predpisy, riešiš to tam priamo cez splátku, ale to podľa mňa nie je správne, nebudú Ti sedieť účty. Ak sa nechceš riadiť mojím návrhom použi teda rozúčtovanie poistného, úrokov a DPH cez ID.
Viťka
22.04.10,06:36
Dobrý deň, ďakujem pekne za radu a ešte by som sa chcela opýtať:
Pán, ktorému robím účtovníctvo, bral auto na leasing v 1/10, má len zálohovú faktúru na prvý zvýšenú splátku + prvú splátku leasingu a potom má splátkový kalendár. Nekupoval nové auto, ale staršie, je to kategória N1 a neviem, či má nárok na odpočet dph, alebo nie.
Ďakujem pekne a prajem pekný dník.:)
Mona Lisa
26.04.10,11:13
prosim neviete ako je to po novom s leasingom prisiel mi novy splátkový kalendár kde je dátum splatnosti 30.01. a dátum dodania 28.02. tak podľa čoho sa mám teda riadiť kedy si môžem vlastne uplatniť DPH nemáte tiež niekto taký splátkový kalendár ako ja prosím?

Ak je leasing z roku 2008. Rozpis je:
-základ dane ......8307,55 + DPH 1578,4
-spolu leasing.splátka 9885,95
-Istina 5623,07
-úrok .....podľa výšky istiny

uplatňuje sa DPH a v akej výške.
Nemám skúsenosti s leasingom
cathyc
26.04.10,11:20
Ak je leasing z roku 2008. Rozpis je:
-základ dane ......8307,55 + DPH 1578,4
-spolu leasing.splátka 9885,95
-Istina 5623,07
-úrok .....podľa výšky istiny

uplatňuje sa DPH a v akej výške.
Nemám skúsenosti s leasingom
o aké vozidlo ide?
cathyc
26.04.10,11:31
presne tak mi sme uhradu poslali 30.01 im to doslo az 01.02 tak mi nic neposlali len novy splatkovy kalendar a ten prisiel az po podani dphcky za januar mam teda urobit opravne sme mesacny platcovia porad prosim

Podľa mňa nemusíš podať DDP viď & 51 ods.2 Zákona o dani z pridanej hodnoty


§ 51
Uplatnenie práva na odpočítanie dane
Na začiatok (http://www.porada.sk/#hore)



(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak


a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu a v prípade premiestnenia tovaru platiteľa z iného členského štátu do tuzemska doklad o premiestnení tovaru,
d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.


(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.


(3) Ak je účtovným obdobím platiteľa hospodársky rok, na účely odseku 2 sa kalendárnym rokom rozumie hospodársky rok.


(4) Odpočítanie dane platiteľ vykoná tak, že od celkovej výšky dane za príslušné zdaňovacie obdobie odpočíta celkovú výšku odpočítateľnej dane za príslušné zdaňovacie obdobie.
Mona Lisa
26.04.10,11:41
o aké vozidlo ide?

Idem o N1 užítkové
Mona Lisa
26.04.10,12:23
Poprosím o odpoved
Rozalka
26.04.10,12:32
Ak je leasing z roku 2008. Rozpis je:
-základ dane ......8307,55 + DPH 1578,4
-spolu leasing.splátka 9885,95
-Istina 5623,07
-úrok .....podľa výšky istiny

uplatňuje sa DPH a v akej výške.
Nemám skúsenosti s leasingom

DPH sa uplatňuje v takej sume, aká je uvedená v splátkovom kalendári na príslušný mesiac (väčšina kalendárov má DPH vždy v rovnakej sume za celé obdobie).
Ak ide o osobné MV, DPH sa neuplatňuje pri zmluvách uzatvorených pred 1.1.2010
Mona Lisa
26.04.10,13:25
DPH sa uplatňuje v takej sume, aká je uvedená v splátkovom kalendári na príslušný mesiac (väčšina kalendárov má DPH vždy v rovnakej sume za celé obdobie).
Ak ide o osobné MV, DPH sa neuplatňuje pri zmluvách uzatvorených pred 1.1.2010

To znamená 1578,40
Luba
27.04.10,16:30
Dobrý deň, ďakujem pekne za radu a ešte by som sa chcela opýtať:
Pán, ktorému robím účtovníctvo, bral auto na leasing v 1/10, má len zálohovú faktúru na prvý zvýšenú splátku + prvú splátku leasingu a potom má splátkový kalendár. Nekupoval nové auto, ale staršie, je to kategória N1 a neviem, či má nárok na odpočet dph, alebo nie.
Ďakujem pekne a prajem pekný dník.:)

Nárok na odpočet má na základe splátkového kalendára, ovšem, ak leasing ide v režime 19% DPH. Keďže ide o ojazdené auto, je možnosť aj taká, že leasing je v režime §66, kde nie je možné odpočítavať DPH. Ale nakoľko je to N1, tak zrejme tam je plná DPH. Odpočet podľa dátumov dodania na splátkovom kalendári.