IvetaH
10.03.10,09:07
Dobrý deň,
v 1/2010 som fakturovala služby v nesprávnych cenách, zmluva platná od 1.1.2010. Teraz robím dobropis, teda postupijem podľa §25, len som z tých troch možností zmätená, že či bude dobropis do zdaniteľného obdobia 1/2010 alebo teraz, keď ho vystavujem. Už tu špekulujem dosť dlho, ale vychádza mi to, že do 1/2010.
Prosím vás ako tomu paragrafu rozumiete?
Ďakujem
lenkam68
10.03.10,11:04
Keď vystavuješ dobropis v zmysle § 25, vždy daň uvedieš v daň. priznaní za zdaň. obdobie, v ktorom si dobropis vystavila.
Do zdaň. obdobia pôvodnej faktúry ideš vtedy, ak vystavuješ tzv. nezákonný dobropis, t.z., ak dôvod na vystavenie dobropisu nie je obsiahnutý v § 25.
IvetaH
10.03.10,14:53
No veď o to ide. Či je to §25 alebo nie.
§25
Oprava základu dane
(1) Základ dane pri dodaní tovaru alebo služby a pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa opraví
a) pri úplnom alebo čiastočnom zrušení dodávky tovaru alebo služby a pri úplnom alebo čiastočnom vrátení dodávky tovaru,- neruším, to nie je môj prípad
b) pri znížení ceny tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti,
c) pri zvýšení ceny tovaru alebo služby - toto tiež nie.

Zostáva bod b, lenže nejde ani o zníženie, ceny, ide o opravu fakturácie. Tak som z toho vedľa. Tak mi to vychádza, že ani ten dobropis to nie je, ale len faktúra.
lenkam68
11.03.10,06:41
No veď o to ide. Či je to §25 alebo nie.
§25
Oprava základu dane
(1) Základ dane pri dodaní tovaru alebo služby a pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa opraví
a) pri úplnom alebo čiastočnom zrušení dodávky tovaru alebo služby a pri úplnom alebo čiastočnom vrátení dodávky tovaru,- neruším, to nie je môj prípad
b) pri znížení ceny tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti,
c) pri zvýšení ceny tovaru alebo služby - toto tiež nie.

Zostáva bod b, lenže nejde ani o zníženie, ceny, ide o opravu fakturácie. Tak som z toho vedľa. Tak mi to vychádza, že ani ten dobropis to nie je, ale len faktúra.
Na školení nám bola poradená taká pomôcka k určeniu zákonného alebo nezákonného dobropisu. Ak sa vystavuje dobropis kvôli tomu, že prišlo k subjektívnej chybe, napr. uvedieš nesprávneho odberateľa, uvedieš nesprávnu sumu a pod., jednoducho povedané kvôli tomu, že sa urobila chyba, tak ide o nezákonný dobropis a musíš uviesť dátum dodania z pôvodnej faktúry a tým pádom podať DDP. Takže prečo znižuješ cenu, niekto urobil niekde chybu? Ak áno, nepostupuješ v zmysle § 25.
NADEJKA
11.03.10,07:36
Dobrý deň,
tiež sa pripájam s podobným problémom.V januári som vystavila faktúru na služby,vo februári sme zistili,že sme sa pomýlili v cenách a vystavili sme dobropis - ponížili sme cenu služieb.Je to dobropis zákonný? V priznaní DPH sa uvádza na zvláštnom riadku?ďakujem za odpoveď.
lenkam68
11.03.10,08:29
Dobrý deň,
tiež sa pripájam s podobným problémom.V januári som vystavila faktúru na služby,vo februári sme zistili,že sme sa pomýlili v cenách a vystavili sme dobropis - ponížili sme cenu služieb.Je to dobropis zákonný? V priznaní DPH sa uvádza na zvláštnom riadku?ďakujem za odpoveď.
Ak ste sa pomýlili, tak to nie je § 25 a tým pádom je to "nezákonný dobropis" a muste podať DDP k januáru. V DP nato zvláš riadok nie je.
AdrianaA
06.04.10,12:05
25.3. odobratý tovar. Dňa 30.03. prišla reklamácia, že v jednom kartóne chýbali 4 kusy. Dňa 1.4. sme vystavili dobropis s dátum dodania 30.3.. Je to správne ?
ALBO
06.04.10,13:49
25.3. odobratý tovar. Dňa 30.03. prišla reklamácia, že v jednom kartóne chýbali 4 kusy. Dňa 1.4. sme vystavili dobropis s dátum dodania 30.3.. Je to správne ?
§25/3 vystavenie dokladu 1.4. vyplnte do dátumu dodania
papulisko
20.04.10,12:37
V prípade, že mám nezákonný dobropis a týka sa obdobia 2009. Vystavím dobropis, ale s akými dátumami ? Dátum dodania bude rovnaký ako pôvodná faktúra, ale aký mám dať dátum vystavenia ? Klasických 15 dní od dátumu dodania ? Alebo dnešný ?
Tweety
20.04.10,12:38
V prípade, že mám nezákonný dobropis a týka sa obdobia 2009. Vystavím dobropis, ale s akými dátumami ? Dátum dodania bude rovnaký ako pôvodná faktúra, ale aký mám dať dátum vystavenia ? Klasických 15 dní od dátumu dodania ? Alebo dnešný ?
Aký je to nezákonný dobropis?
papulisko
20.04.10,14:38
Ak sme sa pomýlili, tak to nie je § 25 a tým pádom je to "nezákonný dobropis". Použil som terminológiu z predošlých príspevkov...
lenkam68
21.04.10,05:25
V prípade, že mám nezákonný dobropis a týka sa obdobia 2009. Vystavím dobropis, ale s akými dátumami ? Dátum dodania bude rovnaký ako pôvodná faktúra, ale aký mám dať dátum vystavenia ? Klasických 15 dní od dátumu dodania ? Alebo dnešný ?
Dnešný.
K tomu termínu "nezákonný dobropis" - to je len slangový výraz
papulisko
21.04.10,06:26
Aj keď dátum dodania je 31.12.2009 ?
lenkam68
21.04.10,08:18
Áno, pretože teraz (v tomto zdaň. období si prišiel na chybu). A keďže nejde o opravu základu dane podľa § 25, ide o DDP, dátum dodania bude (ako si správne uviedol) z pôvodnej faktúry, ale dátum vystavenia dáš napr. dnešný. Nemusí byť dnešný, len aby bol v rámci zdaň. obdobia, v ktorom podávaš DDP.
papulisko
21.04.10,18:42
Super, ďakujem
Airam25
22.04.10,07:21
Pekny den,
29.3. sme vyviezli a vyfakturovali opracovanie teda sluzbu do EU,kt bola v DP za 3.mesiac.
20.4.nam prisla reklamacia na cast sluzby a ziadost o dobropis na 120€. Podla predchadzajucich prispevkov - vystavujem dobropis podla §25b, teda datum dodania aj vystavenia moze byt 20.4. ??a pojde to do DP 4/2010 na vstup aj vystup ? Je to tak spravne??
Airam25
22.04.10,10:38
Pekny den,
29.3. sme vyviezli a vyfakturovali opracovanie teda sluzbu do EU,kt bola v DP za 3.mesiac.
20.4.nam prisla reklamacia na cast sluzby a ziadost o dobropis na 120€. Podla predchadzajucich prispevkov - vystavujem dobropis podla §25b, teda datum dodania aj vystavenia moze byt 20.4. ??a pojde to do DP 4/2010 na vstup aj vystup ? Je to tak spravne??

Posuvam otazku
Tweety
22.04.10,10:39
Pekny den,
29.3. sme vyviezli a vyfakturovali opracovanie teda sluzbu do EU,kt bola v DP za 3.mesiac.
20.4.nam prisla reklamacia na cast sluzby a ziadost o dobropis na 120€. Podla predchadzajucich prispevkov - vystavujem dobropis podla §25b, teda datum dodania aj vystavenia moze byt 20.4. ??a pojde to do DP 4/2010 na vstup aj vystup ? Je to tak spravne??
Áno.
Airam25
22.04.10,11:50
Áno.

Tato odpoved plati aj na 2.cast otazky ohladne vstupu do DPH?
Tweety
22.04.10,11:53
Tato odpoved plati aj na 2.cast otazky ohladne vstupu do DPH?
Rovnako áno.
janapill
26.04.10,18:47
Prosím Vás neviete mi poradiť? Odberateľ po nás chce,aby sme mu vystavili dobropis na práce z roku 2006.Jedná sa o stavebné práce, ktoré nám nechce zaplatiť z dôvodu vád, túto pohľadávku sme vymáhali aj na súde a nakoniec sporné strany dospeli k dohode a žalobu stiahli. V tej dohode sa píše, že im poskytneme zľavu na tú dlžnú sumu z dôvodu vád .... . Môžem teraz vystaviť v 04/2010 dobropis na túto sumu? A DPH si môžem uplatniť v 04/2010 ako daň na vstupe? A ako to bude s OP, ktorú som k tejto pohľad.vytvorila v roku 2008 v plnej výške? Tú budem musieť zrušiť do daň.výnosov? Prosím o radu. Ďakujem.
janapill
28.04.10,12:23
Prosím, nikto mi to neodobrí a neporadí?
books
06.05.10,06:03
Prosím Vás neviete mi poradiť? Odberateľ po nás chce,aby sme mu vystavili dobropis na práce z roku 2006.Jedná sa o stavebné práce, ktoré nám nechce zaplatiť z dôvodu vád, túto pohľadávku sme vymáhali aj na súde a nakoniec sporné strany dospeli k dohode a žalobu stiahli. V tej dohode sa píše, že im poskytneme zľavu na tú dlžnú sumu z dôvodu vád .... . Môžem teraz vystaviť v 04/2010 dobropis na túto sumu? A DPH si môžem uplatniť v 04/2010 ako daň na vstupe? A ako to bude s OP, ktorú som k tejto pohľad.vytvorila v roku 2008 v plnej výške? Tú budem musieť zrušiť do daň.výnosov? Prosím o radu. Ďakujem.

Ja mám taký podobný problém. Poradil by mi s tým niekto?
Ďakujem.
Vladimír Ozimý
06.05.10,06:10
Prosím Vás neviete mi poradiť? Odberateľ po nás chce,aby sme mu vystavili dobropis na práce z roku 2006.Jedná sa o stavebné práce, ktoré nám nechce zaplatiť z dôvodu vád, túto pohľadávku sme vymáhali aj na súde a nakoniec sporné strany dospeli k dohode a žalobu stiahli. V tej dohode sa píše, že im poskytneme zľavu na tú dlžnú sumu z dôvodu vád .... . Môžem teraz vystaviť v 04/2010 dobropis na túto sumu? A DPH si môžem uplatniť v 04/2010 ako daň na vstupe? A ako to bude s OP, ktorú som k tejto pohľad.vytvorila v roku 2008 v plnej výške? Tú budem musieť zrušiť do daň.výnosov? Prosím o radu. Ďakujem.

áno môžete...v podstate skutočnosti nastali v 4/2010 keď ste uznali vady a reklamáciu a ste ochotný znížiť cenu, t.j. poskytnúť zľavu. Z pohľadu DPH ide o opravu základu dane podľa § 25 t.j. zahrniete do toho zdaňovacieho obdobia kedy vystavíte takýto doklad.

Z pohľadu dane z príjmov by som sa oprel o vyjadrenie MFSR vo FS č. 4/2002, kde uvádza ministerstvo, kedy nie je dôvod na podanie dodatočného daňového priznania...a práve poskytnutie zliav práve z titulu reklamácii tam spadajú...takže aj daňovo do roku 2010
books
06.05.10,06:11
áno môžete...v podstate skutočnosti nastali v 4/2010 keď ste uznali vady a reklamáciu a ste ochotný znížiť cenu, t.j. poskytnúť zľavu. Z pohľadu DPH ide o opravu základu dane podľa § 25 t.j. zahrniete do toho zdaňovacieho obdobia kedy vystavíte takýto doklad.

Z pohľadu dane z príjmov by som sa oprel o vyjadrenie MFSR vo FS č. 4/2002, kde uvádza ministerstvo, kedy nie je dôvod na podanie dodatočného daňového priznania...a práve poskytnutie zliav práve z titulu reklamácii tam spadajú...takže aj daňovo do roku 2010


Ďakujem.
janapill
07.05.10,06:09
áno môžete...v podstate skutočnosti nastali v 4/2010 keď ste uznali vady a reklamáciu a ste ochotný znížiť cenu, t.j. poskytnúť zľavu. Z pohľadu DPH ide o opravu základu dane podľa § 25 t.j. zahrniete do toho zdaňovacieho obdobia kedy vystavíte takýto doklad.

Z pohľadu dane z príjmov by som sa oprel o vyjadrenie MFSR vo FS č. 4/2002, kde uvádza ministerstvo, kedy nie je dôvod na podanie dodatočného daňového priznania...a práve poskytnutie zliav práve z titulu reklamácii tam spadajú...takže aj daňovo do roku 2010
ďakujem Vám veľmi pekne za radu.
Takže ak tomu správne rozumiem vystavím daňový doklad - dobropis v 04/2010,
napr. -10000€ bez dph - /602
-1900€ DPH - /343
-11900€ spolu 311/ -
a keďže som v roku 2007 k tejto spornej pohľadávke vytvorila OP vo výške 6803€ , tak teraz to zaúčtujem 391/648
A bude tá 602 aj 648 daňový výnos?
Prosím je to tak správne?
ďakujem a p.Ozimný chcela som Vám pridať bodík, ale nemám toľko bodov aby som mohla hodnotiť príspevok. Ešte raz vďaka
janapill
19.05.10,10:00
ďakujem Vám veľmi pekne za radu.
Takže ak tomu správne rozumiem vystavím daňový doklad - dobropis v 04/2010,
napr. -10000€ bez dph - /602
-1900€ DPH - /343
-11900€ spolu 311/ -
a keďže som v roku 2007 k tejto spornej pohľadávke vytvorila OP vo výške 6803€ , tak teraz to zaúčtujem 391/648
A bude tá 602 aj 648 daňový výnos?
Prosím je to tak správne?
ďakujem a p.Ozimný chcela som Vám pridať bodík, ale nemám toľko bodov aby som mohla hodnotiť príspevok. Ešte raz vďaka
Je to tak ok? ďakujem
janapill
23.05.10,19:19
Prosím Vás stále som na pochybách ako je to s tým dobropisom, lebo z DR SR Banksá Bystrica mi odpísali asi toto:
Daň z pridanej hodnoty:
Pri uplatňovaní DPH je potrebné vychádzať z konkrétnych účtovných dokladov a zmluvne dohodnutých podmienok, ktoré DR SR nie sú záme a preto Vám odporúčame vec konzultovať s daňovým poradcom.
V prípade, ak platiteľ zníži cenu tovaru alebo služby po vzniku daňovej povinnosti voči inému platietľovi dane, Vám dávame do pozornosti ustanovenie § 25 ods. 6 zákona o DPH.

Odbor služieb pre verejnosť DR SR B. Bystrica

ČO teraz s tým ak v §25 ods.6 sa píše, že základ dane a daň sa nemusí opraviť ...... . Tak môžem vystaviť ten dobropis a uplatniť si DPH za 04/2010? Ďakujem
maska2
19.07.10,11:59
Keď vystavuješ dobropis v zmysle § 25, vždy daň uvedieš v daň. priznaní za zdaň. obdobie, v ktorom si dobropis vystavila.
Do zdaň. obdobia pôvodnej faktúry ideš vtedy, ak vystavuješ tzv. nezákonný dobropis, t.z., ak dôvod na vystavenie dobropisu nie je obsiahnutý v § 25.
Dobrý deň.Poprosím o radu. Prišiel nám dobropis za materiál , ktorý sme neobjednali.Ten bol síce dodaný ale opäť vrátený dodávateľovi. Ide mi o DPH . Majú na dobropise dátum dodania 16.06.2010 .Dať DPH ešte za jún alebo už to môžem nechať do júla.?????
2. Ďalšie dobropisy sa viažu k dodaným náhr.dielom. Dodávateľ nám ich pošle nam ich pošle, nechce ich zaplatiť ak sa použijú na záručnú opravu.Čiže mi mu pošleme nazad zlý nd.Robíme vzájomný zápočet.Z hľadiska DPH kedy??? Riadna fa dodanie ND je napr . marec 2010 a dobropis je až júl 2010 ??Poprosím poraďte.ďakujem, Andrea.
Tweety
19.07.10,12:03
Dobrý deň.Poprosím o radu. Prišiel nám dobropis za materiál , ktorý sme neobjednali.Ten bol síce dodaný ale opäť vrátený dodávateľovi. Ide mi o DPH . Majú na dobropise dátum dodania 16.06.2010 .Dať DPH ešte za jún alebo už to môžem nechať do júla.????? Do dátumu na DP ho máš, takže ho dáš do júna.
2. Ďalšie dobropisy sa viažu k dodaným náhr.dielom. Dodávateľ nám ich pošle nam ich pošle, nechce ich zaplatiť ak sa použijú na záručnú opravu.Čiže mi mu pošleme nazad zlý nd.Robíme vzájomný zápočet.Z hľadiska DPH kedy??? Riadna fa dodanie ND je napr . marec 2010 a dobropis je až júl 2010 ?? Môže byť.Poprosím poraďte.ďakujem, Andrea.
Odpovede tučným.
maska2
20.07.10,05:06
Ďakujem za rýchlu odpoveď.Andrea