Saturejka
17.03.10,23:01
V roku 2007 bol obstaraný majetok. Odpočítaná DPH bola krátená koeficientom. Majetok bol využívaný na činnosti oslobodené od DPH aj na činnosti, ktoré sú zdaňované DPH. V roku 2010 je majetok predaný, DPH musí byť odvedená celá alebo sa môže krátiť? Myslím, že je tam možnosť krátenia na základe nejakého vzorca. Poradíte? Ďakujem.
Saturejka
18.03.10,17:10
podľa § 54 222/2004 a podľa tohto linku - http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danovy_subjekt/pokyny_dr_sr/data/odpocimmp.pdf
som počítala nasledovne:
OC 800000 Sk, DPH 152000 Sk
kúpené v 5/2006 krátené koeficientom 0,58 v 12/2006 koeficient 0,62, t.j. A = 0,62
Predaj s celou DPH je, ako by bola zmena používania na zmenu s možnosťou odpočtu DPH t.j. B = 1.
Do konca obdobia ostáva 1 rok (2006 vrátane +5 rokov je 2010 - 2009 = 1) t.j. R = 1
DD= ( 152000x(0,62-1)x1) / 5 = -11552 t.j. -383,46 €. V 12/2009 bola možnosť dodatočne odpočítať 383,46 € T.j. daňová povinnosť môže byť skrátená o 383,46 €.
Mohlo by byť? Cez účtovníctvo to ako zaúčtujem? 343/648
som počítala nasledovne:
OC 800000 Sk, DPH 152000 Sk
kúpené v 5/2006 krátené koeficientom 0,58 v 12/2006 koeficient 0,62, t.j. A = 0,62
Predaj s celou DPH je, ako by bola zmena používania na zmenu s možnosťou odpočtu DPH t.j. B = 1.
Do konca obdobia ostáva 1 rok (2006 vrátane +5 rokov je 2010 - 2009 = 1) t.j. R = 1
DD= ( 152000x(0,62-1)x1) / 5 = -11552 t.j. -383,46 €. V 12/2009 bola možnosť dodatočne odpočítať 383,46 € T.j. daňová povinnosť môže byť skrátená o 383,46 €.
Mohlo by byť? Cez účtovníctvo to ako zaúčtujem? 343/648