lenisko
20.03.10,16:41
Dobrý deň,

potrebujem poradiť. Mali sme autonehodu. Autoservis nam vystavil fakturu za opravu v sume :
základ dane 2157,75
DPH 409,97
Spolu: 2567,72

poistovna preplatila 1564,86 bez DPH.

Fakturu som si odpočítala DPH. Ako mám zaučtovať platbu? ked som zaplatila 1002,86? Pôjde mi to do prevádzkovej réžie?
Zoltán Kovács
20.03.10,16:06
Dobrý deň,

potrebujem poradiť. Mali sme autonehodu. Autoservis nam vystavil fakturu za opravu v sume :
základ dane 2157,75
DPH 409,97
Spolu: 2567,72

poistovna preplatila 1564,86 bez DPH.

Fakturu som si odpočítala DPH. Ako mám zaučtovať platbu? ked som zaplatila 1002,86? Pôjde mi to do prevádzkovej réžie?

Áno bude to prevádzková réžia.
lenisko
20.03.10,16:10
ale cela suma 1002,86 ? a 1564,86 dam ako neovplyvnujuce naklady?
Zoltán Kovács
20.03.10,16:13
ale cela suma 1002,86 ? a 1564,86 dam ako neovplyvnujuce naklady?

Tých 1564,86 zrejme preplatila poisťovňa na základe krycieho listu priamo servisu,že.
Tak ja by som možno účtoval pomocou interného dokladu (poklad krycí list od poisťovne) nasledovné operácie, ako nepeňažné:

1. Príjem ovplyvňujúci základ dane 1564,86 od poisťovne ako poistné plnenie
2. Výdaj ovplyňujúci základ dane 1564,86 ako oprava auta. Týmto zápisom by som zároveň "doplatil" faktúru v knihe záväzkov.
Rozalka
20.03.10,16:54
Ja by som do záväzkov zaevidovala 2157,75 POZD
do DPH uplatnená DPH
Záväzok spolu 2567,72
Krycí list poisťovne - pohľadávka, POZD, ostatné príjmy
Úhrada cez účet 1002,86 - časť ako VOZD a DPH (záleží od internej smernice, či ide DPH celá naraz ako prvá alebo alikvotne alebo posledná)
Interný doklad - zápočet pohľadávky voči poisťovni POZD + zvyšná časť záväzku VOZD + DPH (záleží od smernice, a.h.)