frenky191
22.03.10,17:10
refakturácia energii pri poskytovaní nájmu:

je správny postup ak sa koeficientuje len tá časť došlých faktúr za energie, ktorá nebola refakturovaná?
napr.:

fa za elektrinu - dph z nej = 100 eur
refakturacia el. energie - dph = 20 eur

koeficientovaná dph: 100-20 = 80 eur ??

ďakujem za názory.
japis
23.03.10,09:54
Ja prepočítavam koeficientom celú fakturovanú čiastku, z ktorej čast používam na činnosti oslobodené od dph podľa par.28-41 a čast na plnenia s daňou na výstupe. Ináč mi to ani software nedovolí zaevidovať a musela by som to ručne preúčctovávat a dokladovať pre daniarov. Všade v odb.literature sa rozdeľujú celé faktúry do troch skupín-celé odpočítateľné, celé neodpočítateľné a čiastočne - prepočítané koeficientom - čo je konzultovaný prípad.
frenky191
23.03.10,15:54
tak ja to účtujem tak (omega), že dph z refakturácie účtujem mínusom na MD 343, teda do evidencie DPH mi to vstupuje mínusom do odpočítania dane (všetky DFA koeficientované minus refakturačné faktúry)